Коммерческие банки и их роль в современной экономике

3. Построение взаимоотношений с клиентами на рыночной основе, что выражается через стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях предпочтение операций с максимальным доходом; неприятие (уклонение от) риска, т.е. при прочих равных условиях предпочтение операций с минимальным риском.

4. Необходимость обязательного соблюдения  установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность коммерческих банков. Рисковой характер банковской деятельности делает необходимым введение института государственного регулирования деятельности коммерческих банков. В качестве регулирующего органа банковской системы выступает Центральный банк РФ.

 

^{Глава 2. Банк: основы функционирования.}

2.1. Организационное устройство коммерческого банка.

 

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (смотреть схему 1). Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности.

Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль над работой правления банка.

Состав совета, порядок  и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления  банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции  кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка.

                Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения  гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка  считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Общее собрание акционеров (участников)

Ревизионная комиссия

Совет банка

Правление банка

Председатель  банка

Кредитный комитет                                                  Службы банка

Управление  банка                                                     Бухгалтерия

Клиентское  управление                                           Юридический отдел

Управление  кредитными операциями                  Отдел кадров

Управление  депозитными операциями                 Отдел автоматизации

Управление  валютными операциями                    Служба безопасности

Управление  операциями с ценными бумагами

Учетно-операционное управление

Управление  контроля, планирования и развития банка

Административно-хозяйственный  отдел

 

Схема 1. Вариант организационной  структуры коммерческого банка.

.2. Функции коммерческих банков.

 

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором держится работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

1. Осуществляют  прием вкладов. Различают следующие их виды: текущие, срочные депозиты и сберегательные вклады. Владельцы текущих счетов получают чековую книжку и могут оплачивать покупки, снимая деньги со своего текущего счета путем выписывания чеков. Проценты по текущим счетам, как правило, не начисляются. Такой депозит часто называют депозитом до востребования или бессрочным вкладом. Деньги, положенные на срочные депозиты, приносят процент. Однако они не могут быть взяты назад по требованию или переведены в оплату покупки по счету. Банк просит прислать ему уведомление об этом за несколько дней. Отличительной особенностью сберегательных вкладов является сберегательная книжка. По сберегательным вкладам начисляется процент. Прием вкладов не влияет на денежное предложение, так как изменяется лишь форма денег. Эти операции по-разному отразятся на денежной массе в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

2.Формируют резервы. При приеме вкладов банк обязан 
по закону определенную ее часть отложить в качестве обязательных 
резервов.   Резервируемую  часть  вклада определяет Центральный 
банк через резервную норму. Так, если резервная норма равна 10%, 
то коммерческий банк обязан «заморозить» 1/10 вклада, обязательные резервы хранятся в Центральном банке. Остаток вклада называется избыточными резервами. Избыточные резервы = фактические резервы (коммерческий вклад) - обязательные резервы. Большую часть избыточных резервов коммерческие банки предпочитают хранить в Центральном банке. Отметим, что резервные требования являются частичными, то есть резервная норма ниже 100%. 

3.Производят  учет чеков. Если чек выписывается на 
банк, то для последнего это означает потерю части резервов и необходимость уменьшения текущего счета клиента, выписавшего чек. 
При получении банком чека другого банка, наоборот, происходит 
увеличение текущего счета клиента, предъявившего данный чек. 
Учет чеков обычно проводится через Центральный банк, который 
фиксирует изменения резервов двух банков.

4.Предоставляют  кредиты предприятиям и населению. Кредиты  предоставляются на принципах  возвратности, 
срочности, платности и гарантированности. Ссуды - наиболее прибыльное направление деятельности банков. Коммерческие банки осуществляют данную функцию путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов

выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей: от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующих рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков. Однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

5. Выполняют операции с ценными  бумагами, то есть покупают или продают ценные бумаги с целью получения прибыли.

Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

6.Производят платежи. Платежные поручения представляют собой поручение клиента банку регулярно    производить от 
имени клиента платежи определенного размера.

  7.Предоставляют различные банковские услуги. В 
последнее время коммерческие банки оказывают целый ряд услуг: предоставляют сейфы для хранения драгоценностей, ценных бумаг 
и др.; консультируют клиентов при инвестировании средств; выступают 
в качестве исполнителей завещаний; осуществляют трастовые 
(доверительные) операции - управление имуществом клиента по 
доверенности; предоставляют услуги страхования и др.

 

^{Глава 3. Банковские операции.}

 

Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Обычно выделяют четыре группы банковских операций:

• пассивные: операции, связанные с формированием ресурсов банков;
• активные: операции, связанные с размещением собственных привлеченных средств;
• банковские услуги
• собственные операции банков.