Кредит как форма движения ссудного капитала

отношений,  а  отчасти  и  виды  предоставляемых  кредитов.   Равноправие

хозяйствующих  субъектов  в  условиях   рыночной  экономики  предполагает

установление банками  в принципе  единых  для  всех  заемщиков  процентных

ставок  как по привлечению,  так и по  размещению  кредитных ресурсов,

зависимых только  от  сроков   осуществления  этих  операций  и  величины

средств.

     Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков  означают

ее направленность  на  формирование  стабильных  кредитных  ресурсов,  на

обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата  в

банк заемщиками. Круг  заемщиков,  таким  образом,  будет  ограничиваться

юридическими и физическими  лицами,  способными  по  своему   финансовому

положению не столько взять  кредит, сколько его вернуть в  срок,  при  этом

эффективно использовав.

     Однако следует отметить,  что  все  сказанное  относительно  проведения

кредитной политики  банками  может быть реализовано  в полной мере  только

в  условиях   развитых  рыночных  отношений,   когда   будет   достигнута

стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений,  когда

наблюдаются кризисные явления  в народном хозяйстве, необходимо проведение

дифференцированной   процентной  политики  при  кредитовании,   например,

целых   сфер   экономики  -   агропромышленного   комплекса,   социальных

программ.

     Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия  на

формирование    пропорций     развития    народного     хозяйства,     на

сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

     Восстановление  сущности  кредита  в  условиях  перехода   к   рыночной

экономике потребовало  осмысления   принципов  банковского  кредитования.

Одновременно хотелось  бы  отметить,  что  до  тех  пор,  пока  в  стране

существует инфляция,  принципы  банковского  кредитования   не  смогут  в

полной мере  обеспечить на практике реализацию экономического воздействия

кредитного механизма  на развитие рыночных отношений в  экономике.

 

2.  Принципы кредита.

 

     Кредитная  политика коммерческого банка  базируется на определенных принципах  кредитования, т.е. на определенных  условиях, на котором банк предоставляет  отдельные виды кредитов отдельным  заемщикам. В банковской практике  к ним относятся срочность  и возвратность, платность и диф-ференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

     Платность означает уплату кредитору (лицу, предоставлявшему ссуду) дебитором (должником, заемщиком) ссудного процента за право использовать в своих интересах полученные средства. Называется эта плата процентом потому, что она обычно исчисляется в процентном отношении к сумме кредита.

     Платность  кредита выполняет следующие  функции: 

- перераспределение свободных  денежных средств юридических  и физических лиц; 

- регулирование производственного  процесса и обращения путем  перераспределения кредитных ресурсов  на микро- и макроэкономическом  и межгосударственном уровнях; 

- регулирование инфляционных  процессов в кризисные периоды. 

 

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

     Ссудный  процент  - это часть прибыли,  которую предприниматель выплачивает  собственнику ссудного капитала. Ссудный процент можно определить  так же как выражение эквивалента  потребительской стоимости кредита,  гарантирующего движение ссудного  фонда на расширенной основе.

     Возвратность выражает временный характер использования ссуды заемщиком и обязательный возврат средств кредитору. Это основное свойство кредита.

    С экономической  точки зрения возврат стоимости  свидетельствует о том, что  ее потребительская стоимость  реализована, использована как  средство поддержания непрерывности  воспроизводственного процесса  и получения прибыли. Возвратность  ссуженной стоимости является  объективным процессом, ее нельзя  отменить волею одного из субъектов,  не изменив при этом природу  экономической сделки.

На современном этапе  становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической  обстановки в РФ проблема обеспечения  своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

     Возвратность  кредита тесно взаимосвязана  с его обеспечением, т.е. зависит  от способности заемщика предоставить  необходимые и достаточные гарантии  своевременного возврата кредита.  Обеспеченность кредита выражает  необходимость обеспечения защиты  имущественных интересов кредитора  при возможном нарушении заемщиком  принятых на себя обязательств.

     В современных  условиях нельзя быть до конца  уверенным, что заемщик вернет  кредит и уплатит проценты  по нему, даже если его финансовое  состояние стабильно и направления  вложения средств являются выгодными.  Поэтому очень важен вопрос  о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.

     Наиболее распространенными  формами обеспечения возвратности  кредитов являются залог, гарантии  банков, страхование кредитов. Наиболее  надежное обеспечение - гарантии  банков. К тому же их оформление  не связано с дополнительными  трудностями. Если банк-гарант  надежный, то принять решение  о выдаче кредита значительно  легче.

     Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

     Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

 

     Целевая  направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

 

3. Функции и роль кредита.

 

     При рассмотрении  функций кредита следует учитывать  отличие их от роли кредита.  Если функция — есть проявление  сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через  роль раскрываются результаты  его использования на основе  выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.

 

     Посредством  использования функций кредита  экономические субъекты и общество  в целом добиваются эффективности  производства, ускорения обращения  и роста доходов. В силу этого  выяснение функций кредита имеет  большое практическое значение  для обеспечения таких условий,  при которых они проявлялись  бы наиболее эффективно.

 

      Сущность  кредита выступает в его трех  функциях:

 

1) распределения на возвратной  основе денежных средств

 

(распределительная функция);

 

2) создания кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег (эмиссионная функция);

 

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

 

     Распределительная  функция кредита обнаруживается  как при аккумуляции средств,  так и при их размещении, т.е.  посредством кредита происходит  распределение денежных средств  на возвратной основе. Эта функция  четко проявляется в процессе  предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

 

     Таким образом,  хозяйства обеспечиваются необходимым  оборотным капиталом и ресурсами  для инвестиций. Важная функция  кредита — создание кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег

 

     (эмиссионная  функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах.

 

     Данная функция  кредита обнаруживается и тогда,  когда на основе замещения  наличных денег происходят безналичные  расчеты. Хотя функция кредита  — категория объективная, существующая  независимо от воли и желания  людей, кредитная система может  создавать условия, позволяющие  полнее использовать кредит для  достижения поставленных целей.  С учетом этого банкам и  заемщикам рекомендуется использовать  различные виды ссуд. Выбор их  — дело не только техническое.  Выбирая конкретный вид кредита,  заемщики учитывают экономическую  целесообразность, выясняют, позволяет  ли данная форма кредитования  наиболее полно использовать  ссуду для повышения доходности  и развития их деятельности. Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве  осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность  хозяйствующих субъектов, контролируется  соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым  авторам говорить о присущей  кредиту контрольной функции.  Любой кредитор — будь то  банк, предприниматель или частное  лицо — своеобразно через ссуду  контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный  возврат долга. Все кредитное  дело построено с юридической  точки зрения на гражданском  законодательстве страны, где наряду  с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко  охарактеризованы денежные обязательства,  расчеты, кредитование, комиссионные  операции и другие гражданские  акты, повседневно совершаемые при  посредстве денежных операций. Кредитные  отношения предполагают принятие  кредитором и заемщиком ряда  обязательств. В гражданском законодательстве  предусмотрено обязательство предоставлять  кредит в соответствии с кредитным  договором, в котором должны  быть определены обязанности  банка или иного лица, занимающегося  предпринимательской деятельностью,  предоставить кредит в сроки,  в размере и на условиях, согласованных  сторонами. В то же время  кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудой взимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.

 

     Договор займа  между гражданами, не связанный  с предпринимательской деятельностью,  предполагается беспроцентным, если  в договоре не установлено  иное. Кредит может быть предоставлен  не только в виде пря мой  ссуды, обусловленной заключенным  договором, но также в формах  аванса, предварительной оплаты, отсрочки  и рассрочки оплаты товаров,  если это вытекает из договора  купли-продажи, подряда и не  запрещено законодательными актами. 

ГЛАВА 2. КРЕДИТ, КАК  ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА

 

2.1 Кредит как форма движения ссудного капитала.

 

     Ссудный капитал  - это совокупность денежных средств,  на возвратной основе передаваемых  во временное пользование за  плату в виде процента. Специфика  ссудного капитала состоит в  следующем (в отличие от торгового и промышленного):

-владелец (собственник) капитала  продает заемщику не сам капитал,  а лишь право на его временное  использование;

-потребительная стоимость  ссудного капитала как товара  определяется его способностью  обеспечивать прибыль заемщику;

-передача капитала от  кредитора заемщику и его оплата, как правило, имеют разрыв во  времени;

-на стадии передачи  ссудный капитал имеет денежную  форму.

     В отличие  от ростовщического капитала (основным  источником которого выступают  собственные денежные средства  кредитора) ссудный капитал формируется  за счет:

- временно свободных денежных  средств государства, юридических  и физических лиц на добровольной  основе передаваемых финансовым  посредником в виде депозитных  счетов для последующей капитализации  и извлечения прибыли;

- средств, временно высвобождающихся  в процессе кругооборота промышленного  и торгового капитала из-за  несовпадения сроков поступления  доходов и осуществлением расходов  на приобретение материалов, выплату  зарплаты, приобретение основных  фондов, выплату дивидендов. Эти  средства аккумулируются на расчетных  счетах юридических лиц и, в  отличие от первого источника  являются для банков бесплатными  и не требуют согласия владельцев  на использование.

     Основными  участниками рынка ссудных капиталов  являются:

1. Первичные инвесторы  — владельцы свободных финансовых  ресурсов;

2. Специализированные посредники  в лице кредитно-финансовых организаций;

3. Заемщики в лице юридических,  физических лиц и государства,  испытывающих потребность в финансовых  ресурсах и готовых заплатить  за право их временного использования.