Кредит. Виды, функции кредита

Введение

С развитием  в нашей стране рыночных отношений, у предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.   Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и  постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.

Кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе  становления рыночных отношений.

Кредит оказывает  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряя  формирование источников капитала для  расширения производства.

 Актуальность  выбранной темы курсовой работы, состоит в том, что, переход  Казахстана к рыночной экономике,  повышение эффективности функционирования  экономики, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить  без дальнейшего развития кредитных  отношений.

Целью курсовой работы является изучение сущности кредита, его роли в рыночной экономике  и его влияния на ценообразование. В связи с поставленной целью  курсовой работы определим ее задачи, которые состоят в изучении:

• Понятия и экономической сущности кредита
• Форм и видов кредита
• Перспектив развития кредитования  в Казахстане

Глава I. Характеристика кредита как экономической категории.

1. Сущность и необходимость кредита

Производство, будучи решающим моментом, исходным пунктом воспроизводственного процесса, тесно связано с другими  фазами. Процесс воспроизводства  как непрерывное возобновление  общественного процесса производства  материальных благ предполагает последовательную смену его различных стадий. Каждая из стадий – производство, распределение, обмен и потребление – имеет  определенное значение.

Единство и взаимодействие фаз  воспроизводственного процесса обеспечивается наличием товарно-денежных отношений, товарных и денежных форм стоимости.

Взаимодействие фаз воспроизводственного процесса имеет существенное значение для определения места кредита  в товарном хозяйстве, раскрытия  его сущности как экономической  категории. Кредит участвует в производстве лишь в той степени, в какой  кредитные отношения используются для создания увеличения стоимости. В производстве кредитные отношения  не происходят. В производственном процессе может участвовать только одна из сторон кредитных отношений  – заемщик, использующий полученную сумму кредита на цели производства. Вторая сторона – кредитор –  остается за рамками производственного  процесса. Следовательно, кредит выражает экономические связи между субъектами единого воспроизводственного процесса. Поэтому нельзя связать сущность кредита только с одной из стадий воспроизводственного процесса.

Кредит выражает отношения по поводу функционирования уже созданной  стоимости. Кредит не может возникнуть исключительно в производстве, так  как продукт как таковой еще не создан, а его части не поступили во владение соответствующих участников воспроизводственного процесса. Начало кредиту поэтому дает не стадия производства, а последующие стадии движения продукта. В этом смысле сами по себе кредитные отношения – это отношения не в производстве, а вне его.

Определяющее значение сферы производства, таким образом, не дает оснований  считать ее основой кредитных  отношений, а значит, не выражает в  полной мере суть последних. Определенное значение производства имеет в процессе взаимодействия с обменом. Обмен  нельзя начать, не имея созданного продукта и тех его частей, которые достались  соответствующим индивидуумам в  результате распределения. Поэтому  сам обмен есть акт, входящий в  производство, непосредственно заключен в производстве или определяется этим последним.

В свою очередь, распределение и  обмен, как части единого целого, взаимодействуют с производством  и друг с другом; производство может  определяться этими частями. Например, когда расширяется рынок, т.е. сфера  обмена, возрастают размеры производства и становится глубже его дифференциация. С изменением распределения изменяется производство, например с концентрацией капитала, с различным распределением между городом и деревней и т.д. Кредит связан с распределением, но он выражает отношения распределения. Для распределения характерны два важных обстоятельства: 1 — распределение устанавливает пропорцию, в которой каждый индивидуум принимает участие в произведенном; 2 — оно определяется как момент, исходящий от общества.

В отличие от распределения обмен, во-первых, доставляет индивидууму  те определенные продукты, на которые  он хочет обменять доставшуюся ему  при распределении долю, во-вторых, обмен снова распределяет уже  распределенное согласно отдельным  потребностям, причем определяется как  момент, исходящий от индивидуума. Представленные различия между фазами распределения  и обмена позволяют считать основой  те отношения между участниками  воспроизводства, которые складываются в процессе обмена.

На стадии распределения, как мы видим, происходит только распределение  продукта, последний поступает во владение субъектов воспроизводственного процесса, так же, как производство, развивает распределение, обусловливает  последующий обмен, а вместе с  ним и кредит. Однако это не означает, что кредит пассивен в отношении  распределительных процессов, напротив, он содействует их ускорению. Данное воздействие кредита на воспроизводственный  процесс становится возможным, когда  продукт произведен и поступил во владение субъектов воспроизводства, а в фазе обмена возникло противоречие между временным высвобождением стоимости, остановившейся в своем  движении у одного из субъектов, и потребностью ее дополнительного использования у другого субъекта. Оставаясь фактором производства, вытекая из производства и распределения, кредит как категория перераспределения не теряет своей самостоятельности, выступает по сути формой обмена товароа

Кредит возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечивать непрерывность движения стоимости Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различаются два вида сделки: сделка ссуды и сделка купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товара, а сделка ссуды есть особая форма товарного обращения и может быть охарактеризована через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимное представление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен. Продавец, отчуждая товар как потребительную стоимость, реализует его собственную меновую стоимость и потребительную стоимость денег. Наоборот, покупатель, отчуждая деньги как меновую стоимость, реализует потребительную стоимость денег и цену товара. Соответственно этому происходила перемена мест товара и денег.

Живой процесс этой двусторонней полярной противоположности теперь снова  раскалывается в своем осуществлении. Продавец действительно отчуждает товар, но цену его реализует вначале лишь только идеально. Он продал товар по его цене, которая, однако, будет реализована лишь позднее, в установленный срок. Кредит представляет собой развитие денег в функции средства платежа, Отсрочка же возврата эквивалента создает самостоятельную, качественно отличную от купли-продажи форму движения стоимости. Поэтому нельзя полагать, что сделка ссуды является разновидностью сделки купли-продажи

Сделка купли-продажи, взятая как  единичная сделка двух контрагентов обмена, создает случайную, мимолетную связь между ними "А" передает "В" товар и получает от него деньги. Непосредственная связь между ними устанавливается лишь на время этого движения товаров и денег. Сделки купли-продажи, взятые в целом, во всем обществе, служат связующим всех товаровладельцев фактором, но в единичном своем проявлении эта сделка создает случайную, мимолетную связь. Каждая же сделка ссуды, даже взятая в отдельности, вне связи с другими аналогичными сделками или же с другими формами экономического общения, создает продолжительную связь между контрагентами сделки. Возникает взаимная заинтересованность, общность устремлений.

При сделке купли-продажи происходит движение потребительной стоимости, стоимость  же остается в руках контрагентов сделки При сделке ссуды происходит движение не только потребительной стоимости. "Когда мы имеем дело с простым товаром, товаром как таковым, в руках покупателя и продавца остается одна и та же стоимость, но в различной форме; как до торговой сделки, так и после нее в их руках находится та же стоимость, которую они отчуждали, но только у одного она в товарной форме, у другого — в денежной форме". При ссуде же "денежный капиталист является единственным лицом, которое при этой сделке отдает стоимость; но он и сохраняет ее благодаря происходящему в последствии обратному ее возвращению. При ссуде только одна сторона получает стоимость, так как только одна сторона ее отдает .

При сделке купли-продажи происходит движение собственности "А" продает "В" товар. В результате этой сделки собственность на товар переходит от "А" к "В". При сделке же ссуды собственность сохраняется за заимодавцем: "А" дает ссуду "В". В результате этой сделки стоимость перемещается от "А" к "В", но собственность на объект этой сделки сохраняется за "А". Сделка купли-продажи предполагает, таким образом, совпадение собственности с использованием ее; сделка ссуды основана на возможности отделения собственности от ее использования. При сделке купли-продажи собственность и владение совпадают, при сделке ссуды собственность отделяется от владения. При сделке купли-продажи деньги функционируют как средство обращения, а при сделке ссуды деньги выступают как платежное средство. В акте купли-продажи деньги выступают как посредник в процессе обращения, а в акте ссуды они его заканчивают. В сделке купли-продажи продавец превращает товар в деньги, чтобы с помощью денег удовлетворить какую-либо потребность, в акте ссуды деньги как форма стоимости становятся целью сделок.

То, что деньги в сделке ссуды  выполняют другую функцию, нежели в  акте купли-продажи, имеет огромное значение для выяснения сущности кредита. Деньги являются вещным выражением определенных экономических связей, и в каждой из своих функций  они отображают различные типы этих связей. Исходя из этого, можно сказать, что определение кредита как  сделки ссуды, если под ссудой понимать форму товарного обращения, уже  предполагает адекватное этой форме  содержание, т.е. определенный тип производственной связи.

Кредит как экономическую категорию  следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся  на основе сделок ссуды Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. Сделка ссуды свойственна различным стадиям товарного хозяйства. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием их — кредит, но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и то же название, имеют различные сущность, содержание, природу.

Кредит, способствуя трансформации  хозяйственных систем, трансформируется и сам, изменяет свое содержание. Как  всякая народнохозяйственная система  является преодолением и отрицанием предыдущей, так и кредит как тип  производственной связи в условиях одной хозяйственной системы  является преодолением и отрицанием кредита предшествующей системы  хозяйства. Кредит как тип сделки, как форма товарного обращения, метод передвижения стоимости начинает развиваться со времени перехода от натурального к товарному хозяйству. Кредит как тип производственной связи процесса обмена должен рассматриваться не только как экономическая категория товарного производства, но и как диалектически развивающееся в рамках товарного хозяйства явление. Различие кредитных связей разных стадий товарного хозяйства находит свое выражение в различии объектов, переход которых из рук в руки осуществляется сделками ссуды.

Понятие кредита устанавливается  следующим образом. Из всей совокупности наблюдаемых народнохозяйственных явлений прежде всего отбираются те, которые в общежитии именуются кредитом; затем эти явления подвергаются анализу, выделяются те их признаки, которые, во-первых, свойственны всем им, и, во-вторых, из этих признаков сохраняются только те, которые характерны исключительно для данного отобранного круга явлений, коими они, следовательно, отличаются от других народнохозяйственных проблем. Социальные связи, именовавшиеся кредитом, существовали в различные исторические периоды, как на заре возникновения товарного хозяйства, так и в эпоху развитого рыночного хозяйства.