Кредит. Виды, функции кредита

Кредит как сделку ссуды можно  рассматривать с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения технико-юридических  ее признаков, во-вторых, со стороны  социального содержания, т.е. признаков, характеризующих тот тип производственной связи, который вырастает и развивается  на основе этой сделки, или, вернее, который  находит в них свое выражение. Эти две стороны друг от друга  неотделимы, они взаимо связаны и обусловлены Но существенным для экономического анализа является экономическое содержание сделок ссуды, т.е. не методы хозяйства, способы работы, связанные с определенными формами производственных отношений, а сами производственные отношения.

Это положение можно понять следующим  образом. Например, машинное производство можно рассматривать с точки зрения чисто технической, с точки зрения наибольшего приспособления машинного производства к параметрам макроэкономической среды, с точки зрения его рабочей, чисто технической эффективности, но то же машинное производство можно рассматривать с его социальной стороны, т.е. со стороны тех форм и типов производственных связей, которые вырастают и развиваются на основе машинного производства и, с одной стороны, им обусловлены, а с другой — его определяют. В первом случае мы будем рассматривать машинное производство как технико-производственную категорию, во втором — как категорию экономическую.

То же и по отношению к кредиту. Можно рассматривать кредит как  определенный тип сделки, осуществляющий процесс обращения товаров, со стороны  его технико-юридическими признаков. В этом случае кредит предстанет перед ними или как категория техническая, или как категория права. Можно рассматривать кредит с точки зрения экономического содержания явлений. В этом случае кредит предстанет перед ними как категория экономической науки.

Теория кредита рассматривает  его как категория общественно-экономическая, а не как технико-юридическая. Изучение кредита со стороны его формально-юридических  признаков имеет значение только для понимания кредитной сделки как особого рода, метода перемещения  собственности и владения ею. Поэтому  кредит как экономическая категория  не может быть охарактеризован специфическими технико-юридическими признаками кредитной  сделки.

Таким образом, кредит — это экономическая  категория, которая выражает производственные отношения. Следует подчеркнуть, что  кредит не только категория экономическая, но и историческая. Он возникает  только при определенном развитии производительных сил. Экономические категории —  всеобще категории исторические. Естественной основой, на которой возникают кредит и кредитные отношения, выступает товарное производство.

Появление товара сопровождается двумя  обстоятельствами. Во-первых, товар может стать таковым только при условии, что он обладает как натуральной формой, так и стоимостью. Потребительные стоимости становятся товарами в силу своего двойственного характера лишь в силу того, что они одновременно и предметы потребления и носители стоимости. Во-вторых, для того, чтобы те или иные вещи могли относиться друг к другу как товары, их производители должны противостоять друг другу как собственники, имеющий общий для них обоих волевой акт, желание присвоить себе чужой товар, отчуждая свой собственный. Переход товара от одного товаровладельца к другому происходит на рынке, через обмен. Сфера товарообмена для кредита имеет особое значение. Его возникновение следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения.

Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами является той почвой, где может  возникнуть отношение по поводу кредита. В связи с этим не лишне упомянуть  высказывание одного специалиста о  том, что "мало-помалу мена превратилась в торг; появился новый класс людей, специально занимающийся торговлей  — купцы; появились особые места, куда в определенное время года съезжались купцы и покупатели, — создались  ярмарки, т.е. временные рынки. Вместе с купцами, ярмарками, вообще с торговлей  появляется впервые кредит. Совершенно естественно у человека, ведущего крупную торговлю, возникают такие  обстоятельства, при которых срок платежа за забранные им товары не совпадает со сроком платежа покупки. Но раз торговец раньше, чем продать, должен купить, то на это время у  него рождается потребность в  кредите, т.е. в том, чтобы ему поверили в долг".

Кредит как сделка ссуды существовали в древнем мире, и в средневековом  ремесленном и крепостном хозяйстве, и в развитом товарном хозяйстве. Везде мы имеем дело с одной  и той же, хотя все более совершенствующейся, сделкой ссуды, но производственные отношения, вырастающие на основе этих сделок, правовым оформлением которых  являются эти сделки, при различных  хозяйственных системах весьма сильно отличаются друг от друга.

Кредит есть определенный тип социальной связи общества, которая определяется основными его производственными  отношениями, возникающими прежде всего в процессе товарного производства. Поэтому кредит как экономическая категория может быть охарактеризован только в рамках производственных отношений. Это касается рассмотрения кредита с точки зрения его экономического содержания. Кредит, являясь определенным типом социальной связи, принадлежит к разряду производственных отношений.

Производственные отношения в  своей совокупности образуют то, что  называют общественными отношениями, обществом, и при том образуют общество, находящееся на определенной ступени исторического .развития, общество с своеобразным отличительным характером.

Кредитные отношения, обусловливаемые  основными производственными связями  общества, возникают в сфере обращения  товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями  и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Сфера обращения или обмен товаров  определяется производственными отношениями. Определенное производство обусловливает, таким образом, определенное потребление, распределение, обмен и определенные отношения этих различных моментов друг к другу. Обусловленный же производством  обмен осуществляется различными способами  перемещения стоимости или собственности  от одного владельца к другому. Одним  из таких способов является итот тип сделки, который носит название ссуды, являвшейся одной из форм товарного обращения. Такая форма товарного обращения определяется специфическими условиями производства, благодаря которым отчуждение товаров отделяется во времени от реализации их цен. Эти условия связаны с тем, что "один вид товаров требует более длинного, другой — более короткого времени для своего производства. Производство различных товаров связано с различными временами года. Один товар рождается у самого своего рынка, другой должен совершить путешествие на отдаленный рынок. Поэтому один товаровладелец может выступить в качестве продавца раньше, чем другой выступит в качестве покупателя. При частом повторении одних и тех же сделок между одними и теми же лицами условия продажи товаров регулируются условиями их производства. С другой стороны, пользование известным видом товаров, например, домом, продается на известный промежуток времени. В таких случаях лишь по истечении срока покупатель действительно получает потребительскую стоимость товара. Он покупает поэтому товар раньше, чем оплачивает его".

Причины, обусловливающие необходимость  денег, являются и причинами необходимости  кредита. В условиях простого товарного  хозяйства сделка ссуды как форма  товарного обращения с необходимостью вытекает из условий производства. Однако условие производства не полностью  раскрывает необходимость кредита. Движение стоимости как внутреннего  содержания товарного обращения  углубляет представление о необходимости  кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощается  в кругообороте и обороте производственных капиталов и оно является той конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения. Следовательно, кредитное отношение является стоимостным по своей природе.

Кредит вытекает из необходимости  обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал (основной и оборотный) хозяйствующих  субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. При этом их назначение различно. На первой стадии кругооборота происходит превращение денежных средств в производительные: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии в процессе производства происходит превращение денежных средств в товар, производительная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная стоимость Наконец, на третьей стадии реализуется товар и снова превращается в деньги.

Движение производственных капиталов  не замыкается их переходом из одной  формы в другую, оно есть процесс  их воспроизводства, кругооборот капиталов. Постоянно повторяющийся кругооборот  капиталов — это оборот капиталов. Пребывание производственных капиталов  то в товарной, то в денежной форме  является общей формой их движения, т.е. формой их воспроизводства.

Последовательное превращение  производственных капиталов из одной  формы в другую, а также их постоянное круговращение, кругооборот и оборот капиталов не везде одинаковы; в  каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения  товаров. Движение производственных капиталов  в рамках их кругооборота отличается непрерывностью. Вместе с тем это  не исключает колебаний их в кругообороте и обороте. В процессе их движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности  в ресурсах и источниках ее покрытия. Это можно наблюдать в связи  с движением как основных, так  и оборотных капиталов с изменением их функциональной формы

Так, в процессе движения основных капиталов периодически высвобождается стоимость в форме денежных ресурсов. Известно, что средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость товара частями. Постепенное  восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых  средств труда взамен изношенных, в т.ч. для очередной покупки новых машин и механизмов.

Однако постепенное высвобождение  стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить  потребности предприятий в приобретении их новых партий, так как новая  партия машин и механизмов приобретается  не отдельными частями, деталями, а  целиком Замена изношенных частей основных капиталов осуществляется за счет амортизационных средств, накапливаемых в амортизационном фонде. Затраты на восстановление или приобретение основных капиталов являются достаточно крупными, поэтому их финансирование требует накопления денежных ресурсов в течение более длительного времени.

Неравномерность движения стоимости  основных капиталов также происходит из-за продолжительности кругооборота и оборота капиталов, их движения по стадиям кругооборота. В результате у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у  других (в связи с потребностью в крупных единовременных затратах) — их недостаток.

Аналогичная картина создается  в связи с движением стоимости  оборотного капитала. Продолжительность  его кругооборота и оборота весьма различна. Прежде всего колебания продолжительности во времени возникают вследствие сезонности производства, несовпадения во времени производства и времени обращения товаров. Потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей и другими факторами Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовых товаров. Как известно, момент отгрузки товаров не всегда совпадает с моментом получения выручки от их реализации. Это происходит из-за того, что место производства товаров очень часто отдалено от места их потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызвать дополнительную потребность во временно свободных денежных средствах

Кругооборот и оборот производственных капиталов, приобретающих товарную и денежную формы, служит конкретной материальной базой, на которой появляется и развивается отношение, являющееся стоимостным. В процессе данного  кругооборота, с одной стороны, происходит его завершение и, как следствие  этого, высвобождение стоимости прежде всего в форме денежных средств, выступающих как реализованная стоимость. С другой стороны, в силу объективных причин появляется нехватка денежных ресурсов, дополнительная потребность в их производственном использовании. Следовательно, кредит и кредитные отношения возникают как естественный процесс разрешения противоречий в движении стоимости, между временем производства и временем обращения стоимости, между временным, оседанием ее в форме денег на счетах и необходимостью их использования в товарном производстве.

Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся  ресурсов, во-вторых, в том, чтобы  воспроизводство осуществлялось непрерывно.

Несовпадение между временем производства и временем обращения относится  и к движению совокупного национального  продукта, имеющего стоимостную субстанцию. Высвобождающиеся ресурсы могут  быть представителями всех частей стоимости  совокупного национального продукта — "С", "V" и "М".

Например, в масштабе всей экономики  фонд возмещения средств производства, израсходованных в производственном процессе, используется не сразу амортизационные отчисления накапливаются, оседают в виде свободных ресурсов, в виде стоимостей, остановившихся в своем движении и требующих производительного использования. Аналогичная картина и с "V", где стоимость в силу объективного процесса воспроизводства не в полном объеме участвует в производстве, некоторая ее часть временно не используется и в денежной форме оседает на счетах в банке. Разумеется, эта временно высвободившаяся часть стоимости общественного продукта мобилизуется на кредитных началах, продолжает свое движение в виде ссужаемых денег. Кроме того, часть вновь созданной стоимости в виде "М" также может быть привлечена в сферу перераспределения посредством кредита, придать движению кредита стоимостные черты