Кредит. Виды, функции кредита

Следует отметить, что кругооборот  и оборот производственных капиталов (основных и оборотных) в условиях товарного хозяйства еще не в  полной мере объясняет объективную  необходимость кредита. Неравномерность  кругооборота и оборота капиталов  во времени и пространстве лишь характеризует  факт высвобождения средств в  одном звене и наличии потребности  в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов  товарного хозяйства заложена возможность  возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, необходимы определенные условия. Их по крайней мере два: 1— участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридические лица, вступающие в кредитные отношения, должны осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических интересов; 2 — кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участники должны взаимно проявить интерес к кредиту. Экономические отношения проявляются прежде всего как интересы. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной взаимную заинтересованность

Кредитные отношения становятся реальностью  только тогда, когда между кредитором и заемщиком проявляется заинтересованность, с одной стороны, в предоставлении денежных средств в ссуду, и с другой — в их получении. Таким образом, кредит становится необходимым в том случае, когда заложенная в кругообороте и обороте капиталов возможность возникновения кредитных отношений при определенных условиях превращается в действительность.

Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных-отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы. Категория необходимости отражает преимущественно внутренние, устойчивые, повторяющиеся, всеобщие отношения действительности, основные направления ее развития; такую степень движения познания в глубь объекта, когда вскрываются его сущность, закон.

2. Виды и функции кредита

Кредит как экономическая  категория имеет свои формы. Форма  всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных  для того или иного объекта. Применительно  к кредиту его форма есть отражение  структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся  при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи  между кредитором и заемщиком  по поводу ссуженной стоимости, форма  кредита выражает его содержание как целого.

В экономической литературе, как правило, рассматриваются две  основные формы кредита: коммерческий и банковский. Во многих публикациях к формам кредита относят также кредит потребительский, государственный, международный, межправительственный, фирменный и т.д.

Коммерческий кредит —  это отсрочка платы за товар или  услугу, предоставленную покупателю поставщиком. Объектом этой формы кредита  служит товарный капитал. Особенность  коммерческого кредита в^ том, что  ссудный капитал слит с промышленным, а целью является ускорение реализации товаров.

Производство и сбыт различных  товаров требуют неодинаковых периодов времени и нередко приурочены к определенным сезонам. Когда один товаропроизводитель предлагает свои товары на рынке, другой товаропроизводитель, которому эти товары нужны, может не иметь наличных денег. В результате возникает необходимость продажи товаров в кредит. Орудием коммерческого кредита сложит вексель — письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму. Коммерческий кредит, имеет ограниченные рамки. Во-первых, он ограничен размерами резервных капиталов функционирующих капиталистов, т.е. каждый из них может предоставить коммерческий кредит лишь в пределах того капитала, который ему в данное время не нужен для оборота. Во-вторых, коммерческий кредит ограничен по своему направлению: его могут предоставлять отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства, но не наоборот. Например, владелец машиностроительного предприятия может продать ткацкие станки в кредит текстильному фабриканту, последний же не может предоставить коммерческого кредита первому, так как ткани не служат средством производства в машиностроении.

В период домонополистического капитализма коммерческий кредит был  основой кредитной системы, обеспечивая  непрерывность процесса производства и реализации товаров.

В настоящее время фирмы  активно применяют эту форму  реализации своей продукции —  продажа с отсрочкой платежа, что объясняется ограниченной платеже способностью мелких и средних фирм, ростом стоимости товаров, кредитными ограничениями, затрудняющими получение банковских ссуд.

Наибольшее распространение  коммерческий кредит получил в Японии и во Франции. Так, доля коммерческих требований и обязательств японских предприятий в общей сумме  их баланса достигает в среднем 30% у французских фирм — 20—25%. За ними следуют английские, американские и германские компании. Отсрочку платежа  используют не только мелкие фирмы  с ограниченными финансовыми  возможностями, но и крупные компании, располагающие значительными средствами и не получающие отказа в банковском кредите, выступая как кредиторы и заемщики.

Одна из главных причин сохранения коммерческого кредита  — постоянное расширение и совершенствование  экономических связей предприятий, требующих регулярных товарных поставок. В связи с быстрым ростом других форм кредита роль коммерческого  кредита сократилась, несмотря на увеличение его объема в абсолютном выражении.

В западной экономической  литературе под термином "коммерческий кредит" понимается ссуда, предоставляемая  банком на коммерческие цели. Поставка товаров друг другу функционирующими капиталистами на условиях отсрочки платежа носит название коммерческого  межфирменного кредита. По выражению  К. Маркса, каждый функционирующий капиталист "дает кредит одной рукой и  получает другой". Поэтому, с точки  зрения отдельного предприятия, величину коммерческого кредита можно  определить как разницу между  товарами, поставленными покупателям  на условиях отсрочки платежа, и товарами, полученными от поставщиков на аналогичных  условиях. Некоторые экономисты считают, что для более точного анализа  объема кредита надо учитывать и  авансовые платежи, применяемые  при поставке товаров в кредит.

Особенность коммерческого  кредита в том, что сделка ссуды  — не самоцель: она сопровождает сделку купли-продажи. Сделка ссуды  облегчает реализацию товаров. Период отсрочки платежа определяется индивидуально  между поставщиком и покупателем  во время заключения торгового соглашения. Обычно максимальный период отсрочки платежа устанавливается в 90 суток, но допускается и установление других сроков. Отсрочка платежа зависит  от вида товаров и других факторов (например, оплата продовольственных  товаров осуществляется в сжатые сроки). Удлинение периода оторочки платежа соответствует интересам  покупателя, его можно сравнить со снижением цен реализуемых товаров.

Другим фактором выбора этой форма кредита является его стоимость, которая играет весьма существенную роль в конкуренции. Ставки по коммерческому  кредиту следуют за ставками денежного  рынка, но устанавливаются, как правило, на более высоком уровне. Коммерческий кредит в современных условиях не существует отдельно от других форм кредита, в первую очередь банковского. Эта  связь двух главных форм кредита  видна на примере учета долговых обязательств в банке. Первоначальная сделка, преследовавшая цель реализации товара, посредством векселя в  банке становится кредитной сделкой  иного качества, в основе которой  лежит движение ссудного капитала. Возможность учета векселей в  банке увеличивает объем коммерческого  кредита, поставщики охотно предоставляют  отсрочку платежа своим клиентам, зная, что они смогут без труда  учесть вексель в банке до наступления  срока его оплаты, т.е. механизм учета  векселей расширяет ограниченные возможности  предприятий предоставлять своим  покупателям отсрочку платежа.

В последние десятилетия  взаимосвязь между двумя формами  кредита усиливается. Причем происходит преимущественное усиление банковского  кредита по сравнению с коммерческим, а не наоборот. Коммерческий кредит играет все более подчиненную роль, поскольку на нем отражаются изменения правил функционирования банковских учреждений.

Наряду с достоинствами  коммерческий кредит имеет и недостатки. Помимо таких известных недостатков, как ограниченность во времени, размеры, направление движения, отсрочка платежа  в известной мере носит вынужденный  характер; сроки оплаты товаров часто  нарушаются; поставщики не всегда хорошо информированы о финансовом положении  покупателей, что создает определенный риск для их хозяйственной деятельности Предоставление отсрочки платежа испытывает сильное влияние со стороны банковской сферы (в частности, оно зависит от того, насколько легко поставщик может учесть вексель в банке). Указанные недостатки снижают роль коммерческого кредита.

Банковский кредит — это  кредит, который предоставляется  банками, специальными кредитно-финансовыми  учреждениями, т.е. заемщиком, в виде денежных ссуд. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского  кредита могут двигаться в  любом направлении. Так, владелец текстильной  фабрики может поместить свой свободный денежный капитал в  банк, а банк может предоставить этот капитал в ссуду машиностроительному  предприятию.

Сфера банковского кредита  шире, чем коммерческого. Коммерческий кредит обслуживает лишь обращение  товаров, а банковский — и накопление капитала, превращая в капитал  часть денежных доходов и сбережений всех классов общества.

Динамика банковского  и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита  увеличивается о расширением производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастают в периоды промышленных подъемов и уменьшаются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товаров сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В периоды оживления и подъема растет объем действительного капитала, увеличивается спрос на банковские ссуды для производственных целей. С точки зрения воспроизводства общественного капитала, банковский кредит делится на ссуду капитала (когда заемщики используют средства для увеличения объема функционирующего капитала) и ссуду денег (когда заемщики получают средства для погашения своих долговых обязательств). С точки зрения воспроизводства индивидуального капитала, это деление зависит от обеспечения ссуды и показывает различное влияние кредита на величину капитала заемщика. При кредите под залог товаров, ценных бумаг должник не получает дополнительного капитала от банка. С его точки зрения, это — ссуда денег. Необеспеченная ссуда выступает как ссуда капитала.

Банковский кредит является универсальным, так как ссудный  капитал, перераспределяемый через  банки, находит применение во всех отраслях экономики. Эта особенность и  служит причиной его быстрого развития. Сделка ссуды имеет самостоятельный  характер, в которой денежный капитал  обособлен от промышленного. Цель кредитора — получение дохода в виде процента. В качества кредитора выступает банковское учреждение, предоставляющее ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Банковский кредит, сохраняя свои важнейшие особенности, претерпел  значительные количественные и качественные изменения Одно из них связано с участниками ссудной сделки. В настоящее время он не ограничивается двумя участниками сделки: банкирами и функционирующими капиталистами. С одной стороны, предоставление ссудного капитала кроме банков осуществляют самые разнообразные учреждения (финансовые компании, банки взаимного кредита). Учреждения нового типа, совершающие сделки со ссудным капиталом иногда имеют "небанковские" названия, что не меняет их сути (например, строительные общества в Великобритании, деятельность которых связана с выдачей жилищного кредита). С другой стороны, изменился состав заемщиков. Кроме функционирующих капиталистов (акционерных компаний и частных предприятий ) ими являются кредитно-финансовые учреждения, население, правительство и местные органы власти. Банковские учреждения обладают различной возможностью выдавать денежные средства заемщикам.

Меняются на только кредитные  возможности, но и объем предоставленных  ссуд. На объем кредитных операций оказывают влияние внутренние и  внешние факторыЛК числу первых относятся размеры ресурсов, которыми располаР&ет банк. Рост ресурсов соответственно влияет на его кредитные возможности й способствует увеличению активных операций.

Банк имеет возможность  создавать в определенных пределах капитал и предоставлять его  в ссуду заемщикам В современных условиях депозиты являются далеко не единственным источником банковских ресурсов. Кредитные учреждения заимствуют денежные средства на межбанковском рынке, а также активно используют в указанных целях облигационные займы.

На величину банковского  кредита оказывает влияние не только объем реальных ресурсов, дополненный  денежно-чековой эмиссией, но и спрос  на заемные средства со стороны промышленных компаний, частных лиц и государственных  учреждений. Так, в период экономического спада не ресурсы банков, а слабый спрос на кредит является главным  фактором, определяющим конъюнктуру  рынка ссудных капиталов.

Кредитная система испытывает влияние со стороны государства. Кредитные ограничения, периодически практикуемые государственными органами и центральными банками, вызывают искусственное  сокращение активных операций. Таким  образом, кредит имеет не только экономические, но и административные границы.