Семейный бюджет. Проблемы его формирования и расходования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

ГОУ ВПО «Пермский  государственный университет»

 

 

 

Кафедра экономической  теории

и отраслевых рынков

                        

 

 

 

                          КУРСОВАЯ РАБОТА.

Семейный бюджет.

Проблемы его  формирования и расходования.

 

 

 

 

 

 

ИСПОЛНИТЕЛЬ: студентка  гр. БАА-1 I курса

Маликова Д.Р.

НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ:

доцент Губанов Д.А.

 

 

 

 

Пермь 2011

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Теоретический подход к  определению рационального семейного  бюджета…………………………………………………………………………...5

1.1. Понятие семейного бюджета…………………………………………5

1.2. Принципы рационального  формирования семейного бюджета…………………………………………………………………………..12

Глава 2. Проблемы формирования семейных бюджетов в современном российском обществе……………………………………………………………15

2.1. Структурный анализ бюджетов современных российских семей……………………………………………………………………………...15

2.2.Комплексная оценка семейного бюджета на примере среднестатистической российской семьи……………………………………...23

Заключение………………………………………………………………………26

Библиографический список……………..……………………………………………………………...29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы и  расходы (семьи) за определенный период времени.

Максимальная эффективность  использования доходов семьи может быть достигнута в том случае, если правильно составлен семейный бюджет, тщательно продуманы покупки и сделаны сбережения для достижения поставленных целей. Составление семейного бюджета подразумевает составление списка всех источников доходов членов семьи. Ими могут выступать: зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно учесть все, за что придется заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики страны. Актуальность темы обуславливается также и тем, что влияние экономических, идеологических, политических и правовых изменений в России за последнее десятилетие вызвало кризис института семьи, что в свою очередь привело к низкому уровню доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовой неустроенности, сознательной ориентации на малодетность и такому социальному явлению как детская беспризорность. 

Объектом исследования курсовой работы является качественно – количественная структура бюджетов российских семей.

Предметом исследования курсовой работы являются бюджеты современных российских семей.

Таким образом, цель данной работы рассмотрение сущности семейного бюджета, проблем его формирования и расходования.

В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:

1. Определить сущность и структуру семейного бюджета.
2. Изучить понятие и структуру совокупных доходов и расходов населения, источники их формирования.
3. Определить ориентиры рационального построения семейного бюджета.
4. Определить стандарты бюджетов современных российских семей и проанализировать проблемы их формирования.
5. Дать ценностные рекомендации, касающиеся принципов рационального построения семейного бюджета.

Теоретической и методологической основой курсовой являются научные работы отечественных ученых, учебные материалы, статьи печатных и электронных источников. В ходе работы использовался «Современный экономический словарь» под редакцией Райзберга Б.А., учебник «Экономика» под редакцией Булатова А.С., раскрывающий курс экономической теории, «Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета» под редакцией Чернова А.Ю., непосредственно раскрывающая главную проблему курсовой работы и др.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретический  подход к определению рационального  семейного бюджета.

1.1. Понятие  семейного бюджета.

 «Бюджет (от англ. budget – кошель, сумка, кожаный мешок) – схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет – совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами»¹.

Бюджет семьи является основной и важной частью ее экономики. Он позволяет контролировать движение денежных средств внутри отдельно взятой семьи, анализировать результат, итог ведения домашнего хозяйства и перспективы создания и существования семьи.

Применительно к семье бюджет можно рассматривать как денежное обеспечение существования семьи, соотношение семейных доходов и расходов. Главный смысл создания бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы были меньше доходов. Традиционно в экономике выделяется три типа семейного бюджета: совместный, совместно – раздельный (долевое участие) и раздельный.

«Совместный бюджет – это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а потом оба супруга решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно - на месяц). Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства. Идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами.

Совместно – раздельный (долевой) в настоящее время приобретает  все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого надо сначала рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по личному усмотрению.

Раздельный бюджет, как  таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход»².

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи, сущность которого заключается в расчете и сопоставлении семейных расходов с получаемыми доходами. «Семейный баланс не относится к экономическим, это баланс  потребительский, он используется в статистике как характеризующий сложившийся уровень жизни различных социальных групп»³.

Кроме того, классификация  бюджетов может производиться и по размеру материальной обеспеченности каждой семьи. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения.

Семейный  бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей. «Доходы населения — личные доходы граждан, семей и домохозяйств, получаемых в виде денежных средств. К ним относятся: заработная плата, пенсия, стипендия, пособие, доход от продажи товаров, произведённых в собственном хозяйстве, денежные поступления в виде платы за оказанные услуги, авторские гонорары, доход от продажи личного имущества, сдачи его в аренду»⁴. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

«Номинальные доходы (NT) – сумма денежных средств, получаемых в течение определенного отрезка времени отдельным гражданином или семьей, не учитывающая движение цен. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.).

Располагаемые доходы (DI) – это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей. Это вид дохода, который может быть использован для потребления и на личные сбережения.

Реальные доходы (RI) – количество товаров и услуг, которое отдельный гражданин или семья может приобрести в определенный период времени на свои номинальные доходы»⁵.

Кроме того, все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

«Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации  сельскохозяйственной продукции  личного подсобного хозяйства  и семейного огородничества;

2) доходы от операций  с домашним имуществом (продажа  и сдача в аренду земельных  участков и помещений, продажа  и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты  и другие доходы от финансово-кредитных  операций (проценты, дивиденды по  вкладам, акциям, от продажи ценных  бумаг, предоставления кредита  и т.п.);

4) доходы от предпринимательской  деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов».⁶

«Также существенное влияние на формирование доходов современных российских семей оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей, выплаты пособий по безработице)».⁷

В случае повышения роли выплат по линии государственных  программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества. Денежные доходы, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде: выплат по государственному страхованию, банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое).

«Расходы - это уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала экономического агента»⁸.

Применительно к семье  расходы представляют собой использование  ее членами текущих и накопленных  ресурсов. При составлении  бюджета, полный перечень личных и семейных расходов составил бы сотни наименований. В этом случае экономисты прибегают к агрегированию, укрупнению расходных статей.

Для того чтобы грамотно организовать  расходы  семейного  бюджета, необходимо выделить конкретные источники расходов. Такие источники есть в каждой  семье  и их можно классифицировать по нескольким признакам. Собственно, стоит выделить три основных  категории   расходов: обязательные, желательные, роскошь.

К обязательным  расходам  относятся покупка продуктов  питания, оплата жилья и различных коммунальных услуг, а также  расходы  на транспорт, необходимую одежду. Помимо этого к этой  категории  можно также отнести оплату кредитов и разнообразных счетов. Желательные  расходы  в основном включают в себя разнообразные развлечения, траты на собственное хобби и походы в салоны красоты. Таким образом, сюда относится все то, без чего можно спокойно обойтись при достаточно низких доходах. Третей  категорией  является роскошь, к которой относятся очень дорогие товары (автомобили,  современная  дорогостоящая техника и оборудование), стремление соответствия тенденциям моды, походы в дорогие рестораны, клубы и бары.