Анализ хозяйственной деятельности опорного центра управления перевозками

РОСЖЕЛДОР

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Ростовский государственный  университет путей  сообщения»

(РГУПС) 

Кафедра «Экономика и Политология». 
 
 

Курсовая  работа 

на тему:  

«Анализ хозяйственной деятельности

опорного  центра управления перевозками» 
 

по  дисциплине: «Экономика отрасли» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая работа защищена «____» _____________ г. с оценкой ______________

Руководитель  работы                                              Горьковенко Н.А. /__________/

Студента  группы ДВ-IV-003                                 Акопов А.Г.        /___________/ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону 

Содержание 

Введение 

1. Общий анализ показателей

 2. Анализ использования трудовых ресурсов

 3. Анализ эксплуатационных расходов

 4. Анализ себестоимости

 4.1 Анализ факторов, влияющих на себестоимость перевозок

 5.Комплексный анализ процесса «расходы – доходы – прибыль»

 Заключение

 Список литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

      В последние годы уровень аналитической  работы на предприятиях отрасли снизился. Но анализ зарубежной и отечественной практики хозяйствования показывает, что рыночные механизмы регулирования экономики не отвергают идею анализа и аналитики. Скорее, наоборот, в условиях нестабильности рыночной конъюнктуры, обусловленной динамизмом внешней среды, в которой работают предприятия, значение анализа возрастает. Любое хозяйственное решение, принимаемое в условиях риска, требует тщательного технико-экономического обоснования, прогнозирования как будущего результата, так и условий его реализации, что можно осуществить только с помощью средств и методов анализа. Поэтому изучение теории и практики внутрифирменного анализа занимает важное место в подготовке специалистов управленческого профиля.

      Курсовая  работа является завершающим этапом изучения курса «экономики отрасли». Студенты выполняют курсовую работу с целью систематизации, закрепления и расширения теоретических и практических знаний в области планирования, экономики предприятия, технико-экономического анализа деятельности предприятия, а также подготовки к дальнейшему выполнению дипломной работы.

      Выполнение  курсовой работы «Анализ хозяйственной деятельности опорного центра управления перевозками (железнодорожной станции)» предполагает предварительное ознакомление с системой  бюджетного управления в конкретной железнодорожной организации (ОАО «РЖД»), а также использование отчетных данных отдельных бюджетов для оценки деятельности структурных подразделений.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     Таблица 1.1 - Общий анализ показателей

 

 

1.Общий анализ показателей 

       Анализ  показателей производим на основе данных, приведенных в таблице 1.1

      Отправление приведенных вагонов при плане  1 280174 вагонов фактически составило 1 262632 вагонов, что в свою очередь 99 % от запланированного. По сравнению с уровнем прошлого года отправление вагонов увеличилось на 16 %. Увеличение отправления вагонов произошло за счет уменьшения простоя вагонов. Расходы по станции снизились на 2,3 % по отношению к запланированным и увеличились на 14,5 %  по отношению к базисному периоду и составили 18 343,20 тыс. руб.  В этот же период произошло увеличение численности персонала с 364 человек в базовом периоде до 416 человек в анализируемом, или на 16 %, в том числе на перевозках с 345 человек до 387, или на 13 %. При этом планировалось увеличение численности персонала на 2 и на 1 % соответственно среднесписочная и на перевозках.

       Увеличение  производительности на 2% по отношению  к базовому периоду и на 1% по отношению к плану  связано с увеличением численности рабочего персонала с 345 до 387 человек (1%-ное уменьшение) вместо запланированных 391. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Анализ использования трудовых ресурсов 

       Для изучения динамики изменения численного состава работников и сравнения с динамикой производительности труда и фонда оплаты труда составим таблицу 2.1 

Таблица 2.2 - Анализ численного состава работников и производительности труда

 

       Сопоставим  динамику численности контингента  и производительности с помощью графика.

       Вывод:  повышением производительности за текущий  год на 2%, было достигнуто за счет увеличения численности персонала с 345 до 387 человек вместо запланированных 391. 
 

       Далее производим детальный анализ ФОТ  и производительности труда. Данные для анализа использования фонда оплаты труда приведены в

таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ фонда оплаты труда 

 

     Анализ  производительности труда осуществляется путем определения влияния на производительность труда двух важных факторов: изменения объема работ и численности производственного персонала. Результаты проведенного анализа сведены в таблицу 2.4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.4 - Анализ производительности труда 

 
 

     1) Рассмотрим влияние изменения численности производственного персонала на производительность труда.

     При совместном влиянии  изменения объема работ и численности производительность труда равна  

     

 ваг/чел. (графа 4). 

      При увеличении только объема работ до N_Ф = 1262632 ваг., но неизмененной численности (ч_п = 424 чел. – графа 3) производительность труда составит  

 ваг/чел. 

     Итак, – это увеличенная по сравнению с планом производительность труда под совместным влиянием двух факторов: увеличения объема работ и снижения численности;

        – увеличение производительности  труда под влиянием только  одного фактора – роста объема работ.

      Следовательно, разность представляет собой  прирост производительности труда под влиянием  только одного фактора – снижения численности, т.е. ваг/чел. .