Анализ и совершенствование финансовой деятельности на предприятии ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент»

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУВПО «Удмуртский  государственный университет»

Институт экономики  и управления

Кафедра «Финансово и учета»

 

КОМПЛЕКСНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплинам  «Экономика предприятия» и «Информационные технологии на предприятии»

 

На тему «Анализ и совершенствование финансовой деятельности на предприятии ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент»»

 

 

 

Выполнил:                                                                    

студент группы 604-41                                                                     Карлявин А.С.

 

 

Руководитель:

 

К.э.н., доцент                                                                                       Агапова З.И. 
К.т.н., профессор                                                                               Потехин И. П.

 

 

 

 

Ижевск, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...4

Глава 1. Организационно-экономическая  характеристика предприятия…..6

1. Правовой статус, состав и структура предприятия………………….……6
2. Характеристика внешней и внутренней среды предприятия……….……10
3. Выпускаемая продукция и оказываемые услуги………….……........…..13
4. Ресурсы предприятия…………………………………………………….….14

1.4.1 Основные фонды………………………………………………………….14

1.4.2 Оборотные средства………………………………………………………17

1.4.3 Персонал……………………………………………………………………25

1.5. Организация и оплата труда…………………………………….…………27

1.6. Менеджмент, маркетинг  и реклама на предприятия……..……………….30

Глава 2. Экономический анализ деятельности предприятия..………………31

2.1. Анализ динамики основных экономических показателей…….…………31

2.2. Анализ финансового состояния предприятия……….……………………35

2.3. Анализ затрат на производства, прибыльности и рентабельности……...50

2.4. Обоснование предложений по улучшению работы предприятия…….…56

Глава 3. Автоматизированные системы обработки информации………….58

3.1. Необходимость применения автоматизированных систем обработки информации (АСОИ) в организации………………………………………….58

3.2. Состав задач, решаемых АСОИ……………………………………………60

3.3. Организационно-экономическая сущность задачи……………………….64

3.4. Постановка задачи «Премирование суммы вложения денежных средств на счет клиента»…………………………….……………………………..……67

3.5. Информационная база задачи………………………….…………………68

3.5.1 Требования к оборудованию и персонал………………………………..68 
3.5.2 Входная информация…….……………………..…………………………69 
3.5.3 Выходная информация…………...……..…………………………………72 
3.6. Алгоритм решения задачи………………………………………………73 
3.7. Экономическая эффективность АСОИ…………………………………...74

Заключение………………………………………………………………………76

Список литературы……………………………………………………………..78

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В условиях рынка  основной целью производственной финансовой, коммерческой и иной деятельности является получение максимальной прибыли, так  как развитие каждого хозяйствующего субъекта осуществляется за счет собственных  и привлеченных средств. Любая коммерческая организация создается с целью получения прибыли. Таким образом, размер прибыли является индикатором эффективности деятельности предприятия или организации. Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности. Поэтому важнейшей стратегической задачей руководства любой фирмы будет своевременно отреагировать на изменение тех или иных показателей. Важная роль в решении этой задачи отводится экономическому анализу деятельности предприятия.

Таким образом, экономический анализ  является  важным  элементом  в  системе  управления  предприятием,  действенным  средством  выявления  финансовых  резервов,  основой разработки научно-обоснованных планов и управленческих решений. 

В традиционном понимании финансовый анализ представляет собой метод оценки и прогнозирования  финансового состояния предприятия  на основе его бухгалтерской отчетности. Такого рода анализ может выполняться  как управленческим потенциалом данного предприятия, так и любым внешним аналитиком, поскольку в основном базируется на общедоступной информации. Тем не менее, принято выделять два финансового анализа: внутренний и внешний. Внутренний анализ проводится работниками предприятия. Информационная база такого анализа гораздо шире и включает любую информацию, циркулирующую внутри предприятия и полезную для принятия управленческих решений. Соответственно расширяются и возможности анализа. Внешний финансовый анализ проводится аналитиками, являющимися посторонними лицами на предприятии и потому не имеющими доступа к внутренней информационной базе предприятия. Внешний анализ менее детализирован и более формализован.

Финансовое  состояние и финансовая деятельность – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия, она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении. Однако одного умения реально оценивать финансовое состояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им поставленной цели.

Цель первой части курсового проекта - анализ деятельности предприятия и разработка предложений по улучшению его работы. Цель второй части курсового проекта – разработка автоматизированной системы обработки информации.

В соответствии с поставленной целью выделены следующие  задачи:

- рассмотреть  организационно-экономическую деятельность  предприятия;

- определить  основные показатели деятельности предприятия;

- проанализировать финансовое состояние ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» на основе расчета основных показателей;

- разработать  предложения по улучшению его  работы.

 

 

 

 

Глава 1. Организационно-экономическая характеристика предприятия.

1. Правовой статус, состав и структура предприятия.

Открытое акционерное  общество ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» работает на фондовом рынке  с 1993 года. Свою работу она начала выполняя заказы инвесторов на покупку/продажу приватизационных чеков и предъявительских ценных бумаг, создает сеть фондовых магазинов.  
В компании выстроена современная система корпоративного управления, сформированы коллегиальные органы управления и принятия решений. Функционирующая система риск - менеджмента позволяет эффективно оценивать существующие риски и минимизировать уровень отрицательного воздействия внешних и внутренних факторов на финансовую устойчивость.

Основными направлениями  развития на 2013 год являются: дальнейшее совершенствование систем Интернет – трейдинга, создание продуктовой линейки, наиболее полно удовлетворяющей потребности в алгоритмической торговли и построение лучшего сервиса по обслуживанию клиентов. Еще одним важным направлением является экспансия на международные рынки.

Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, учредительными документами и законодательством РФ является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для оказания финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Также самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Структура предприятия — это состав и соотношение его внутренних звеньев.

Структура предприятия линейно-функциональная. Схема предприятия представлена на рисунке 1.

Рис. 1 - Организационная  структура предприятия ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент».

В основу ее построения положена линейная вертикаль управления и специализация управленческого труда по функциональным подсистемам организации.

Руководителю  организации непосредственно подчиняются  его заместители по функциям, квалификация и профессионализм которых ценятся  выше, чем их знания видов продукции, рынков или групп потребителей. Поэтому результаты их работы оцениваются показателями, характеризующими выполнение поставленных перед ними функциональных целей и задач. На рисунке показаны взаимосвязи между отделами в общей структуре соподчиненности. Освобождает генерального директора от анализа проблем. Все сотрудники закреплены за отдельными структурными подразделениями предприятия с четко определенными обязанностями и полномочиями и в следствии этого генеральный директор использует уже только готовый анализ по подразделениям предприятия.

Во главе  ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» стоит генеральный директор. Он решает большинство вопросов деятельности предприятия самостоятельно, без особой на то доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех отечественных предприятиях и организациях. Ряд наиболее важных вопросов принимает совет директоров. Также он распоряжается в пределах предоставленному ему права имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению всеми работниками предприятия. Директор несет в пределах своих полномочий полную ответственность за деятельность общества, обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества предприятия. Выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения средствами. В подчинении директора находятся заместители по отделам, главный бухгалтер, бухгалтера, кассир. Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, учет издержек производства и обращения, выполнение работ, а также финансовых, расчетных и кредитных операций. В подчинении у главного бухгалтера находятся бухгалтера, а также кассир. Они выполняют работу по различным участкам бухгалтерского учета (учет основных средств, затрат на производство, реализации продукции, расчеты с поставщиками и заказчиками). Осуществляют прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам учета и подготавливают их к счетной обработке. Отражают в бухгалтерском учете операции, связанные с движением денежных средств.

Финансовый отдел выполняет  ряд важных функций: Реализация финансовой стратегии и финансовой политики Компании; Организация финансовой деятельности Компании с целью эффективного использования финансовых ресурсов; Разработка прогнозов экономического развития Компании и участие в формировании ключевых показателей деятельности. Участие в разработке бизнес-планов, составление перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов Компании и оперативный контроль их выполнения; Предоставление необходимой финансовой оперативной, регулярной и аналитической информации внутренним и внешним пользователям; Комплексный экономический и финансовый анализ деятельности Компании, разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансами, снижению финансовых рисков и увеличению прибыльности Компании; Контроль над соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств, расходами и поступлением доходов; Взаимодействие с контрагентами и финансовыми организациями в рамках компетенции.

 

 

 

 

 

 

2. Характеристика внешней и внутренней среды  предприятия.

Внешняя среда  — это те факторы, которые находятся  за пределами организации и могут на неё воздействовать. Внешняя среда, в которой приходится работать организации, находится в непрерывном движении, подвержена изменениям. Одной из наиболее важных составляющих успеха организации является ее способность реагировать и справляться с этими изменениями внешней среды. Вместе с тем эта способность является условием осуществления запланированных стратегических изменений. Меняются вкусы потребителей, рыночный курс рубля по отношению к другим валютам, вводятся новые законы и налоги, изменяются рыночные структуры, новые технологии революционизируют процессы производства, действуют еще и многие другие факторы.

Поставщиками ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» нельзя выделить конкретных поставщиков, в силу специфики предприятия. Переменные закупки офисной техники и канцтоваров осуществляются стихийно у разных поставщиков.

 

Конкурентами  являются ряд финансовых инвестиционных учреждений, для наглядности продемонстрирован их объем торгов за 4 квартал 2012 года в Таблице 1.

Таблица 1 –  Крупнейшие инвестиционные компании в 2012 году.

 

Крупнейшие инвестиционные компании в 2012 году
№	Компания	Объем торгов в 2012 году (млн. руб.)	Объем торгов в 2011 году (млн. руб.)	Изменение (%)	Доля от общего объема торгов (%)
1	БКС	13 921 686.70	12 299 037.01	13.19	19.85
2	РЕГИОН	11 980 687.89	8 705 718.88	37.62	17.08
3	Урса Капитал	7 766 463.25	3 343 645.45	132.28	11.07
4	ИК ВЕЛЕС Капитал	6 612 691.42	5 505 530.77	20.11	9.43
5	АТОН	6 111 570.84	5 361 879.74	13.98	8.71
6	РОНИН	4 851 364.98	6 942 268.39	-30.12	6.92
7	ГК Алор	3 888 452.17	5 275 982.03	-26.30	5.54
8	КИТ Финанс	2 221 955.85	2 615 566.59	-15.05	3.17
9	ФИНАМ*	2 052 835.99	7 933 948.01	-74.13	2.93
10	УНИВЕР Капитал	1 718 639.21	1 116 134.61	53.98	2.45
11	ЦЕРИХ Кэпитал  Менеджмент	1 583 316.85	2 543 670.84	-37.75	2.26
12	Ай Ти Инвест - Проспект	1 198 182.34	1 526 973.00	-21.53	1.71
13	Солид	951 192.19	688 861.06	38.08	1.36
14	ОЭМК-Инвест	858 923.39	154 646.60	455.41	1.22
15	ДВМ-ИНВЕСТ	748 013.04	752 175.55	-0.55	1.07
16	ЛОКО-Инвест	539 262.52	257 264.11	109.61	0.77
17	Спектр Инвест	501 823.87	279 245.50	79.71	0.72
18	Уником Партнер	363 561.68	376 174.07	-3.35	0.52
19	ОЛМА	325 113.14	774 649.56	-58.03	0.46
20	Финанс-Инвест	289 508.86	346 644.79	-16.48	0.41
21	Газинвест	284 611.99	238 853.96	19.16	0.41
22	Энергокапитал	277 151.79	269 200.24	2.95	0.40