Бизнес-план мелкооптовой торговли продовольственными товарами

                         Расчет себестоимости продукции                        

    

Показатели	Сумма, руб.
Переменные издержки
1.Транспортно-заготовительные расходы	1 188 712,8
2.Затраты на упаковку из расчета  30 коп. расходы на упаковку итого в год	204 000
3.Тепло- и электроэнергия	480 000
4.Вода	120 000
Итого переменные издержки	1 992 712,8
Постоянные издержки
1.Зарплата персонала	497 178
2.Внепроизводственные расходы	10 000
3.Аренда офиса	21 600
4.Амортизационные отчисления основных  средств	26 280
5.Расходы на рекламу (3240/мес.)	38 880
Итого постоянные издержки	593 938,2
Финансовые издержки
1.Выплата кредита и процентов  по нему	300 000
Итого себестоимость	2 886 651

 

 

  2.7. План сбыта. Стратегия маркетинга.  

              

На рынке грибных продуктов  Курской области спрос населения  на продукцию

удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутствуют грибы местного производства, продаваемые только в свежесобранном виде только в развес, а также импортная продукция (в основном шампиньоны). Однако, они не составят большой конкуренции, так как потребители опасаются покупать импортную продукцию сомнительного качества и по более высоким ценам. Поэтому рынок сбыта практически неограничен, тем более что предприятие уже имеет договора на поставку своей продукции с 3 магазинами, несколькими столовыми и кафе.

Таким образом, предприятие  будет ориентироваться на оптово-закупочный рынок. Цена, сложившаяся на рынке на свежесобранные шампиньоны, продаваемые в

развес, составляет 58-62 руб./кг. ПК «Плодовощ» намерен продавать  свою продукцию (полуфабрикат) по цене 50 руб./кг., то есть 25 руб. за упаковку 0,5

кг.

В дальнейшем при увеличении выпуска продукции число магазинов, реализующих данную продукцию, ресторанов, кафе, предприятий по переработке сельхозпродукции увеличится, так как планируется создание, а затем стимулирование спроса на товар с помощью рекламной компании.

                                                                 Таблица 7.1.

                               Затраты на рекламу                              

    

Вид рекламы	Количество в месяц	Продолжительность сек.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Телевизионный ролик	10	30	180	1800
Радио ролик	30	20	48	1440
Итого в месяц				3240

 

Необходимо отметить, что  и упаковка будет рекламировать  данный товар, предоставляя всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена, а также будет содержать несколько рецептов приготовления грибных блюд, которые будут периодически обновляться.

Цель предприятия: создать  у потребителя образ фирмы  – производителя экологически чистой продукции, который максимально заботится о своем потребителе. Лучшие грибы должны ассоциироваться у покупателя с ПК «Плодовощ». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в дальнейшем поставить еще несколько теплиц.

В будущем планируется  организовать цех по углубленной переработке грибной

продукции (сушка, соление, маринование). Ведь потенциальный  объем рынка в Курской области и в целом по Центрально-черноземному региону очень велик, тем если выходить на внешний рынок, что и планируется в перспективе.

                         

 2.8. Финансовый план  

                       

Финансовые показатели проекта  рассчитаны сроком на 1 год. Основная валюта проекта: российский рубль.

Финансовые результаты проекта  представлены  в следующих таблицах:

-     Отчет о прибылях и убытках;

-     Баланс предприятия;

-     Отчет о движении денежных средств.

 

Для реализации проекта потребуются денежные средства в сумме 720 тыс. руб.

                                                                    Таблица 8.1.

                              Структура инвестиций                             

    

Инвестиционные издержки	Стоимость, руб.
	Собственные средства	Заемные средства
Аренда офисного помещения		1800
Стоимость производственных и складских  помещений	480 000
Ремонт и обустройство производственных и складских помещений		36 000
Оборудование для офиса + 2 морозильные  установки		60 000
Автопарк: - 1 грузовая машина грузоподъемностью  2 т. - 1 рефрижератор грузоподъемностью  1,5 т.		18 000 21 000
Транспортно-заготовительные расходы сырья и материалов (на 1-ый месяц)		99 059,4
Расходы на рекламу		3240/мес.
ИТОГО	480 000	239 099,4

 

Источником инвестиций являются собственные средства предприятия (66,7 % в

общем объеме инвестиций), инвестиционный кредит в размере 240 тыс. рублей (33,3% в общем объеме инвестиций). Кредит дается на срок 4 месяца под 25% годовых с ежемесячной выплатой 75 000 рублей. Сумма выплачиваемых % за рассматриваемый период составит 60 000 рублей.

Источниками покрытия инвестиций являются чистая прибыль, получаемая в результате реализации проекта и амортизационные начисления. Нормы амортизации, заложенные в расчеты, составляют 8% в год для основного оборудования и 2 % для зданий и сооружений. 

                                                                    Таблица 8.2.

                  Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)                 

    

Объем продаж всего (А)	7140
Прямые издержки всего(Б)	1392,7
Валовый доход (А-Б)	5747,3
Косвенные издержки:
- з/пл. персонала - тепло- и электроэнергия - вода - реклама - амортизационные отчисления - прочие расходы	497,178 480 120 38,8 26,28 31,6
Косвенные издержки всего (В)	1193,938
Валовая прибыль Г = (А-Б) - В	4553,349
Издержки финансирования (Д)	60
Прибыль после выплаты процентов, но до уплаты налогов (Г-Д)	4493,349
Налоги и др. сборы:
- НДС - налог на имущество - налог на пользователей автодорог - отчисления в соцжилфонд - единый местный сбор - налог на прибыль	1149,457 6,312 22,989 86,209 106,92 1126,228
Налоги всего	2401,889
Прибыль после выплаты налогов и % по кредиту	2091,460
Возврат кредита	240
Чистая прибыль	1851,460

 

                                                                    Таблица 8.3.

Баланс предприятия (тыс. руб.)

    

Оборотный капитал: - нераспределенная прибыль - прибыль - краткосрочная ссуда - прирост по счетам - амортизация	1251,460 1851,460 0 192 26,28
Итого	3321,200
Активы: - касса - основное производство - запасы готовой продукции	354 1401,456 468
Итого	2223,456

 

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет сделать вывод о том, что проект может быть эффективно реализован, является устойчивым к возможным изменениям, как общеэкономической ситуации, так и к изменениям на рынке сельскохозяйственной продукции.

                                                                    Таблица 8.4.

     Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

    

Наименование статьи	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	Всего за год
Поступления от сбыта продукции	1785	1785	1785	1785	7140
Прямые производственные издержки	348,175	348,175	348,175	348,175	1392,7
Затраты на заработную плату	124,3	124,3	124,3	124,3	497,178
Налоги (всего)	600,47	600,47	600,47	600,47	2401,889
Итог от оперативной  деятельности	2857,945	2857,945	2857,945	2857,945	11431,78
Затраты на приобретение активов	100,8				100,8
Другие издержки подготовительного периода	36				36
Поступления от реализации активов	-	-	-	-	-
Итог от инвестиционной деятельности	136,8	-	-	-	136,8
Собственный (уставный) капитал	480	-	-	-	480
Инвестиционный кредит	240	-	-	-	240
Выплаты в погашение инвестиционного кредита	180	60	-	-	240
Погашение % по инвестиционному кредиту	45	15	-	-	60
Итог от финансовой деятельности	945	75	-	-	1020
Баланс наличности на начало периода	-	3666,145	6599,09	9457,035	-
Баланс наличности на конец периода	3666,145	6599,09	9457,035	12314,98	12314,98

 

     Оценка вероятности банкротства

Для оценки риска банкротства  и кредитоспособности предприятия  применим модель Альтмана, в которой с помощью многомерного анализа исследованы финансовые коэффициенты, наиболее важные из них включены в окончательное уравнение множественной регрессии.

Z = 1,2 х₁ + 1,4 х₂ + 3 х₃ + 0,6 х₄

+ 1,0 х₅                                        (1)

 

Z – степень  отдаленности от банкротства

х₁ = оборотный к-л/активы;

х₂= нераспределенная прибыль/активы;

х₃= чистая прибыль/активы;

х₄=рыночная стоимость акций/заемный капитал;

х₅= объем производства/активы.

 

Если Z < 1,81 –  вероятность банкротства высока;

1,81 < Z <2 –  вероятность банкротства средняя;

2<Z <2,99 – вероятность  банкротства низкая;

Z >2,99 – вероятность  банкротства ничтожная.

Z=1,2*(3321,200/2223,456)+1,4*(1251,460/2223,456)+

3*(1851,460/2223,456)+1,0*(1401,456/2223,456)=5,7

(2)

Таким образом, Z= 5,7, а это  больше 2,99, значит фирме не грозит банкротство.

 

    Оценка эффективности инвестиций

 

1. Срок окупаемости  проекта (Т)

Т = сумма инвестиций/прибыль (3)

Т = 720 000/ 1 851 460 = 0,34 (4)

Таким образом, срок окупаемости  проекта составит 0,34 года, то есть 4 месяца.

Это меньше экономического срока жизни проекта (1год), следовательно, бизнес-

план показывает привлекательность для инвестирования. Фирма окупит за это время свои инвестиции, отдаст процент банку и получит дополнительную прибыль.

 

2.Чистая приведенная  стоимость (NPV)

NPV=∑Р_к /(1+r)ⁿ – IC                                                  (5)

Р_к – чистые денежные поступления;

IC – исходная  инвестиция;

r – ставка  дисконтирования;

n – число  лет, в течение которых осуществляется  инвестиционный проект;

NPV = 1 851 460/1,2 –  720 000 = 822 883,3

 

Так как NPV >0, то инвестиционный проект следует принять, так как, сумма дисконтированных доходов превышает исходную инвестицию.

 

3. Индекс рентабельности  инвестиций (PI)

Это относительный показатель, рассчитываемый на основе чистого приведенного

эффекта. Он характеризует  уровень доходов на единицу затрат, чем выше значение данного показателя, тем больше отдача каждого рубля в инвестированный проект.

PI =( ∑ Р_к/(1+r)ⁿ)/IC

(6)

PI = (1 851 460 /1,2 )/720 000 = 2,14 (7)

 

Таким образом, исходя из расчетов, видно, что на каждую единицу затрат