Бизнес-план предприятия ООО "Орто-Мед"

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

При всех положительных моментах деятельности фирмы необходимо помнить о существующих рисках.

Деятельность ООО "Орто-Мед" может быть подвергнута следующим рискам:

- изменение отношения властей;

- рост налогов; 

- снижение платежеспособности  населения; 

- активизация старых конкурентов,  появление новых;

- выход из строя автомобиля;

- возможность  автомобильной  катастрофы;

- отказ в аренде помещения.

Оценим риски согласно одной из методик, используя следующую шкалу:

0 – несущественный риск;

0,25 – риск, скорее всего не  реализуется;

0,50 – о наступлении события  ничего определенно сказать нельзя;

0,75 – риск, скорее всего, проявится;

1 – риск реализуется.

Оценив рассматриваемые риски по данной шкале, получим следующее:

- изменение отношения властей  (0,75);

- рост налогов и инфляция (0,75);

- снижение платежеспособности  населения (1);

- появление конкурентов (0,25);

- отказ в аренде помещения  (0,25);

- выход из строя автомобиля (0,50);

- возможность  автомобильной  катастрофы (0,50).

Таким образом, наиболее вероятно наступление  риска снижения платежеспособности населения, изменение отношения  властей, рост налогов и инфляции.

Таблица 4

Возможные мероприятия по предотвращению рисков и уменьшению отрицательных последствий

Наименование риска	Возможные мероприятия
Изменение отношения властей	–
Рост налогов и инфляция	–
Снижение платежеспособности населения	Снижение цен
Активизация старых конкурентов, появление  новых	Корректировка методов  продвижения,  проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий, увеличение рекламы.
Выход из строя автомобиля	Периодическая проверка и своевременный  ремонт автомобиля.
Отказ в аренде помещения	Своевременный анализ возможности  продления сроков аренды. Владение оперативной информацией о рынке недвижимости, предоставляемой в аренду.
Возможность автомобильной катастрофы	Соблюдение правил дорожного движения, периодическая проверка и своевременный  ремонт автомобиля.

Источник: разработан автором

 

7. План по труду и заработной плате.

Для обеспечения эффективного использования  всех имеющихся видов ресурсов руководство  предприятия проанализировало действующую  организационную структуру, структуру  управления и оптимизировало их с  тем, чтобы дать возможность «управляющему – управлять, специалистам – выполнять свои функции, администраторам – действительно администрировать». Выгоды такого подхода будут ощутимы практически сразу, поскольку они ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как живой труд.

 

Генеральный директор

 

Директор ортопедии                 Зав. производством               Главный бухгалтер

Врач-ортопед                          Зав. складом                           Бухгалтер

Менеджер                                Швеи (2 человека)                 Бухгалтер-кассир

Продавцы (10 человек)           Мастер-наладчик

      Водитель

Генеральный директор избиреается  общим собранием участников ООО  «Орто-Реа-Балт», руководит деятельностью  предприятия, организует торгово-технический процесс на основе исследования и внедрения экономически обоснованных методов управления и прогнозирования. В ведении директора находится обеспечение магазинов квалифицированными кадрами. Он производит расстановку работников с учетом требований рационального разделения труда, квалификации и психологических особенностей работников, следит за безопасностью условий труда. Вся деятельность директора направлена на получение прибыли, внедрение прогрессивных форм торговли, совершенствование технологии торгового процесса.

Директор ортопедии курирует работу продавцов предприятия, непосредственно  заключает договора на поставку товаров, контролирует соблюдение  работниками  правил  торговли.  Он  имеет  высшее образование по специальности «Товароведение и организация торговли промышленными товарами» и большой опыт организации торгово-технологического процесса.

Организует своевременное составление  заявок, заказов, договоров, контролирует поступление товаров от поставщиков  по срокам, качеству, количеству и ассортименту согласно условиям договора. Подготавливает претензии поставщикам за нарушение условий договора.

Главный бухгалтер фирмы осуществляет организацию бухгалтерского учета  финансово-хозяйственной деятельности предприятия и контроль за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности. Обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности на предприятии на основе максимальной централизации и механизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля и т.д.

Заведующий производством  осуществляет организацию и совершенствование  производственной деятельности предприятия, направленной на повышение производительности, эффективности работы предприятия. Он организовывает грамотный подход к решению многих проблем технического характера, не прибегая к помощи сторонних специалистов, услуги которых зачастую весьма дорогостоящи.

Врач-ортопед ведет прием пациентов  с нарушением опорно-двигательного  аппарата, деформацией стоп, проводит консультации по рекомендации тех или иных изделий.

Швеи обеспечивают весь производственный процесс. Они по лекалам кроят, шьют бандажные изделия. Они имеют  опыт работы более десяти лет.

Мастер-наладчик благодаря своей  высокой квалификации обеспечивает высокий уровень обслуживания импортного оборудования, а также его правильную и долговечную эксплуатацию.

Менеджер осуществляет организацию  и совершенствование управленческой деятельности, направленной на повышение  производительности труда, эффективности работы предприятия. Менеджер проводит сравнительный  анализ  работы предприятия и руководит работой по повышению уровня знаний работников.

Водитель обеспечивает доставку материалов от транспортной компании на склад, готовой  продукции с производства на склад.

Продавцы-консультанты следят за спросом  покупателей, за продвижением товара. Они  обеспечивают привлекательность  товара, проводят консультации с клиентами по эксплуатации изделий.

В настоящее время в ООО  "Орто-Мед" работает 24 человека, из них 7 имеют высшее образование и 17 – среднее специальное. В этой связи проводимая руководством политика управления трудовыми ресурсами направлена прежде всего на повышение образовательного и профессионального уровня работников предприятия.

Она включает в себя следующие составляющие:

- планирование ресурсов (разработка  плана удовлетворения будущих  потребностей предприятия в трудовых  ресурсах);

- набор персонала (создание резерва потенциальных кандидатов по всем должностям);

- отбор (оценка кандидатов и  отбор лучших из кандидатов);

- определение структуры заработной  платы и системы социальных  льгот);

- обучение кадров;

- оценка трудовой деятельности  каждого работника.

С учетом оптимизации затрат трудовых ресурсов и необходимости совершенствования  структуры управления на предприятии  разработано следующее штатное  расписание.

Таблица 6

Штатное расписание ООО "Орто-Мед"

Должность	Количество человек
Директор магазина	1
Зав. производством	1
Главный бухгалтер	1
Бухгалтер	1
Зав. складом	1
Бухгалтер-кассир	1
Менеджер	1
Продавец-консультант	10
Швея	2
Врач-ортопед	1
Водитель	1
Мастер-наладчик	1
Уборщица	1
Итого по предприятию:	24

Источник: разработан автором

На предприятии применяется  повременно-премиальная система  оплаты труда.

З.пов. = тарифная ставка x количество отработанного времени в часах.

Повременно-премиальная – устанавливается  размер времени к тарифной ставке за перевыполнение показателей.

В настоящее время предприятие  переживает этап обновления своего кадрового  потенциала. По состоянию на 1 января 2007 года более 20% работников были пенсионного  и предпенсионного возраста. На 1 июня 2008 года эта цифра сократилась  до 10%. При отборе кандидатов на освободившиеся должности проводится собеседование и тестирование, в процессе которых определяется профессиональный уровень кандидата, его способность принимать решения и действовать в критических ситуациях, степень взаимодействия с другими членами трудового коллектива и т. д. С прошедшими предварительное собеседование претендентами заключают трудовой договор с испытательным сроком до трех месяцев.

Политика обновления кадрового  потенциала, проводимая на предприятии, преследует цель: повышение профессионального уровня работников с ориентацией на достижение нового качества обслуживания покупателей.

Основной задачей руководства  производственного центра ООО «"Орто-Мед" в настоящее время является формирование ядра управления – команды, стремящейся к получению наибольшего эффекта в деятельности, и ориентация всего   коллектива  на  достижение  долгосрочных ц елей предприятия. Уровень образования, профессиональная грамотность и сплоченность трудового коллектива ООО "Орто-Мед" дают основание утверждать о достаточно хороших перспективах предприятия.

 

8. Финансовый план

Деятельность предприятия связана  с определенными издержками. От суммы  затрат зависит масса прибыли. Общая  величина затрат связана с производством  и реализацией продукции называется себестоимостью. Под структурой себестоимости понимается поэлементный состав затрат в общей их стоимости, то есть удельный вес различных элементов. Структура формируется под влиянием факторов: характер продукции и потребление материалов, технический уровень производства, форма организации и размещения, условия снабжения и сбыта. По способу просчета себестоимость делится на плановую, которая определяется по плановым нормам расхода, плановым ценам и тарифам. Нормативная себестоимость определяется по нормам расхода и ценам, действующим на начало расчетного периода. Фактическая себестоимость, которая отражает затраты на производство и сбыт, сложившиеся в расчетном периоде.

В таблице 1.1  приложения 1 произведен расчет месячной заработной платы работников. Из нее видно, что Фонд заработной платы составляет:

Фзп=257720,00

От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:

 единый  социальный  налог  «ЕСН».

ЕСН (26%)=224216,4x26%=58296,264

В таблице 2.1 приложения 2 произведен расчет текущих затрат. Из нее видно, что арендная плата составляет 14000,00, в эту сумму входит арендная поата швейного цеха 8000 рублей и торгового павильона 4000 рублей.

Расчет амортизационных отчислений ежемесячно составляют 10% от стоимости оборудования. Фирма эксплуатирует оборудования на общую сумму 735000 рублей, следовательно амортизационные отчисления в месяц будут составлять 73500,00 рублей.

  Далее необходимо учесть расходы на арендуемую автомашину, затраты на которую входят в общехозяйственные расходы. Сюда  входят стоимость бензина, замены масел, мелкий и крупных ремонт автомашины, замены резины и других запчастей, изнашивающихся в процессе эксплуатации.

Кроме этого будут расходы на электроэнергию и топливо. В месяц  данная статья расходов составляет 3500 руб.

Сложив все статьи затрат мы получаем, что в месяц наши затраты  составляют:  Спс = 379512,1

Полный ее расчет приведен в таблице 2.1 приложение 2.

В таблице 2.2. приложения 2 представлен  расчет выручки от реализации продукции

Очевидно, что для наиболее быстрой  окупаемости затрат и получения максимальной прибыли необходимо интенсивное использование оборудования.

Прибыль отражает положительный финансовый результат. Стремление к получению  прибыли ориентирует предприятие  на увеличение объема производства и  снижение затрат. Прибыль представляет собой произведенный и обязательно реализованный продукт. На величину прибыли воздействуют внутренние факторы (уровень хозяйствования, компетентность менеджера, конкурентоспособность продукции, заработная плата, уровень цен, организация производства и труда). Внешние факторы (уровень цен на ресурсы, конкурентная среда, налоговая система, государственные органы управления). Общий фактор: величина прибыли зависит от направления деятельности субъекта (производственная, техническая, финансовая, коммерческая, социальная). Прибыль характеризует степень деловой активности и финансового благополучия предприятия. По прибыли определяется уровень отдачи средств в доходность вложений. Прибыль, которую получают сбалансированием общей суммы всех прибылей и убытков называют балансовой прибылью. Балансовая прибыль облагается налогом и называется налогооблагаемой по ставке 24%.

Так как производственная деятельность облагается налогом на прибыль 24%, то налог на прибыль:

Нприб = 185047,00x24%=58435,9

Отсюда чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия составляет: