Бизнес-план рыбного магазина

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2013 в 11:47, курсовая работа

Описание работы

Цель проекта открытие магазина по продаже качественной рыбы, рыбной продукции, морепродуктов, с дополнительной услугой - чисткой и нарезкой свежемороженой рыбы.
ИП «Рыбный день», сфера деятельности розничная торговля рыбой, рыбо- и морепродукцией.
Концепция магазина предусматривает розничную торговлю рыбной продукцией расширенного ассортимента по оптимальным ценам за счет прямых поставок от производителей.
В штате предприятия 7 человек: директор, бухгалтер, старший продавец, 3 продавца, уборщица.

Скачать архив (58.27 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бизнес план магазин рыбный день.doc

— 389.50 Кб (Скачать файл)

7. Финансовый план

Финансирование магазина производится за счет привлеченных инвестиций.

При планировании финансовых результатов применяется свободный способ ценообразования, то есть тарифы устанавливаются по усмотрению компании.

Расчет ежемесячной выручки представлен в таблице № 8

Таблица № 10 расчет выручки предприятия

Наименование продукции	Объем продаж в месяц (кг.)	Цена за кг	Итого, руб.
Лемонема	150	50	7500
Минтай	600	30,6	18360
Треска	40	35	1400
Сельдь	120	25	3000
Навага	1050	35	36750
Горбуша	1200	80	96000
Скумбрия	600	75	45000
Корюшка	300	250	75000
Камбала	900	36	32400
Терпуг	750	33	24750
Кета	1500	76	114000
Сельдь в заливке «филе» (ассорт.-300гр.)	900	32	28800
Сельдь в заливке «рольмопс» (ассорт.-300гр)	900	32	28800
Кета филе (200 гр)	600	46	27600
Терпуг филе-кусочки (150 гр.)	600	35	21000
Лосось ломтики-филе (180 гр.)	600	38	22800
Икра лососевая	50	900	45000
Итого			628160

Таким образом, выручка за год составит 7 537 920 рублей.

Таблица № 11 Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателей	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Выручка (нетто) от продаж товаров, продукции, услуг)	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	7537920
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	523187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	491187,5	5926250
В том числе:	237029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	2734348
сырье	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	222599	2671188
материалы	14430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	4430	63160
-З/П	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	1560000
-Отчисления во ВБФ	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	530400
- амортизация	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	7958,5	95502
Коммерческие расходы	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	82000	984000
В том числе:													0
-аренда	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	504000
-расходы на рекламу	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	480000
Управленческие расходы	22000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	22000
Прибыль (убыток) от продаж	104972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	136972,5	1611670
Налог на прибыль	13646,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	209517,1
Чистая прибыль	91326,075	119166,08	119166,08	119166,08	119166,08	119166,08	119166,08	119166,075	119166,075	119166,075	119166,075	119166,075	1402152,9

Таблица №12 Отчет о движении денежных средств

Наименование	Базовый период	Срок жизни

		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Первоначальные инвестиции в проект	832029	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Остаток денежных средств на начало периода	832029	0	366272,075	501355,15	636438,225	771521,3	906604,375	1041687,45	1176770,5	1311853,6	1446936,7	1582019,8	1717102,8
Выручка от реализации	-	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160	628160
Итого в наличии денежных средств	832029	628160	994432,075	1129515,15	1264598,225	1399681,3	1534764,375	1669847,45	1804930,5	1940013,6	2075096,7	2210179,8	2345262,8
Денежные выплаты:
Приобретение ОС (в т. ч. обор-е)	573000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Оплата поставщикам	237029	0	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029	227029
Оплата труда	-	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000	130000
Выплаты в государственные ВБФ	-	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200	44200
Уплата налогов	-	13646,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425	17806,425
Прочие выплаты	22000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Оплата рекламных услуг	-	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000
Арендные платежи	-	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000	42000
Итого выплаты денежных средств	573000	269846,425	501035,425	501035,425	501035,425	501035,425	501035,425	501035,425	501035,43	501035,43	501035,43	501035,43	501035,43
Остатки денежных средств на конец периода	0	366272,075	501355,15	636438,225	771521,3	906604,375	1041687,45	1176770,525	1311853,6	1446936,7	1582019,8	1717102,8	1852185,9

Определение точки безубыточности

Расчет порога рентабельности по плановым показателям:

Pr = Vp = FC/ [(V – VC)/V]

где, Pr – порог рентабельности;

Vp – выручка от продаж пороговая;

V – выручка от продаж.

Постоянные затраты =268 589 руб.

Переменные затраты = 22 599 руб.

Pr = 268588,5/(( 628160- 222599)/628160) = 416008 рублей или

66,22 % от месячной выручки.

При объеме продукции равном 7192,19 кг.

ЗПФ = Вфакт - Впорог = 628160 – 416008 = 212152 руб.

Запас финансовой прочности может быть рассчитан в процентах:

ЗПФ = (( Вфакт – Впорог)/ Вфакт)*100

ЗПФ = 33,77%

Эффективность проекта

Оценка эффективности проекта, может быть произведена по формуле:

PP = I/P,

Где PP – срок окупаемости инвестиций;

I – сумма инвестиций в проект;

P – среднемесячная прибыль,

таким образом PP = 832029/116846 = 7,1 мес.

Период окупаемости проекта составит 7 месяцев.

Точку безубыточности можно определить графическим методом (по данным за месяц)

8. Риски

В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов.

С точки зрения востребованности продукции на рынке рыба потребляется гораздо меньше, чем мясо. Зачастую рыбная продукция дороже мясной, поэтому основная доля продаж товара приходится на средний класс населения.

Задача продавца донести до каждого потенциального потребителя информацию о необходимости приобретения рыбы и рыбных продуктов, путем проведения рекламных акций, снижения стоимости продукции, создание новых видов рыбных полуфабрикатов и деликатесов, привлекательной упаковки и расфасовки продукции.

Появление нового конкурента –чтобы избежать потери покупателей, необходимо следить за отношениями с покупателями;

за качественным выполнением работы;

в будущем расширять спектр оказываемых услуг;

2) Кражи

-устройство надёжной системы охраны;

-страхование имущества

3) Неблагоприятные изменения рыночной конъектуры.

К неблагоприятным изменениям рыночной конъектуры можно отнести падение спроса и снижение цен на услуги, что может привести к снижению доходов, потери выручки,прибыли предриятия.

4) Стихийные бедствия

Предприятию следует застраховать имущество, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.

9. Список литературы

1.Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке – М., 2008.

2. Бизнес-план: Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2007.

3. Бияк Л. Л., Логинова В.А., Мурашова Е.В. Методические указания: для выполнения курсового проекта по бизнес- планированию по дисциплине «Экономика предприятия» Хабаровск, 2001

4. Бияк Л.Л. Курс лекций: по дисциплине «Экономика предприятия» Хабаровск, ХГТУ, 2004

5. Электронный справочник предприятий рыбной отрасли

Информация о работе Бизнес-план рыбного магазина