Деятельность банков на рынке ценных бумаг (на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»)

 

Анализируя полученные показатели, можно сделать следующие выводы:

Что касается активов  банка, можно наблюдать, что в  разрезе 3 лет Банк постепенно снижает  долю выданных кредитов клиентам банка  в общей сумме активов, и наоборот, Банк увеличивает долю привлеченных средств в общей сумме пассивов. Также наблюдается рост доли ценных бумаг в общей сумме активов Банка, что говорит о том, что Банк старается вкладывать средства в менее рискованные, однако высокодоходные активы. Также наблюдается постепенный рост доли выпущенных ЦБ в общей сумме пассивов Банка. Что касается капитала Банка, доля УФ выросла за 3 года более чем на 20% в общей сумме капитала банка. Все остальные статьи Капитала имеют тенденцию к снижению.

Теперь проведем горизонтальный анализ баланса Банка. Результаты также  оформим в таблицу.

 

Таблица 2 Горизонтальный анализ баланса Банка за 2010-2012гг.

№ п/п	Наименование  статьи	2010 г, млн.  руб.	2011 г, млн.руб.		Абсолютное  изменение, млн. руб		Относит. Темп прироста %		2012 г, млн.  руб.		Абсолютное  изменение, млн. руб	Относи. Темп прироста %
1	2	3	5				6		7		8	9
1	АКТИВЫ
2	Денежные средства	536357,5		921491,4		385133,9		171,8		1688980,1	767488,7	183,3
3	Драг. Металлы  и драг камни	4258,4		892,5		-3365,9		20,95		10218,3	9325,8	1145,6
4	Средства в  НБ	4187495,6		13993477,3		9805981,7		334,17		18255297,4	4261820,1	130,5
5	Средства в банках	1662140,3		3735140,7		2073000,4		224,7		10308140,3	6572999,6	275,9
6	Ценные бумаги	1928573,4		6040337,8		4111764,4		313,2		10235857,1	4195519,3	169,5
7	Кредиты клиентам	35619318,6		51646601,9		16027283,3		145		77995546,6	26348944,7	151
8	Производные финансовые активы	244511,4		1854550,4		1610039		758,4		3766159,1	1911608,7	203,1
9	Долгосрочные  финансовые вложения	199037,5		229096,9		30059,4		115,1		319268,8	90171,9	139,4
10	ОС и НА	812187,6		1017713,1		205525,5		125,3		2353860,7	1336147,6	231,3
11	Имущество для продажи	228,5		508,4		279,9		222,5		292,0	-216,4	57,5
12	Прочие активы	212193,3		305733,6		93540,3		144,1		605577,0	299843,4	198,1
13	ИТОГО Активы	45406302,1		79745544,0		34339241,9		175,6		125539197,4	45793653,4	157,4
14	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
15	Средства НБ	9920607,6	11779011,7		1858404,1		118,7		5476809,8		-6302202,1	46,5
16	Средства банков	4422599,3	10151882,6		5729283,3		229,5		14451850,5		4299967,9	142,4
17	Средства клиентов	24229574,9	45568908,4		21339333,5		188,1		73745138,7		28176230,3	161,8
18	ЦБ, выпущенные банком	2779571,2	6516817,3		3737246,1		234,5		10780155,4		8000584,2	165,4
19	Производные финансовые обязательства	41,3	-		-41,3		0		-		-	-
20	Прочие обязательства	195127,1	292495,0		97367,9		149,9		793621,0		501126	271,3
21	ВСЕГО обязательства	41547521,4	74309115,0		32761593,6		178,9		105247575,4		30938460,4	141,6
22	КАПИТАЛ
23	УФ	2287552,6	3287552,6		1006000		143,7		16187552,6		12900000	494,4
24	Эмиссионный доход	-	-		-		-		-		-	-
25	Резервный фонд	266156,6	368263,0		102106,4		138,4		811446,0		443183,0	220,3
26	Фонд переоценки статей баланса	342197,4	386973,9		44776,5		113,1		1178705,5		791731,6	304,6
27	Накопленная прибыль	962874,1	1393639,5		430765,4		144,7		2113917,9		720278,4	151,7
28	ВСЕГО Капитал	3858780,7	5436429,0		1577648,3		140,9		20291622,0		14855193	373,3
29	ИТОГО Обязательства  и Капитал	45406302,1	79745544,0		34339241,9		175,6		125539197,4		45793653,4	157,4

 

В целом по данной таблице  можно наблюдать значительный рост по всем статьям баланса Банка, что  характеризует его деятельность с положительной стороны. Наблюдается значительный рост активов банка за последние 3 года, при этом Банк сокращает высокорискованные активы (кредиты клиентам) и увеличивает высокодоходные активы (вложения в ЦБ). Что касается пассива баланса, то Банк значительно увеличил привлеченные средства клиентов, а также ЦБ, выпущенные Банком, что может свидетельствовать о необходимости изъятия денежной массы из обращения, и, как следствие, очень привлекательных условиях для клиентов. Также мы видим, что произошли значительные изменения в Капитале Банка: значительно увеличился УФ, небольшое увеличение наблюдается и в резервном фонде. В целом можно сделать вывод, что Банк находится в стабильном экономическом положении.

Далее проведем анализ доходов  и расходов Банка.

Таблица 3 Доходы и расходы Банка

п/п	Наименование  статьи	2012г.	2011 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1	Процентные  доходы	13567856,7	5141708,1	3077413,9
2	Процентные  расходы	9954736,3	3787759,3	2219635,9
3	Чистые  процентные доходы	36131120,4	1353948,8	857778,0
4	Комиссионные  доходы	1008056,9	682650,0	393020,3
5	Комиссионные  расходы	334866,5	294909,2	101259,4
6	Чистые  комиссионные доходы	673190,4	387740,8	291760,9
7	Чистый  доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	2482,9	3660,6	1254,5
8	Чистый  доход по операциям с ценными  бумагами	15152,8	25941,4	4409,4
9	Чистый  доход по операциям с иностранной  валютой	366714,0	(2517959,7)	74680,1
10	Чистый  доход по операциям с производными финансовыми инструментами	50363,6	2524583,9	32605,4
11	Чистые  отчисления в резервы	1635861,0	261211,3	140251,0
12	Прочие  доходы	192357,5	132717,1	70226,5
13	Операционные  расходы	1694201,6	939417,9	712428,0
14	Прочие  расходы	356237,2	147958,7	88363,7
15	Прибыль (убыток) до налогообложения	1196776,2	562045,0	391672,1
16	Налог на прибыль	183554,4	145676,6	63405,4
17	ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	1013221,8	416368,4	328266,7

 

Обращаясь к данным таблицы 3, мы видим, что на протяжении трех лет  с каждым годом банк выходит на более высокие показатели. Таким образом, прибыль в 2012 году превысила прибыль за 2010 год практически в 3 раза, что говорит об экономической стабильности банка, его дальнейшем развитии и укреплении звания лидера на межбанковском рынке.

Далее проанализируем нормативные показатели ликвидности и достаточности капитала банка.

 

Таблица 4 Анализ нормативов достаточности и ликвидности  на 01.02.2013г.

Наименование норматива	Факт на 01.02.2013	Минимальное и  максимальное значения за январь 2013 года	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал: - млрд. рублей - млн. евро	20 366,4 1 746,7	- -	Не менее 25 млн. евро
Достаточность нормативного капитала, %	28,1	-	Не менее 8
Достаточность основного  капитала, %	22,6	-	Не менее 4
Показатель краткосрочной  ликвидности	2,2	1,8- 2,2	Не менее 1
Мгновенная ликвидность, %	316,2	256,8  - 407,1	Не менее 20
Текущая ликвидность, %	154,3	138,6 - 157,4	Не менее 70
Соотношение ликвидных  и суммарных активов, %	27,3	26,8 - 29,0	Не менее 20
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов  банка с ограниченным риском	0,5	-	Не более 1

 

Проведем анализ данной таблицы. Достаточность нормативного и основного капитала Банка превышает нормативы, установленные НБ, в несколько раз, что положительно сказывается на экономическом состоянии Банка.

Показатели ликвидности  также превышают нормативы НБ в несколько раз, что говорит  нам о надежности Банка, его способности  своевременно отвечать по своим обязательствам. Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов Банка с ограниченным риском ниже максимального, что говорит о застрахованности банка от риска единовременного изъятия привлеченных средств.

В целом, проведенный  анализ показал нам, что банк является на сегодняшний день одним из самых стабильных, надежных банков Республики Беларусь.

 

2.4 Анализ операций  ОАО «АСБ Беларусбанк» с ценными  бумагами

 

В настоящее время  ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» - единственная в республике целостная структура, на основе которой создана общественная система биржевых торгов на всех основных сегментах фондового рынка - валютном, фондовом и срочном.

По состоянию на 20.11.2012 уставный фонд ОАО «АСБ Беларусбанк» составляет 16 188 787 859 000 рублей и разделен на 16 188 787 859 акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в том числе 16 188 652 958 простых (обыкновенных) акций на сумму 16 188 652 958 000 рублей; 11 010 привилегированных акций первого типа на сумму 11 010 000 рублей и 123 891 привилегированная акция второго типа на сумму 123 891 000 рублей. Размер неденежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 рублей.

Таблица 5 Структура акционеров ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Категория  акционеров	Доля в уставном фонде банка (%)
Республика Беларусь	97,979
Административно - территориальные  единицы	1,997
Юридические лица	0,023
Физические лица	0,001

 
По состоянию на 01.01.2012  банком было выпущено 16 188 787 859 акций:

- номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в том числе  16 188 776 849;

- простых (обыкновенных) и 11 010 привилегированных акций.

Количество акций в  обращении по состоянию на 01.01.2011  составляло:

- 3 288 787 859 акций, по состоянию на 01.01.2010 – 2 287 552 512 акций.

Движение акций в  течение 2011 года:

- дополнительный выпуск  собственных простых (обыкновенных) акций банка в количестве 12 900 000 000 шт.;

- возвращены из доверительного  управления акции банка (в связи  с

расторжением договоров  доверительного управления) – 16 шт. на сумму 16 000 рублей (учитываются на внебалансовом  счете 99610).

По состоянию на 01.01.2012 г. в балансе банка по счету  «Собственные выкупленные акции» числится остаток в сумме 1 235 283 000 рублей, что  эквивалентно 1 235 283 акциям номинальной  стоимостью 1000 рублей.

На начало отчетного  года (на 01.01.2011) в балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» числилось 1 235 283 000 рублей, что эквивалентно 1 235 283 акциям номинальной стоимостью 1000 рублей. В течение отчетного года выкуп собственных акций не производился.

Продажа ранее выкупленных  на баланс собственных акций в отчетном году также не осуществлялась.

Аналогично в предыдущем отчетном году остатки в бухгалтерском  балансе банка по счету «Собственные выкупленные акции» на начало и конец  года не изменялись, выкуп/продажа собственных  акций не производились.

Чистая прибыль, направляемая на выплату дивидендов, распределяется между акционерами банка пропорционально  количеству и в соответствии с  категориями принадлежащих им акций.

Общим собранием акционеров банка утвержден фонд дивидендов в размере 40491,97 млн. белорусских рублей, в том числе общая сумма дивидендов по простым акциям в размере 40468,85 млн. белорусских рублей, а также общая сумма дивидендов по привилегированным акциям в размере

23,121 млн. белорусских  рублей. Сумма дивидендов, приходящаяся на одну привилегированную акцию, составляет 2100 белорусских рублей (или 210% годовых), а на одну простую акцию – 2,5 белорусских рубля (или 0,25% годовых).

В соответствии с требованиями НСФО 33 ОАО «АСБ Беларусбанк» произвел расчет прибыли, приходящейся на одну простую акцию, за отчетный и предшествующий периоды. Прибыль на простую акцию представляется банком в виде базовой прибыли на простую акцию. В связи с тем, что в 2010-2011 гг. банк не выпускал потенциальных простых акций, которые в будущем могут быть конвертированы, расчет разводненной прибыли на простую акцию не производится.

Величина базовой прибыли  на простую акцию за период, предшествующий отчетному, составила 221 рубль. При этом величина чистой прибыли, использованная в расчете базовой прибыли на простую акцию, за данный период составила 523 491 690 000 рублей (прибыль за 2010 год – 523 502 700 000 руб.). Величина средневзвешенного количества простых акций за этот же период составила 2 370 874 899 акций.

Величина базовой прибыли  на простую акцию за отчетный период составила 144 рубля. При этом величина чистой прибыли, использованная в расчете базовой прибыли на простую акцию, за отчетный период составила 630 100 779 000 (прибыль за 2011 год – 630 123 900 000 руб.). Величина средневзвешенного количества простых акций за отчетный  период составила 4 362 541 566 акций. Отчет об изменении капитала представлен в приложении 1.

ОАО «АСБ Беларусбанк» впервые  в Республике Беларусь осуществил выпуск банковских облигаций для физических лиц.

Продажу облигаций осуществляют порядка 1800 филиалов и отделений ОАО «АСБ Беларусбанк».

За 2010 год объем облигаций, выпущенных Банком для юридических  и физических лиц, увеличился в 4,2 раза с 924 млрд. рублей на 01.01.2010 до 3.905 млрд. рублей на 01.01.2011. Объем депозитных сертификатов увеличился в 6,4 раза с 57 до 366 млн. рублей, объем выпущенных сберегательных сертификатов за 2010 год увеличился в 2,1 раза с 1273 до 2732 млн. рублей. Балансовая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг, обеспеченных кредитами, выданными физическим лицам на приобретение или строительство жилья под залог недвижимости составила 1.807.399 млн. рублей.