Економіка виробничо – господарської діяльності підприємства

 

 

Таблиця 9

Період поставки матеріальних ресурсів та їх затримок, дні

 

Види ресурсів	W	X	Y	Z	Паливо
Період постановки	12	9,5	24	23	8
Період затримок	5	4	8	9	3,5

 

 

 

Таблиця 10

Фінансові показники  роботи підприємства

Показники	Дохід від здачі в  оренду майна групи 1, % до його вартості	Теж групи 2, % до його вартості	Плата за оренду обладнання, % до його вартості	Доходи до цінних паперів, % до обсягу реалізації	Економічні санкції  до підприємства, % до валового доходу	Дебіторська заборгованість на початок року, % до валового доходу	Теж на кінець року, % до валового доходу
9	7,5	28	19	0,7	2,9	7,2	7,6

 

 

 

 

1 РОЗДІЛ

Виробнича програма підприємства

1.1 Виробнича програма та її виконання

 

Таблиця 1.1

Виконання планових завдань  з виробництва і реалізації в  натуральному виразі

 

Вироби	Обсяг випуску, шт.			Обсяг реалізації, шт.
	план	звіт	% виконання	план	звіт	% виконання
А	44	47	106,82	43,6	47,2	108,26
Є	17,2	16,8	97,67	17,16	16,3	94,99
Н	52	63	121,15	52,7	61,2	116,13

 

1.2 Чисельність працюючих і фонд  заробітної плати

Таблиця 1.2

           Планова чисельність основних  виробничих працівників

 

Виро- Би	Нормативна трудо- місткість виготовлено- го виробу люд-год	Обсяг випуску, шт.		Нормативна трудомісткість виробленої програми, люд-год план:2*3 факт:2*4		Процент викона- ння норм, %	Бюджет робочого часу одного робітника люд-год		Чисельність робітників план:5*100/7*8 факт:6*100/7*9
		план	факт	план	факт		план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
А	18,2	44000	47000	800800	855400	107	1645,8	1617	454,7	494,4
Є	55,8	17200	16800	959760	937440	107	1645,8	1617	545	541,8
Н	12,4	52000	63000	644800	781200	107	1645,8	1617	366,2	451,5
Сума	-	-	-	2405360	2574040	-	-	-	1365,9	1487,7

 

Загальна планова чисельність  працівників: (на основі табл.4)

Ч_пл. = сума таб.1.2 №10*(1+таб.4.)

Ч_пл. = 1365,9*(1+0,12+0,24+0,038+0,07+0,088) =1365,9*1,556=2125 чол.

Ч_пл. = Ч_{не.роб.(план)} *1,556∑

Нормативна чисельність  працівників за звітними даними  обсягів виробництва: (на основі табл.4)

Ч_ф.р. = сума таб.1.2 №11*(1+таб.4.)

Ч_ф.р.. =1487,7*(1+0,11+0,26+0,048+0,08+0,088) = 1487,7*1,586 = 2360 чол.

Ч_ф.р. = Ч_{роб.(факт)} *1,586

Фактична середньо спискова чисельність виробників з врахуванням даних про прийом та звільнення  працівників(таб.5(числа в дужках)) визначаємо по місцях.

Ч_ф.р.1 = ∑(11)таб.1,2+1/2*(прийом - звільнення)

Ч_ф.р.2 =∑(11)таб.1,2+прийом - звільнення

Ч_ф.р.1 = 1487.7+1/2*(4-4)=1488 чол.

Ч_ф.р.2 =1488+8-6=1490 чол.

Ч_ф.р.3 =1490+12-6=1496 чол.

Ч_ф.р.4 =1496+2-6=1492 чол.

Ч_ф.р.5 =1492+6-9=1489 чол.

Ч_ф.р.6 =1489+3-6=1486 чол.

Ч_ф.р.7 =1486+6-5=1487 чол.

Ч_ф.р.8 =1487+8-4=1491 чол.

Ч_ф.р.9 =1491+8-6=1493 чол.

Ч_ф.р.10 =1493+9-10=1492 чол.

Ч_ф.р.11 =1492+3-8=1487 чол.

Ч_ф.р.12 =1487+1/2*(7-3) = 1489 чол.;

 

 

Отже:          12

Ч_ф.р.= ∑ Ч_ф.р.і /12

                                   І=1

Ч_ф.р = 1488+1490+1496+1492+1489+1486+1487+1491+1493+1492+1487 +1489/12= =17880/12=1490м

Фактичний рівень виконання норм робітниками-відрядниками:

К_ф = (∑ таб.1.2 №6/ Ч_ф.р*1,617)*100 %;

К_ф = (2574040/1490*1,617)*100 = 106,84 %

Фактична середньо спискова чисельність працюючих на підприємстві з врахуванням даних про прийом та звільнення працівників (таб.5 (числа без дужок)). Визначаємо по місяцях:

Ч_ф.1 = Ч_ф.р.+1/2*(прийом - звільнення)

Ч_ф.2 = Ч_ф.р.+ прийом - звільнення

Ч_ф.1 = 1365,9+1/2*(12-7) = 1368 чол.

Ч_ф.2 = 1368+17-6 = 1375 чол.

Ч_ф.3 = 1375 +6-10 = 1371 чол.

Ч_ф.4 = 1371+6-11 = 1366 чол.

Ч_ф.5 = 1366+16-16 = 1366 чол.

Ч_ф.6 = 1366+ 9-11 = 1364 чол.

Ч_ф.7 = 1364+11-9 = 1366 чол.

Ч_ф.8 = 1366+13-8 = 1371 чол.

Ч_ф.9 = 1371+14-13 = 1372 чол.

Ч_ф.10 = 1372+ 15-16 = 1371 чол.

Ч_ф.11 = 1371+6-13 = 1364 чол.

Ч_ф.12 = 1364+1/2*(12-7) = 1367 чол.

Отже:        12

Ч_ф.р.= ∑Ч_ф.р.і /12

                                  І=1

Ч_ф. = 1368+1375+1371+1366+1366+1364+1366+1371+1372+1361+1364+1367/12 =

= 16421/12 =1368 чол.

 

 

 

 

 

Таблиця 1.3

Фонд заробітної плати виробничих робітників

 

Вироби	Обсяги виробництва, шт.		Відрядний розцінок, грн.	Тарифний фонд зарплати відрядників, грн.		Середній розмір премій, %.		Фонд зарплати відрядників  з врахування премій, грн.
	план	факт		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
А	44000	47000	29,12	1281280	1368640	15	20	1473472	1642368
Є	17200	16800	90,396	1554811	1518653	15	15	1788033	1746451
Н	52000	63000	20,336	1057472	1281168	20	15	1268966	1473343
сума	-	-	-	3893563	4168461	-	-	4530471	4862162

1. Вироби

2 – 3. Обсяг випуску таб.1*1000

4. Годинна тарифна  ставка * трудомісткість таб.2

    Розцінок  (П) = 1,6*18,2=29,12

    Розцінок (Т) = 1,62 * 55,8 = 90,396

    Розцінок (Н) = 1,64 * 12,4 = 20,336

5. 2 *4 таб.1.3

     План: 44000 * 29,12 = 1281280

                17200 * 90,396 = 1554811

                52000 *20,336 = 1057472

6. 3 * 4 таб.1.3

      Звіт:  47000 * 29,12 = 1368640

                16800 * 90,396 = 1518653

                 63000 * 20,336 = 1281168

      7. Середній розмір премій:

           План:          

           (П) 43,6/44*100 = 99,1 %                              

           (Т) 17,16/17,2*100 = 99,8 %                         

           (Н) 52,7/52*100 = 101,3 %                            

       8. Факт:

           (П) 47,2/47*100 =100,4 %

           (Т) 16,3/16,8*100 = 97 %

           (Н) 61,2/63*100 = 97,1 %

       9. Фонд заробітної  плати з врахування премій:

           план  – 5 * 7 + 5 = (П) 1281280*0,15+1281280=1473472

                                          (Т) 1554811*0,15+15548811=1788033

                                          (Н)1057472*0,20+1057472=1268966

            звіт -  6 * 8 + 6 =  (П)1368640 * 0,20 +1368640 = 1642368

                                          (Т)1518653 * 0,15 + 1518653 = 1746415

                                          (Н)1281168 * 0,15 + 1281168 = 1473343

                      

Плановий і фактичний  фонд заробітної плати всі робітників

ФОЗП_пл. = ∑таб.1.3. №9 * (1+таб.4)

ФОЗП_пл. =4530471*(1+0,12*0,7+0,24*0,9+0,038*0,8+0,07*1,2+0,088*1,5) = 4530471*1,5464 = 7006373,4

ФОЗП_ф. = ∑таб.1.3.№10 * (1+таб.4)

ФОЗП_ф. =4862162*(1+0,11*0,7+0,26*0,9+0,048*0,8+0,08*1,2+0,088*1,5) = 4862162 * 1,5774 = 7669574,34

Плановий і фактичний  фонд заробітної плати з врахуванням  додаткової заробітної плати (9%)

РФЗП_пл. = 7006373,4 *1,09 = 7636947

РФЗП_ф. = 7669574,34 *1,09 = 8359836

Середньорічна зарплата працівника у  плановому і фактичному періоді.(ЗП_пл., ЗП_ф.)

ЗП_пл.= 7636947/2125/12 = 299,49

ЗП_ф = 8359836/2360/12 = 295,19

 

1.3. Середньорічна вартість основних фондів

Початкова основна вартість основних фондів підприємства по групах (таб.6: власні на початок року (всього)+ орендований на початок року)

Ф_п1 = 4200 тис. грн. будівельні споруди

Ф_п2 = 1800 тис. грн. транспортні засоби

Ф_п3 = 2800+360 = 3160 тис. грн. інші

Разом Ф_п1-3 = 4200+1800+3160 = 9160 тис. грн.

Планова вартість з урахуванням  зношення (таб.6.)

Ф_пз1 = 4200*(100-28/100) = 3024 тис.грн

Ф_пз2 = 1800*(100-44/100) = 1008 тис.грн

Ф_пз3  = 2800*(100-23/100)+360*(100-28/100) = 2156+259,2 = 2415,2 тис.грн

Разом Ф_пз1-3 = 3024 + 1008 + 2415,2 = 6447,2 тис.грн

Середньорічна планова  вартість основних фондів з урахування введення, виведення по групах(табл.7)

Ф_сп = Ф_п  + Ф_{введ.план.} *n^{зносу.міс.}/12- Ф_{вивед.план.}* n^{з даного міс.}/12

n – кількість повних місяців робочих основних фондів до кінця року.

Ф_сп.1 = 4200+254*8/12 =4369,3 тис.грн

Ф_сп.2 = 1800+160*10/12-130*3/12 =1900,8 тис.грн

Ф_сп.3 = 3160+390*4/12-111*2/12 = 3271,5 тис.грн

Разом Ф_сп.1-3 = 4369,333+1900,833+3271,5 = 9541,6 тис.грн

Середньорічна фактична вартість основних фондів з урахування введення, виведення  по групах(табл.7)

Ф_сф = Ф_п  + Ф_{введ.факт.} *n^{з наступ.міс.}/12- Ф_{вивед.факт.}* n^{з даного міс.}/12

n – кількість повних місяців робочих основних фондів до кінця року.

Ф_сф.1 = 4200+254*6/12 =4327 тис.грн

Ф_сф.2 = 1800+160*6/12 -130*4/12 = 1836,7 тис.грн

Ф_сф.3 = 3160+390*4/12 -111*1/12 = 3280,8 тис.грн

Разом Ф_сф.1-3 = 4327+1836,667+3280,75= 9444,5 тис.грн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 1.4

Амортизація відрахувань по групах основних фондів

 

Групи основ- них фондів	Середньо річна вартість основних фондів, тис. шт.		Норма амортизації, %	Амортизація відрахувань, тис. грн.
	план	звіт		план	Звіт
1.Будівлі споруди	89,169	88,306	8	7,134	7,064
2. Транс портні  засоби	38,792	37,484	40	15,517	14,994
3. Інші	66,765	66,955	24	16,024	16,069
Разом	194,726	192,745	-	38,675	38,127