Экономическое обоснование проекта создания новой промышленной организации

 

В таблице № 2 методических указаний представлены следующие значения удельного веса:

Удельный вес в парке = 5,5%

Удельный вес  в выпуске = 6,0%

Определим годовую потребность  в новых станках для машиностроения, которая представляет собой сумму  потребности в новых станках  на расширение парка (Q_{ток. рас} )и замену(Q_{ток. з)} :

Q_ток.= Q_{ток. рас}.+ Q_{ток. з.}

Потребность в новых станках на расширение парка может быть определена по следующей формуле:

где,

Q_н – наличный парк токарных станков на начало планируемого периода – 1,1 млн. шт

_м – доля токарных станков в машиностроении на начало планируемого периода – 0,7

_ток – доля токарных станков в парке на начало периода – 0,034

- коэффициент, учитывающий  прирост объема производства  у потребителя (покупателя) за  пятилетний срок; =0,5

К_пр – коэффициент роста производительности нового станка ; К _пр = 1,2

 

Q_{ток. рас}.= (1100000*0,7*0,055*0,5): 1,2 : 5 =21175/1,2:5=3529шт.

 

Потребность в станках  для замены физически устаревшего  оборудования определяется по формуле:

, где

На – норма амортизации : На = 0,08

 

Q_{ток. з. =} (1100000*0,7*0,055*0,08) : 1,2= 3388 : 1,2= 2823 шт.

 

Потребность в станках  на расширение и замену в парке  машиностроения составляет 75% общей  потребности данного вида оборудования.

Общая потребность в станках  для народного хозяйства в  целом составляет:

 

Q_ток.об = (Q_{ток.рас +} Q_ток.з) : 0,75 = 6352 : 0,75 = 8469 шт.

 

Потребность в  новых станках для прочих отраслей народного хозяйства составит

Q_{ток. пр} = Q _{ток. общ.} – (Q_{. ток. зам.}+ Q _{ток. рас.})=8469 - 6352 = 2117 шт.

 

Данные расчета  занесены в таблицу 1 – раздел потребление.

Далее определяются источники удовлетворения спроса, т.е. ресурсная часть баланса оборудования. Таких источников два: первый – выпуск токарных полуавтоматов на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (20% от выпуска); второй источник – капитальное строительство.

Сравнение расходной  части баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в токарных полуавтоматах, покрываемую  за счет капитального строительства (Q _{ток.деф}.). В нашем примере дефицит рассчитывается, как разница между спросом (Q _{ток.общ}. = 5459 шт.) и предложением,  т.е. общим объемом выпуска производством новых токарных полуавтоматов. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

Q _{пр. ток} = Q _{пр. мет.} * a _ток  = 8000 * 0,06 = 480 шт., где

Q _{вып ток.} – годовой объем выпуска токарных полуавтоматов, равный 8000 шт.

a’ _ток.  – доля выпуска (удельный вес) токарных полуавтоматов – 0,06.

Прирост же выпуска  токарных полуавтоматов за счет организационно-технических  мероприятий (Q _{орг. ток.}) определяется по формуле:

Q_{орг. ток.} = Q _{пр. мет.} * a’ _ток. * 0,2 = 8000 * 0,06 * 0,2 = 96 шт.

Общий объем  выпуска:

Q _{вып. об.} = Q _{пр. ток} + Q _{орг. ток.} = 480+ 96 = 576 шт.

Дефицит составит: DQ _{ток. деф.}= Q _{ток. общ.} – Q _{вып. об.} = 8469 – 576= 7893 шт.

Исходя из данных, что минимальный годовой объем  производства токарных полуавтоматов = 2500 шт., максимальный = 5200 шт. и дефицит составляет 7893 шт., принимаем решение, что план производства на новом предприятии будет равен 5200, так как дефицит больше, чем максимальное значение производства на предприятии.

5200 – х %

7893 – 100%

Х= 5200*100 : 7893 = 65,9%

Реализация  проекта позволит уменьшить дефицит на 65,9 %, а реконструкция на 31,6%.

 

 

3. Выбор экономического обоснования  пункта строительства предприятия

 

Выбор пункта строительства  предприятия определяется на основе представленной информации:

а) о стоимости  возможной реализации готовой продукции  в наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости  поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых  для производства данного вида станков.

Пункт строительства  выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е.  Зсi + Зтрi   à min ,

где Зсi , Зтрi –  затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам товаропроизводителя, т.к. выбранный пункт строительства будет расположен в городах, максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства  предприятия необходимо определить:

Транспортные  затраты по обеспечению предприятия  сырьем, материалами, покупными изделиями  и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

Транспортные  затраты по сбыту готовой продукции (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

Суммарные затраты  по каждому из вариантов снабжения  и сбыта (в тонно-километрах, руб.).

Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб.

 

Транспортные  затраты по снабжению предприятия  материалами.

                                                                                                  Табл.2

№	Показатель	Единица измерения	Варианты размещения завода
			1	2
1	Потребность в  материалах	Т.	3,8	3,8
2	Годовой объем	Шт.	5200	5200
3	расстояние	Км.	165	200
4	Цена т/км	Руб.	23,7	23,7
5	Грузооборот	т/км	3260400	3952000
6	Стоимость перевозки	Млн. руб	77,3	93,7

 

Потребность в  матер. = К кор* Вес = 1,05*3,6= 3,8

К кор. = 1,05   ; Вес =3,6т; 

Грузооборот = Потребность в матер. * Год. Об. * Расст.

Стоимость перевозки = 23,7 * грузооборот / 1000 000

 

 

 

 

Транспортные  затраты по сбыту готовой продукции.

Табл.3

Вариант	Показатели     Пункты Реал. Г.п.	Годовой объем  выпуска (шт.)	Доля потребления (%)	Годовая поставка (шт.)	Расстояние (км)	Вес  станка, т	Грузооборот т/км	Стоимость поставки,млн  руб.
1	А Б     В     Г	5200	30 20 35 15	1560 1040 1820 780	210 195 85 110	3,6	1179360 730080 556920 308880	27,95 17,30 13,20 7,32
			100	5200			2775240	65,77
2	А Б В Г	5200	25 15 30 30	1300 780 1560 1560	300 90 190 210	3,6	1404000 252720 1067040 1179360	33,27 5,99 25,29 27,95
			100	5200			3903120	92,5

 

Годовая поставка = Годовой объем*доля / 100

Грузооборот = Годовая поставка*расстояние*вес 

Стоимость поставки = 23,7 * Грузооборот / 1000 000

 

Из таблицы 4 видно, что затраты по транспортировке  готовой продукции (Зтр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г  

 

Для 1 варианта  затраты  по транспортной готовой продукции  составили:

З_{тр (1):}   27,95+17,30+13,20+7,32=65,77

Для 2 варианта:

З_тр(2):   33,27+5,99+25,29+27,95=92,5

Общие транспортные расходы составили: З_общ. = З_с +З_тр

1 вариант: З _Общ(1) = 77,3+65,77= 143,07 млн. руб.

2 вариант: З _общ(2) = 93,7+92,5 = 186,2 млн. руб.

В расчет принимается  вариант с наименьшими общими затратами, т.е. 1 вариант, где

 З _Общ=143,07 млн рублей

В расчете себестоимости  учитываются затраты по обеспечению завода материалами в сумме 77,3 млн рублей по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов»,  а расходы по сбыту находят отражение в ст. « Внепроизводственные расходы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Определение  потребности в персонале и  затратах на оплату труда.

 

Определение показателей  по труду на годовую программу  включает расчет численности персонала  по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

1.а) Численность производственных рабочих определяется по формуле:

Чосн. =     ,где

ТЕ – нормированная  технологическая трудоемкость на один станок, н-ч

ТЕ = 1300

Квн – коэф. Выполнения норм

Квн = 1,2

Фг- годовой  плановый фонд времени одного рабочего.

Фг = 1710 час.

Q = 5200

 

Чосн. = (1300*5200) : (1710*1,2) =3295 чел.

 

б) Тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих на годовую программу:

ЗП_тф = ЗП_т * ТЕ * Q , где

ЗПт – часовая  тарифная ставка производственного рабочего

ЗПт = 25

 

ЗП_тф =25 * 1300 * 5200 = 169000 тыс. руб.

 

в) Фонд премий производственных рабочих:

 

ЗП_пр = ЗП_тф* _пр =169000 * 0,3 = 50700 тыс.руб., где

 

 _пр - % премий от тарифного фонда оплаты труда; _пр = 30%

 

 

г) Годовая дополнительная заработная оплата труда:

 

ЗП_д = ( ЗП_тф + ЗП_пр) * _д = (169000 + 50700) *0,15=32955 тыс.руб,

 

где  _д - % дополнительной оплат труда от суммы тарифного фонда и премий;  _д = 15%

д) Фонд годовой  заработной платы производственных рабочих:

 

ЗП_пр = ЗП_тф + ЗП_пр + ЗП_д = 169000+50700+32955=252655 тыс.руб.

 

2.а) Численность вспомогательных рабочих:

 

Ч_всп = Ч_осн * _всп = 3295 * 0,63 = 2076, где

 

_всп – процент вспомогательных рабочих от  производственных ; _всп = 63%

б) Тарифая  заработная плата вспомогательных  рабочих:

 

ЗП_тф = Ч_всп * Ф_г *ЗП_т = 2076 * 1710 * 23 = 81649,08 тыс руб , где

 

Фг –плановый  фонд времени работы одного рабочего. Час

ЗПт – часовая  тарифная ставка вспомогательного рабочего, ЗПт = 23

в)Фонд премий:

 

ЗП_пр = ЗП_тф * _пр = 81649,08 * 0,35= 28577,2 тыс. руб. .где

 

пр - % премии, пр = 35%

г)  Годовой фонд дополнительной заработной платы:

 

ЗП_д = (ЗП_тф + ЗП_пр) * _д = (81649,08 + 28577,2)* 0,15= 16533,94 тыс. руб., где

 

_д - %  дополнительной з./п., _д = 15%

д) Годовой  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

 

ЗП_г.вс. = ЗП_тф + ЗП_пр + З_доп = 81649,08+28577,2+16533,94 = 126760,22 тыс. руб.

 

3.а) Численность служащих:

 

Ч_сл = Ч_ос * _сл = 3295 * 0,28= 923 чел., где

 

сл - % служащих от численности  производственных рабочих, сл = 28%

б)Годовой  фонд оплаты труда служащих по окладам:

 

ЗП_окл = Ч_сл * ЗП_мес * Т_г = 923 * 5200 * 10,8 = 51835,7 тыс. руб., где

 

ЗП_мес. = среднемесячный оклад служащего, ЗПмес. =  5200 руб.

Т_г – годовой плановый фонд времени ра боты служащих в месяц. Тг =10,8 мес.

в) Годовой премиальный  фонд:

 

ЗП_пр = З_окл * _пр = 51835,7 * 0,5 = 25917,85 тыс. руб., где

 

_пр = % премии, _пр = 50%

г) Годовой фонд дополнительной оплаты труда:

 

ЗП_доп = (З_окл + ЗП_пр) * _д = (51835,7 + 25917,85) * 0,1 = 7775,36 тыс. руб., где

 

д  - % дополнительной оплаты труда, _д = 10%

д) Годовой  фонд заработной платы служащих:

 

ЗП_ч._сл. = ЗП_окл + ЗП_пр + ЗП_доп = 51837,5 + 25917,85+ 7775,36 = 85530,71 тыс. руб.

 

Общий годовой  фонд заработной платы персонала: