Экономика АТП

 

 

5.2.4 Определяем сумму годовых амортизационных отчислений по подвижному составу.

= ;

где = = = 0,14

n – срок полезного использования автобуса, принимаем 7 лет

= = 4032000 руб.

• Определяем  сумму годовых  амортизационных отчислений по оборудованию.

 

= ;

где = = = 0,2

- стоимость оборудования, принимаем 16215000 руб.

= = 3243000 руб.

• Определяем суммарные затраты.

= ;

= = 7275000 руб.

 

5.2.5 Определяем сумму транспортного налога.

= ;

 – ставка транспортного налога принимаем 30 руб.

 – мощность двигателя, принимаем 230 л.с

= = 220800 руб.

• Определяем ЕСН от всего фонда оплаты труда предприятия.

ЕСН = 0,26;

ЕСН = 0,26 = 2455813 руб.

• Определяем отчисления на травматизм.

Отчисления на травматизм составляют 0,2% от суммарного фонда  заработной платы.

= 9445434 0,002 = 18891 руб.

• Определяем размер страховой суммы по обязательному страхованию автогражданской ответственности.

ОСАГО = ;

где = 2180

= 0,408

ОСАГО = = 28462 руб.

• Определяем налог на имущество.

Налог на имущество равен 1,5%

 

 

= 0,2 0,015;

где  - стоимость зданий, принимаем 36436000 руб.

0,2 – коэффициент учитывающий  износ

= 0,2 0,015 = 109308 руб.

• Определяем прочие затраты неучтенные выше.

Прочие затраты принимаем 2%

= 9445434 0,02 = 188909 руб.

 

5.2.6 Формирование  сметы затрат и калькуляции  себистоемости автотранспортной продукции.

Таблица 15. Смета  затрат на выполнение автотранспортных услуг.

Статьи затрат	Значения
1.Заработная плата всего  персонала предприятия Водители Кондукторский состав Ремонтные рабочие Диспетчеры Механик Главный инженер Работники административно  управленческого аппарата Директор Бухгалтер Бухгалтер по расчету заработной платы Итого	6527957 1497686 529223 114912 114912 191520       229824 153216 86184     9445434
2.ЕСН	2455813
3.Материальные затраты Топливо Смазочные материалы Затраты на шины Затраты на ТО и ТР (без заработной платы ремонтных рабочих) Затраты на электроэнергию Затраты на отопление Затраты на воду Итого	8192140 819214 457600   2734416 103903 445548 14645 12767466
4.Амортизация Подвижной состав Производственное оборудование Итого	4032000 3243000 7275000
5.Прочие затраты Отчисления на травматизм Транспортный налог ОСАГО Налог на имущество Прочие затраты связанные  с обслуживанием организационной  деятельности предприятия Итого	18891 220800 28462 109308   188909   566370
Итого затраты по АТП	32510083

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 16. Формирование калькуляции и структуры себистоемости автотранспортной продукции.

 

Статьи затрат	Годовые затраты	Затраты на единицу транспортной продукции	Структура себистоемости автотранспортной продукции, %
1.Переменные затраты Топливо Смазочные материалы Затраты на шины Затраты на ТО и ТР Итого	8192140 819214 457600 3263639 12732593	2,48 0,25 0,14 0,99 3,86	64 6 4 26 100
2.Постоянные затраты Заработная плата: Водителей Кондукторов Диспетчеров Механика Работников АОА и служащих Итого	6527957 1497686 114912 114912 469224 8724691	1,98 0,45 0,03 0,03 0,14 2,64	75 18 1 1 5 100
3.Прочие постоянные затраты Электроэнергия Отопление Вода А.О подв. Состав. А.О оборудования Травматизм Транспортный налог ОСАГО Налог на имущество Прочие Итого	103903 445548 14645 4032000 3243000 18891 220800 28462 109308 188909 8405466	0,03 0,13 0,004 1,22 0,98 0,006 0,07 0,009 0,03 0,06 2,55	1 5 0,1 48 38 0,2 2 0,3 1 2 100
Суммарные затраты по АТП	29862750	9,05

 

6. Расчет финансовых  показателей деятельности АТП.  Расчет доходов предприятия.

• Определяем доходы от перевозочной деятельности.

Д = · Т;

Т – тариф за 1 пассажира  принимаем = 9,50 руб.

Д = 3301000 · 9,50 = 31359500 руб.

• Определяем доход от выполнения работ по ТО и ТР сторонними организациями.

= ;

= = 1611048 руб.

• Определяем суммарный доход по АТП.

= Д;

= 31359500+1611048 = 32970548 руб.

 

• Определяем балансовую прибыль предприятия.

= ;

= 29862750 = 3107798 руб.

• Определяем налог на прибыль.

= ;

- ставка налога  принимаем 0,24

= 745872 руб.

• Определяем чистую прибыль предприятия.

= ;

= 3107798 – 745872 = 2361926 руб.

 

 

 

Таблица 17. Расчет финансовых показателей.

Наименование	Условное обозначение	Значение
Объем перевозок		3301000
Тариф	Т	9,50
Доход от перевозочной деятельности	Д	31359500
Доход от выполнения работы сторонним организациям		1611048
Общая сумма доходов		32970548
Затраты предприятия		29862750
Балансовая прибыль		3107798
Налог на прибыль		745872
Чистая прибыль		2361926

 

6.1 Расчет точки  безубыточности.

Таблица 18. Исходные данные для расчета точки безубыточности.

Наименование	Условное обозначение	Значение
Объем перевозок		3301000
Постоянные затраты		8724691
Переменные затраты		12732593
Тариф	Т	9,50
Затраты переменные на единицу  транспортной продукции		3,86
Сумма постоянных и переменных затрат		21457284
Доходы от перевозок	Д	31359500

 

Точка безубыточности определяется аналитическим методом и графическим  методом. Точка безубыточности показывает при каком объеме перевозок наш  проект начинает окупаться, т.е доходы равны затратам. Прибыль в этой точке равна 0.

 

• Определяем точку безубыточности аналитическим методом в натуральных показателях.

= ;

= = 1546931 пасс

 

• В стоимостных показателях.

= ;

= = 14688032 руб.

 

 

Предприятие планирует в  бизнес плане следующие направления распределения чистой прибыли.

1.Выплата дивидендов –  20%

2.Фонд развития производства  – 40%

3.Фонд развития материального  поощрения – 15%

4.Резервный фонд –  15%

5.Нераспределенная прибыль  предприятия – 10%

 

Выплата дивидендов	472385
Фонд развития производства	944770
Фонд развития материального  поощрения	354289
Резервный фонд	354289
Нераспределенная прибыль	236193

 

6.2 Оценка эффективности  инвестиционных вложений в данное  предприятие.

• Расчет чистого дисконтированного дохода по данному инвестиционному проекту.

Чистая прибыль по годам  имеет следующую тенденцию изменений.

= 2361926 рублей

= 2361926 · 1,18 = 2787073 руб.

 = 2787073 · 1,2 = 3344488 руб.

= 3344488 · 1,21 = 4046830 руб.

 

 

• Определяем остаточную стоимость подвижного состава с учетом амортизационных отчислений.

= - ;

= 900000 – 16128000 = 12672000 руб.

• Определяем чистый доход предприятия с учетом А.О.

= А.О.;

+ 4032000 = 6393926 руб.

 + 4032000 = 6819073 руб.

+ 4032000 = 7376488 руб.

+ 4032000 = 8078830 руб.

• Определяем коэффициент диск.

= ;

- ставка дисконта; = i + + ;

 i – уровень инфляции по годам, принимаем 14%

- доходность  по без рисковым ценным бумагам, принимаем 3%

- премия за  риск, принимаем 3%

= 0,14 + 0,03 + 0,03 = 0,2

= = 0,83

= = 0,69

= = 0,58

= = 0,48

• Определяем чистый дисконтированный доход по годам.

 

= ;

 

= 0,83 = 5306959 руб.

= 6819073 0,69 = 4705160 руб.

= 7376488 0,58 = 4278363 руб.

= 8078830 0,48 = 3877838 руб.

 

6.3 Оценка реальную  стоимость проекта.

Р.С.П = –

= 0; = 1

= = 28800000 руб.

= - 28800000 руб.

= 5306959 – 28800000 = - 23493041 руб.

= 4705160 – 23493041 = - 18787881 руб.

= 4278363 – 18787881 = - 14509518 руб.

= 3877838  – 14509518 = - 10631680 руб.

 

Данное капиталовложение не целесообразно использовать как  единовременные капитальные вложения с привлечением средств кредитных организаций. Более эффективно использовать лизинговую форму обновления подвижного состава с периодическими лизинговыми платежами, т.к полученная прибыль позволяет ежемесячно осуществлять эти платежи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

1. Анисимов А.П.  Экономика планирования и анализ деятельности АТП: Учебник – Москва-транспорт, 1998 г.

2.Бочков С.П. Техника  оценки экономической привлекательности  инвестируемых проектов: Учебное  пособие для вузов – Москва, МАДИ, 2002г.

3. ОНТП.

4.Техникоэксплуатационные  нормативы под редакц. Седова: - Москва, МАДИ, 2004 г.

5. Хмельницкий А.Д. Экономика и управление на грузовом автомобильном транспорте.