Объединение предпринимательских структур на примере ООО «Альянс»

  1.1.2 Финансово-промышленные группы

Согласно российскому  законодательству, ФПГ - это “ совокупность юридических лиц, действующих как основные и дочерние общества, либо полностью, либо частично объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании ФПГ в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест”(ФЗ «О финансово-промышленных группах» от 30.11.1995г). Следует сразу уточнить, что Федеральный закон «О финансово-промышленных группах» утратил свою силу в 2007 году, в связи с тем, что многие его положения утратили актуальность, не соответствуют нормам федеральных законов, принятых позднее, либо носят декларативный характер. Рассмотрим основные положения об этих организационных формах, т.к. ФПГ, которые были созданы до 2007 продолжают свою деятельность .

Участниками финансово-промышленной группы признаются юридические лица, подписавшие договор о создании финансово-промышленной группы, и учрежденная ими центральная компания финансово-промышленной группы, либо основное и дочерние общества, образующие финансово-промышленную группу. В состав финансово-промышленной группы могут входить коммерческие и некоммерческие организации, в том числе и иностранные, за исключением общественных и религиозных организаций (объединений). Участие более чем в одной финансово-промышленной группе не допускается.

Среди участников финансово-промышленной группы обязательно наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций.

Дочерние хозяйственные  общества и предприятия могут  входить в состав финансово-промышленной группы только вместе со своим основным обществом (унитарным предприятием-учредителем).

В состав участников финансово-промышленной группы могут входить инвестиционные институты, негосударственные пенсионные и иные фонды, страховые организации, участие которых обусловлено  их ролью в обеспечении инвестиционного  процесса в финансово-промышленной группе.

Финансово-промышленные группы, среди участников которых имеются  юридические лица, находящиеся под  юрисдикцией государств - участников Содружества Независимых Государств, имеющие обособленные подразделения на территории указанных государств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения, регистрируются как транснациональные финансово-промышленные группы.

В случае создания транснациональной  финансово-промышленной группы на основе межправительственного соглашения ей присваивается статус межгосударственной (международной) финансово-промышленной группы. [23]

Для участников межгосударственной финансово-промышленной группы национальный режим устанавливается межправительственными  соглашениями на основе взаимности.

Высшим органом управления финансово-промышленной группой является совет управляющих финансово-промышленной группы, включающий представителей всех ее участников.

Направление участником финансово-промышленной группы представителя в состав совета управляющих финансово-промышленной группы осуществляется решением компетентного органа управления участника финансово-промышленной группы.

Компетенция совета управляющих  финансово-промышленной группы устанавливается договором о создании финансово-промышленной группы.

Центральная компания финансово-промышленной группы является юридическим лицом, учрежденным всеми участниками договора о создании финансово-промышленной группы или являющимся по отношению к ним основным обществом и уполномоченным в силу закона или договора на ведение дел финансово-промышленной группы.

Центральная компания финансово-промышленной группы, как правило, является инвестиционным институтом. Допускается создание центральной  компании финансово-промышленной группы в форме хозяйственного общества, а также ассоциации, союза.

Центральная компания финансово-промышленной группы в случаях, установленных законом или учредительным договором группы:

- выступает от имени  участников финансово-промышленной  группы в отношениях, связанных  с созданием и деятельностью  финансово-промышленной группы;

- ведет сводные (консолидированные)  учет, отчетность и баланс финансово-промышленной группы;

- готовит ежегодный отчет  о деятельности финансово-промышленной  группы;

- выполняет в интересах  участников финансово-промышленной  группы отдельные банковские  операции в соответствии с  Законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности (ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Иные виды деятельности центральной  компании финансово-промышленной группы по ведению дел финансово-промышленной группы устанавливаются ее уставом, договором о создании финансово-промышленной группы.

В случаях и в порядке, установленных законодательством  Российской Федерации о налогах, договором о создании финансово-промышленной группы, участники финансово-промышленной группы, занятые в сфере производства товаров, услуг, могут быть признаны консолидированной группой налогоплательщиков, а также могут вести сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс финансово-промышленной группы.

По обязательствам центральной  компании финансово-промышленной группы, возникшим в результате участия  в деятельности финансово-промышленной группы, участники финансово-промышленной группы несут солидарную ответственность.

Особенности исполнения солидарной обязанности устанавливаются договором о создании финансово-промышленной группы.

Существует целый ряд  классификаций действующих в  России ФПГ:

1.по масштабу их деятельности. В качестве показателя масштабов  деятельности могут рассматриваться сумма оборота компаний, входящих в ФПГ, сумма стоимости их активов, численность занятых на предприятиях ФПГ и сумма добавленной стоимости предприятиями, входящих в финансово-промышленную группу.

2. разделение ФПГ на  “банковские” и “промышленные”  группы. Возглавляемые банком ФПГ создавались вокруг крупных банков, с момента приватизации проводивших политику создания подчиненных им “промышленных империй”. “Банковские” ФПГ могут быть как официально зарегистрированными, так и не зарегистрированными. Примером банковской официально зарегистрированной ФПГ служит группа “Интеррос”, контролируемая Онэксимбанком. “Промышленные” ФПГ, в отличие от “банковских”, включают в свою структуру небольшие банки, зачастую созданные самими предприятиями группы или ее головной компанией. [18]

3. существующие финансово-промышленные  группы можно классифицировать в соответствии с особенностями целевых рынков, на которых действуют предприятия ФПГ. В соответствии с этим критерием ФПГ подразделяются на локальные, федеральные и международные (транснациональные).

4. важным критерием классификации  групп служит взаимосвязь тех  целевых рынков, на которых действуют предприятия ФПГ. В соответствии с этим критерием ФПГ можно разделить на вертикальные и горизонтальные объединения, а также конгломераты

В заключении к этому параграфу  скажу о недостатке ФПГ. Отрицательным моментом Финансово-промышленных групп, как формы интеграции предприятий служит характерное для России доминирование инсайдерского контроля на предприятиях, слабая структура собственности и корпоративного управления, незначительная роль централизованного принятия решений, и как следствие - относительная слабость процессов интеграции. [14]

 1.1.3 Основанные на договоре простого товарищества

В современной рыночной экономике  востребованными хозяйственной  практикой оказываются и давно  известные традиционные цивилистические конструкции, одной из которых является договор простого товарищества. Предпринимательские объединения, созданные на основе договора простого товарищества, успешно функционируют во многих российских регионах. Если на рубеже XX - XXI веков в России действовало 50 -70 таких объединений, то на 2013 год их количество увеличилось, по меньшей мере, вдвое. Отраслевой спектр деятельности данных объединений чрезвычайно широк: рыболовство и строительство, транспорт, образование и т.д.

Объединение предпринимателей и организаций на основе договора простого товарищества позволяет более эффективно использовать имеющиеся ресурсы - предприятия, оборудование, транспортные средства. При этом не требуется государственной регистрации объединения в качестве юридического лица. [23]

Простое товарищество также  является действенным способом получения  займов и кредитов, привлечения инвестиций в малый бизнес, что в современных условиях представляется особенно актуальным.

Существует некоторое  количество объединений, схожих по своим  целям, задачам, функциям (концерны, консорциумы, синдикаты, картели, пулы, конгломераты, тресты ). Рассмотрим некоторые из предпринимательских объединений, основанных на договоре простого товарищества, а именно: консорциумах, картелях, синдикатах и пулах.

 1) Консорциумы

Консорциум представляет собой одну из форм объединений, создаваемых  на основе соглашения между несколькими  банками, предприятиями, компаниями, фирмами, научными центрами, государствами для совместного проведения крупных финансовых операций по размещению займов, акций или осуществлению наука- и капиталоемких проектов, в том числе международных. Благодаря этому происходит сращивание банковского и промышленного капитала, однако партнеры, входящие в консорциум, полностью сохраняют свою экономическую и юридическую самостоятельность, за исключением той части деятельности, которая касается целей консорциума. Консорциумы организуются для усиления конкурентных позиций их участников.

Они могут быть временными и постоянными. Временные консорциумы  образуются для размещения облигаций  национальных и иностранных займов на сравнительно небольшие суммы, а  также для осуществления краткосрочных  сделок. Постоянные консорциумы, как  правило, осуществляют операции по размещению займов определенной страны или группы стран, с ценными бумагами отдельных акционерных обществ, используемыми для реализации финансовых, коммерческих и инвестиционных проектов значительного масштаба.

Консорциум, как правило, возглавляется крупным банком или  банковской монополией, которые подбирают  участников соглашения -- консортов, разрабатывают условия займа или организации акционерного общества, занимаются юридическим оформлением документации, введением займов в биржевую котировку, размещают акции и облигации среди покупателей. Ведущая монополия имеет обширную сеть различных филиалов и агентств, обеспечивающих реализацию выпускаемых консорциумом ценных бумаг. Члены консорциума резервируют за собой право на получение комиссионного вознаграждения, размеры которого определяются долей их участия в размещении займа, объеме эмиссии акций или общей стоимости реализуемых консорциумом акций и других ценных бумаг.

В конце XIX - начале XX века консорциумы в основном представляли собой соглашения между банками для осуществления финансовых операций на национальном и мировом рынках. В середине XX века консорциумы широко распространяются в промышленности и служат целям реализации крупных промышленных, научно-технических, строительных и других проектов. Так, консорциумы создавались крупнейшими объединениями промышленников для строительства атомных электростанций. [15]

Участниками консорциума  могут быть частные и государственные  структуры. На современном этапе развития научно-технического прогресса консорциумы практикуются в отраслях, связанных с новыми технологиями, на стыке различных сфер деятельности и отраслей. Характерной особенностью современных консорциумов является совместное проведение научно-исследовательских работ.

Управление консорциумом организуется таким образом, что  из числа его участников выбирается лидер, который координирует их совместную деятельность. Лидер представляет интересы консорциума перед заказчиком и третьими лицами, но действует в пределах полномочий, полученных от других членов консорциума. Ответственность же по договорным обязательствам несут участники консорциума в размере их доли в общем объеме поставок и услуг. В рамках консорциума возможны различные варианты ответственности, например долевая, солидарная. Каждый член консорциума обеспечивает финансирование определенной части работ и принимает на себя коммерческие и технические риски, связанные с выполнением своих обязательств.

Существенной стороной деятельности консорциумов становится их интернационализация. В частности, целью консорциумов может быть сотрудничество банковских монополий разных стран в вопросах финансирования развития мировой торговли и межотраслевого движения капиталов. Основная его функция - размещение займов для финансирования капитальных проектов в любой стране мира. Такой консорциум также предоставляет кредиты средним и крупным экспортерам, привлекает срочные вклады во всех валютах.[13]

Примером такого объединения, созданного на территории РФ, служит консорциум «Уголь России». Консорциум создан как  активно действующий орган, призванный играть ключевую роль в динамичном развитии российской угольной промышленности. Консорциум «Уголь России» объединяет компании-лидеры в своих областях деятельности в угольной и энергетической отраслях России - ЗАО «Росинформуголь», Институт конъюнктуры рынка угля (респектабельная консультационная компания в области горной промышленности), Академия Горных Наук РФ, Некоммерческое партнерство содействия развитию горнодобывающих отраслей промышленности. Консорциум консолидирует усилия игроков горнодобывающей отрасли по концентрации шагов выхода из кризиса и обеспечения дальнейшего роста. Консорциум осуществляет мониторинг инновационных технологий в области использования угля в мире и их применимости в России. [25]