Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2015 в 14:11, курсовая работа
Целью проведения исследования является изучение методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО «Курскпромбанка». Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
определить понятие «финансовая устойчивость»;
установить задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
определить методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
определить источники информации, необходимой для оценки финансовой устойчивости;
Введение………………………………………………………………………….3
Теоретические аспекты финансовой устойчивости
коммерческого банка …………………………………………………………….5
Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка………………..5
Задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка………...8
Информационная база для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка…………………………………………………...........9
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка……13
Расчетные формулы определения показателей оценки капитала и активов……………………………………………………………………….14
Группа показателей оценки доходности…………..16
Показатели, определяющие ликвидность коммерческого банка и способы их расчета…………………………………………………..……………….18
Методики составления рейтингов………………………………………….
Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России» …………………………………………………..………………………………..22
Роль ОАО «Сбербанк России» в банковской системе России……………………………………………………...………………..22
Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………...26
Разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой устойчивостью ОАО «Сбербанк России» …………………………………………………………………………..……34
Заключение…………………………………………………..………………..…39
Список использованных источников…………………………………………..
ПЛ1 = Лам / ПС * 100% (16)
Где Лам - высоколиквидные активы банка
ПС - привлеченные средства
Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд:
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% (17)
Где Овм - обязательства (пассивы) до востребования,
ПЛ5 = ПСбк - СЗбк / ПС * 100%
Где ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные. Представляют собой итог раздела II формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные
ПЛ6 = Ов / К х 100% (19)
Где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.
ПЛ7 = Сзнб / ПСнб * 100% (20)
Где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей СЗ и Сзбк;
ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806
Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов:
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ10 = Овкк / Лат * 100% (21)
Где Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов.
Лат - ликвидные активы
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:
10
РГЛ = SUM (балл i * вес i) : SUM вес i (22)
i=1
балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.
Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по всем группам показателей [1, 3, 11].
3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Роль ОАО «Сбербанк России» в банковской системе России
Таблица 1
Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» в 2005-2009 гг.
Показатель |
Год | ||||
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 | |
Норматив достаточности собственных средств Н1, % |
13,4 |
12,7 |
19,1 |
14,8 |
- |
Норматив мгновенной ликвидности Н2, % |
60 |
64,8 |
74,3 |
44,7 |
- |
Норматив текущей ликвидности Н3, % |
65,9 |
69,9 |
90,4 |
53,7 |
- |
Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % |
77,6 |
92,9 |
87,7 |
102,6 |
- |
Обязательства до востребования, млн руб. |
251151 |
238414,2 |
334127,9 |
1030998 |
- |
Денежные средства, млн руб. |
29570 |
61990,3 |
58669,4 |
92780,1 |
223667,4 |
Активы, млрд руб. |
2072,1 |
2660,2 |
3946,5 |
5244,7 |
6739 |
Капитал, млрд руб. |
217,4 |
273 |
602 |
727,5 |
1156 |
Средства в ЦБ, млн руб. |
54549 |
85175,6 |
69986,5 |
147568,9 |
166997,9 |
Средства в других КО, млн руб. |
3119 |
3524,7 |
25836,5 |
7908 |
70190,7 |
Объем кредитного портфеля, млрд руб. |
1353,2 |
1933,1 |
2901,3 |
4195,7 |
5561,2 |
Остатки средств на счетах физических лиц, млрд руб. |
1500,1 |
2147,7 |
2639,3 |
3089,4 | |
Остатки средств на счетах юридтческих лиц, млрд руб. |
583,4 |
956,5 |
1397,3 |
1785,3 | |
Прибыль, млрд руб. |
18024 |
21755 |
25937 |
36127 |
309 |
В последние годы банковская система России переживала бурный рост, росли объемы кредитования, спектр предлагаемых банками услуг. Увеличивались и объемы чистых активов банков, что представлено на рисунке 2 [17,18].
Рис. 2. Суммарный объем чистых активов 10 крупнейших банков России
ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России по объему чистых активов (Приложение Д). Однако доля его активов в суммарном объеме чистых активов 10 крупнейших банков в последние годы постоянно сокращалась (с 52,2% в 2006 году до 43,5% в 2009 году, это представлено на рисунке 3), что говорит о возрастающей конкуренции в банковском секторе [16].
Рис. 3. Доля активов ОАО «Сбербанк России» в суммарном объеме активов 10 крупнейших банков РФ
Совокупный объем кредитов, выданных российскими банками за последние 4 года вырос в 4,46 раза с 4 462,4 млрд рублей за 2004 год до 19 885 млрд рублей за 2008 год. Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» за тот же период увеличился в 4,11 раза и к концу 2008 года составил 5 561,2 млрд рублей. Как видно из рисунка 4, доля ОАО «Сбербанк России» в общем объеме кредитного портфеля России высокая и за последние годы лишь немного сократилась[12].
Рис. 4. Доля кредитов, выданных ОАО «Сбербанк России» в общем объеме кредитов, выданных в России в 2004-2008 гг.
В середине 2008 года во всем мире и в России начался финансовый кризис, который сильно отразился на деятельности кредитных учреждений. Однако на показателях ликвидности банковской системы России в целом это пока не сказалось. Средние значения обязательных нормативов Н1 (мгновенной ликвидности, минимально допустимое значение 15%), Н2 (текущей ликвидности, минимально допустимое значение 50%), Н3 (долгосрочной ликвидности, максимально допустимое значение 120%) коммерческих банков России в 2008 году незначительно возросли по сравнению с показателями 2007 года. Это представлено на рисунке 5. [17,18].
Рис. 5. Показатели ликвидности банковского сектора в 2007-2008 гг.У ОАО «Сбербанк России» показатели по данным нормативам достаточно сильно ухудшились в 2008 году по сравнению с 2007 годом, что показано на рисунке 6. Это говорит о том, что банк испытывает недостаток ликвидности и его показатели ниже, чем средние показатели по всей банковской системе в целом.
Рис. 6. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» в 2007-2008 гг.
ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в России, являясь лидером по объему выданных кредитов и по размеру чистых активов. В течение последних нескольких лет другие банки по своим показателям приближаются к ОАО «Сбербанк». В период финансового кризиса ОАО «Сбербанк России» испытывает некоторые проблемы с ликвидностью, отразившиеся на показателях обязательных нормативов [20].
3.2. Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»
Проведем анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России» на основе методики Центрального Банка, представленной в главе 2.
Таблица 2
Динамика группы показателей капитала ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % | ||
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 | ||||
Показатель достаточности собственных средств |
19,10 |
15,36 |
14,80 |
-3,74 |
-0,56 |
80,42 |
96,35 |
Показатель общей достаточности капитала |
15,26 |
13,90 |
17,00 |
-1,36 |
3,10 |
91,09 |
122,30 |
Показатель оценки качества капитала |
58,40 |
71,90 |
82,70 |
13,50 |
10,80 |
123,12 |
115,02 |
Обобщающий результат по группе показателей капитала |
1,16 |
1,33 |
1,30 |
0,17 |
-0,03 |
114,66 |
97,74 |
Расчеты показателей и обобщающих результатов приведены в приложении Ж.
Обобщающий результат по группе показателей капитала существенно ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период вырос на 12%. Среди показателей можно выделить снижение за 2 последних года норматива достаточности собственных средств Н1. На 1 апреля 2009 года Н1 снизился по отношению к уровню1 апреля 2007 года на 22,5%.
Это наглядно представлено на рисунке 7:
Информация о работе Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка