Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

  Рис. 7. Динамика показателя  общей достаточности капитала  ОАО «Сбербанк России» за период 2005-2009 гг.

Снижение данного показателя говорит о снижении объема собственных средств банка по отношению к его активам. Увеличить объем собственных средств можно за счет дополнительной эмиссии акций, за счет увеличения доходности операций (что повлечет повышение привлекательности банка и рост котировок его акций), за счет увеличения прибыли (которая является элементом собственных средств и из которой делаются отчисления в резервные фонды).

Таблица 3

Динамика группы показателей активов ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение		Темп роста,  %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Показатель качества ссуд	0,03	0,04	0,04	0,01	0,00	133,33	100,00
Показатель качества активов	16,50	16,86	10,90	0,36	-5,96	102,18	64,65
Показатель доли просроченных ссуд	0,90	1,40	1,87	0,50	0,47	155,56	133,57

 

 

Продолжение таблицы 3

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
Показатель концентрации крупных кредитных рисков	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
Обобщающий результат по группе показателей активов	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

 

Обобщающий результат группы показателей активов ОАО «Сбербанк России» также существенно ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период снизился на 7,6%. Среди показателей наибольшие опасения вызывает рост просроченной задолженности по ссудам. В период финансового кризиса все большее количество физических лиц и компаний сталкиваются с финансовыми трудностями и не могут в установленные сроки осуществлять платежи по погашению задолженности. За последние полгода просроченная задолженность ОАО «Сбербанк России» выросла почти в 2 раза, достигнув к апрелю 2009 года 2,4% от общего объема кредитного портфеля. Это показано на рисунке 8.

Рост просроченной задолженности вызывает необходимость увеличивать

       

Рис. 8. Динамика роста просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России» за период с 1 августа 2008 года по 1 апреля 2009 года

резервы на возможные потери. На сегодня резервы Сбербанка в 2,44 раза больше, чем общая задолженность его заемщиков. В январе 2009 года 39% всех расходов банка (или 37 млрд рублей) составило создание резервов, в то время, как в январе 2008 на создание резервов пошло лишь 5% (2 млрд рублей) всех расходов Сбербанка.

Усугубляет ситуацию то, что ОАО «Сбербанк России» кредитует многие социальные объекты, которым в нынешней ситуации сложно отвечать по всем своим обязательствам. Однако ввиду характера деятельности данных организаций их финансирование не может быть прекращено, в том числе и Сбербанком, что будет способствовать продолжению роста просроченной задолженности.

Но на сегодняшний день объем просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России» ниже, чем в целом по банковской системе России. В общем по всем банкам уровень просрочки уже достиг 3,4%.

 

 

 

 

 

Таблица 4

Динамика группы показателей доходности ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Показатель рентабельности активов	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
Показатель рентабельности капитала	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
Показатель структуры доходов	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
Показатель структуры расходов	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
Показатель чистой процентной маржи	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
Показатель чистого спреда от кредитных операций	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
Обобщающий результат по группе показателей доходности	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

 

Обобщающий результат группы показателей доходности лишь немногим ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период вырос на 3,7%. Это говорит о необходимости более эффективного использования денежных средств ОАО «Сбербанк России». Среди показателей доходности можно выделить резкое падение за рассматриваемые 3 года рентабельности капитала. Как видно из рисунка 9, с 2007 года она снизилась более чем в 5 раз.

Рис. 9.Динамика снижения рентабельности капитала ОАО «Сбербанк России» за период 2007-2009 гг.

Рентабельности капитала показывает, сколько приходится прибыли на 1 рубль капитала. Снижение данного показателя означает снижение эффективности использования капитала банком. При этом чистый спред от кредитных операций и чистая процентная маржа за соответствующий период у Сбербанка росли. Поэтому причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокие административно-управленческие расходы, неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В качестве мер по повышению рентабельности капитала ОАО «Сбербанк России» рекомендуется снизить управленческие расходы, провести оптимизацию кадрового состава отделений банка, исключить из кредитного портфеля ненадежные ссуды.

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Динамика группы показателей ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

Показатель	2007	2008	2009	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
Показатель мгновенной ликвидности	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
Показатель текущей ликвидности	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
Показатель структуры привлеченных средств	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
Показатель зависимости от межбанковского рынка	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
Показатель риска собственных вексельных обязательств	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
Показатель небанковских ссуд	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
Показатель усреднения обязательных резервов	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена
Показатель обязательных резервов	взносы в обязательные резервы уплачены	взносы в обязательные резервы уплачены	взносы в обязательные резервы уплачены
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

 

 

 

Обобщающий результат группы показателей ликвидности более чем в 2 раза ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период снизился на 27,8%. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» в целом находятся на высоком уровне, несмотря на снижение значений обязательных нормативов Н2 и Н3. Наблюдается тенденция их улучшения за рассматриваемый период. Так, соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств за 2 года увеличилось на 67,76%, наблюдался постоянный рост показателя структуры привлеченных средств. Это наглядно представлено на рисунке 10.

Рис. 10. Динамика соотношения обязательств до востребования и привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» в 2007 — 2009 гг.

Рост объема обязательств до востребования вызвал более чем двукратное снижение в 2008 году коэффициента мгновенной ликвидности Н2. Обязательств до востребования вынуждают накапливать больше резервов, необходимых для погашения данных обязательств. Следовательно больший объем денежных средств не идет в оборот, а просто находится на счете на случай обращения вкладчика в банк. Целесообразнее привлекать срочные вклады и использовать привлеченные этим путем денежные средства для выдачи кредитов на аналогичный период.

Финансовые показатели ОАО «Сбербанк России» находятся в пределах допустимых, следовательно он признается финансово устойчивым. К слабым сторонам деятельности можно отнести низкую доходность операций и снизившуюся в период кризиса ликвидность.

 

3.3. Разработка рекомендаций  по совершенствованию управления  финансовой устойчивостью ОАО  «Сбербанк России»

 

Залогом финансовой устойчивости банка является привлечение денежных средств. ОАО «Сбербанк России» является лидером среди российских банков по объемам привлеченных вкладов населения. На ОАО «Сбербанк России» приходится 52,5% от общего объема всех банковских вкладов физических лиц. Доля ОАО «Сбербанк России» на рынке привлечения средств юридических лиц составляет 21,4%. Проследим динамику роста объема вкладов ОАО «Сбербанк России» с помощью построения линии тренда сделаем прогноз объема вкладов на 2010 год. График представлен на рисунке 11.

Рис. 11. Динамика роста объема вкладов физических лиц ОАО «Сбербанк России» за период 2006-2009 гг.

При помощи уравнения линии тренда y = 525,95x + 1029,3 рассчитаем прогнозное значение объема вкладов населения на 2010 год:

y = 525,95*5 + 1029,3 = 3659,05 (млрд рублей)

Аналогично спрогнозируем объем привлеченных ОАО «Сбербанк России» средств юридических лиц. График представлен на рисунке 12.

Рис. 12. Динамика роста объема привлеченных средств юридических лиц ОАО «Сбербанк России» за период 2006-2009 гг.

При помощи уравнения линии тренда y = 404,65x +169 рассчитаем прогнозное значение объема вкладов населения на 2010 год:

y = 404,65*5 +169 = 2192,25 (млрд рублей)

Таким образом, если ОАО «Сбербанк России» в 2010 сохранит темпы роста привлеченных средств организаций и населения, то они станут гарантом его финансовой стабильности и способности отвечать по своим обязательствам.

Как уже отмечалось ранее, значения обязательных нормативов ликвидности ОАО «Сбербанк России» в 2008 году серьезно снизились по сравнению с показателями 2007 года. Проведем корреляционный анализ взаимосвязи показателей норматива мгновенной ликвидности Н2, объема обязательств до востребования, объема денежных средств, общего объема активов и капитала ОАО «Сбербанк России». Результат оформим в виде таблицы (таблица 5).

 

 

Таблица 6

Результаты корреляционного анализа.

Н2

Обязательства до востребования

Активы

Капитал

Денежные средства

 

Продолжение таблицы 6

Н2	1
Обязательства до востребования	-0,82322577	1
Активы	-0,46346253	0,883294802	1
Капитал	-0,31908131	0,799813947	0,98061762	1
Денежные средства	-0,77300037	0,996206297	0,91680889	0,84781203	1

 

Корреляционный анализ показал, что наиболее тесные связи у динамики значений норматива Н2 наблюдаются с динамикой объемов обязательств до востребования и с объемом денежных средств. Коэффициенты корреляции равняются соответственно -0,82 и -0,77. Знак минус показывает, что связь обратная.