Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2015 в 14:11, курсовая работа
Целью проведения исследования является изучение методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО «Курскпромбанка». Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
определить понятие «финансовая устойчивость»;
установить задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
определить методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
определить источники информации, необходимой для оценки финансовой устойчивости;
Введение………………………………………………………………………….3
Теоретические аспекты финансовой устойчивости
коммерческого банка …………………………………………………………….5
Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка………………..5
Задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка………...8
Информационная база для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка…………………………………………………...........9
Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка……13
Расчетные формулы определения показателей оценки капитала и активов……………………………………………………………………….14
Группа показателей оценки доходности…………..16
Показатели, определяющие ликвидность коммерческого банка и способы их расчета…………………………………………………..……………….18
Методики составления рейтингов………………………………………….
Оценка финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России» …………………………………………………..………………………………..22
Роль ОАО «Сбербанк России» в банковской системе России……………………………………………………...………………..22
Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………...26
Разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой устойчивостью ОАО «Сбербанк России» …………………………………………………………………………..……34
Заключение…………………………………………………..………………..…39
Список использованных источников…………………………………………..
Проведем регрессионный анализ и построим двухфакторную модель зависимости значения норматива Н2 от объема обязательств до востребования и объема денежных средств. Результаты регрессионного анализа представлены в приложении З.
Двухфакторная модель регрессии будет выглядеть иметь вид:
y = -0,2*x1 + 0,001*x2 + 58,66;
Где y – значение норматива Н2;
x1 – объем обязательств до востребования;
x2 – объем денежных средств.
Коэффициент множественной корреляции модели равен 0,79; средняя относительная ошибка аппроксимации составила 5,36%. Данные показатели свидетельствуют о высоком качестве модели.
С помощью построения линии тренда рассчитаем прогнозные значения параметров x1 и x2. Динамика изменения объемов обязательств до востребования представлена на рисунке 13:
Рис. 13. Динамика роста объема обязательств до востребования ОАО «Сбербанк России» в 2005-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 177,4x2 – 643,52x + 741,95 рассчитаем прогнозное значение объема обязательств до востребования на 2010 год:
y = 177,4*25 - 643,52*5 + 741,95 = 1 959,5 (млрд рублей)
Динамика изменения объема денежных средств представлена на рисунке 14:
Рис. 14. Динамика роста объема денежных средств ОАО «Сбербанк России» в 2005-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 33552x2 – 115846x + 147252 рассчитаем прогнозное значение объема обязательств до востребования на 2010 год:
y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406 822 (млрд рублей)
Подставив получившиеся значения в двухфакторную модель рассчитаем прогнозное значение показателя мгновенной ликвидности Н2 на 2010 год:
y = -0,2*1959,5 + 0,001*406822 + 58,66 = 73,58
В результате расчетов получаем, что при сохранении текущих темпов роста объема денежных средств и объема обязательств до востребования значение норматива мгновенной ликвидности Н2 к 2010 году может достигнуть 73,58%, т.е. увеличиться в 1,65 раза по сравнению с уровнем 2009 года.
Таким образом, для сохранения финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России» необходимо продолжать наращивать объемы привлеченных средств физических и юридических лиц и не допускать снижения показателей обязательных нормативов ликвидности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая устойчивость коммерческого банка представляет собой такое его качественное состояние равновесия в движении, при котором реализуется достижение и укрепление надежности, постоянства, и доверия к нему со стороны клиентов. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка проводится с целью признания ее достаточной для выполнения банком операций по привлечению вкладов физических лиц и для участия банка в системе страхования вкладов.
Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка разработана Центральным Банком РФ и представлена в Указании ЦБ № 1379-У от 16 января 2004 г. Методика включает оценку четырех групп показателей: качества активов, качества капитала, уровня доходности операций, степень ликвидности банковских активов.
Источниками информации для оценки финансовых показателей деятельности банка служат учетные документы банка (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала и др.), внеучетные источники (акты проверок деятельности банка, докладные, служебные, пояснительные записки сотрудников банка), рыночные показатели деятельности банка.
В результате исследования финансовых показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать удовлетворительной. В ходе проведения анализа были выявлено снижение показателей ликвидности банка и сделан прогноз показателя мгновенной ликвидности на 2010 год, согласно которому при сохранении темпов роста денежной массы ОАО «Сбербанк России» его норматив Н2 увеличится в 1,65 раза. В качестве мер по укреплению финансовой устойчивости банку также рекомендуется продолжать наращивать объемы привлеченных средств юридических и физических лиц.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Информация о работе Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка