Операционный риск в коммерческом банке

Задачами коммерческого банка в области управления операционными рисками являются:

- создание и поддержание  (совершенствование) эффективного  механизма своевременной идентификации  и предотвращения возможных (потенциальных) негативных событий;

- определение приемлемого  уровня конкретных видов операционных  рисков, с точки зрения экономической  целесообразности затрат на их  оценку, анализ и мониторинг;

- создание культуры  операционного контроля на локальном уровне;

- совершенствование системы  внутреннего контроля за операционными  рисками;

- принятие адекватных  мер для снижения/избежания потерь (убытков) или передачи рисков  третьим лицам (страхования).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Методы определения  величины операционных рисков в коммерческом банке

3.1 Сравнительный  анализ методов расчета операционного риска в КБ (Базель II)

 

В развиваемом Базельским комитетом подходе операционный риск предлагается оценивать величиной  убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC. Из соглашения по капиталу, принятого Базельским комитетом [2, 5], следует следующее соотношение:

операционный риск = 1/k × размер капитала, отчисляемого на ОР,

где:

коэффициент k = 0,08 устанавливается  органом банковского надзора.

То есть с точностью  до константы операционный риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета.

 

В документе [2] излагаются три подхода (методики) расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск:

1) базовый (индикативный) метод показателей (BIA — Basic Indicator Approach);

2) стандартизованный метод (TSA — Standardised Approach);

3) усовершенствованные методы измерения  (группа методов AMA — Advanced Measurement Approaches).

Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере своего развития банки  могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою (внутрибанковскую) методику. Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа — в нашей стране это Центральный Банк (ЦБ).

Квалификационные критерии для  применения усовершенствованного метода измерения операционного риска (AMA) представлены ниже. Банк должен, как минимум, доказать надзорному органу следующее.

1. В банке решены задачи организационного  управления ОР:

совет директоров и правление участвуют  в контроле политики управления операционным риском;

в банке имеется концептуально  здравая и добросовестно реализуемая  система управления рисками;

у банка есть достаточно ресурсов для применения выбранной  методики на основных бизнес-направлениях (бизнес-линиях), а также в сфере  контроля и аудита.

2. Выполнены требования  обоснованности выбранного метода:

метод охватывает потенциально тяжелые случаи убытков (99,9 % распределения потерь);

банки должны разработать  и соблюдать строгие процедуры  создания модели операционного риска  и независимой проверки модели.

3. В применяемой системе  оценок ОР должны быть определенные  ключевые признаки:

применение внутренних статистических данных по случаям убытков и величинам потерь;

использованы субъективные суждения экспертов о вероятности  и масштабах убытков;

система измерения ОР должна использовать соответствующие  внешние данные (государственные  данные или сводные данные по банковской системе), особенно когда есть основания считать, что банк несет хотя и редкие, но потенциально ощутимые потери.

Следует подчеркнуть, что  применяемая в банке система  оценки ОР, вне зависимости от выбранной  методики, должна помочь распределить капитал на операционный риск по всем бизнес-линиям так, чтобы появились стимулы улучшить управление операционным риском по всем направлениям деятельности банка.

         Базовый метод показателей

Банки, применяющие базовый  метод показателей BIA, должны отчислять (резервировать) определенный объем капитала на операционный риск — в размере фиксированного процента (обозначаемого буквой α) от среднего годового валового дохода за последние три года. Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital — ORC) может быть выражена следующим образом:

ORC = α × GI 

где:

α = 15 % — значение, установленное  Базельским комитетом;

GI > 0 — годовой валовой  доход (базовый индикатор), усредненный  за 3 последние года:

GI = ΣIi/n, 

где:

n — количество лет,  в которых значения валового дохода были положительными.

Валовой доход (GI) определяется как сумма чистого процентного  дохода и чистого непроцентного  дохода:

Валовой доход = (Процентные доходы – Процентные расходы) + (Непроцентные доходы – Непроцентные расходы).  

Условия расчета валового дохода:

в GI сформированные резервы  не учитываются (т. е. резервы не уменьшают  величину валового дохода);

операционные расходы, включая плату за аутсорсинг, не учитываются (т. е. они не уменьшают  величину валового дохода);

реализованные прибыль  или убытки от продажи ценных бумаг, классифицируемые как «удерживаемые  до погашения» и «имеющиеся в наличии  для продажи», не учитываются (ценные бумаги, отражаемые на балансовых счетах 502, 503, 507, 508);

GI не должен включать  в себя результат от разовых операций и доход, полученный от страхования.

Стандартизованная методика TSA

По стандартизованной  методике TSA вся деятельность банка  классифицируется на восемь производственных линий (бизнес-линий). Наименования стандартных  бизнес-линий (с англоязычными аналогами) и их классификация по видам операций и услуг (бизнес-процессов) приведены в таблице 3

Таблица 3. Классификация направлений деятельности банка

№ п/п	Бизнес-линия	Бизнес-процессы
1	Оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рынке капиталов (Corporate finance)	Первичное размещение эмиссионных  ценных бумаг, гарантированное размещение ценных бумаг. Оказание банковских услуг  при слиянии, поглощении или приватизации юридических лиц. Секьюритизация. Исследования рынков. Инвестиционный консалтинг
2	Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов (Trading and sales)	Приобретение ценных бумаг с  целью получения инвестиционного  дохода или с целью перепродажи. Срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами.
3	Банковское обслуживание физических лиц (Retail banking)	Предоставление кредитов (займов). Привлечение денежных средств во вклады.
4	Банковское обслуживание юридических  лиц (Commercial banking)	Предоставление кредитов (займов).
5	Осуществление платежей и расчетов (кроме платежей расчетов осуществляемых в рамках обслуживания своих клиентов) (Payment and settlement)	Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг.
6	Агентские услуги (Agency services and custody)	Доверительное хранение документов, ценных бумаг, депозитарных расписок, денежных средств и иного имущества. Осуществление агентских функций  для эмитентов и функций платежного агента
7	Управление активами (Asset management)	Доверительное управление ценными  бумагами.
8	Брокерская деятельность (Retail brokerage)	Различные брокерские услуги (в том  числе розничные)

 

Аналогично методу BIA по каждой бизнес-линии следует рассчитать валовой доход. Валовой доход представляет собой показатель, отражающий масштаб производственных операций и таким образом — вероятный масштаб подверженности операционному риску каждой из перечисленных бизнес-линии. Размер необходимых отчислений капитала на каждую из бизнес-линий рассчитывается путем умножения валового дохода на коэффициент (обозначенный буквой β). Следует отметить, что по стандартизованной методике валовой доход по отдельной бизнес-линии может иметь отрицательное значение.

Общая сумма отчисления капитала рассчитывается путем сложения сумм отчислений по каждой бизнес-линии

 

Таблица 4. Коэффициенты β для стандартных бизнес-линий

Бизнес	линия
Corporate finance (β1) Trading and sales (β2) Retail banking (β3) Commercial banking (β4) Payment and settlement (β5) Agency services and custody (β6) Asset management (β7) Retail brokerage (β8)	18 % 18 % 12 % 15 % 18 % 15 % 12 % 12 %

\

Альтернативный  стандартизованный метод

Согласно положениям Базельского комитета, надзорный орган может разрешить банку использовать альтернативный стандартизованный метод (Alternative Standardised Approach — ASA) при условии, что банк сумеет убедить надзорный орган в том, что такой метод дает более совершенную базу для расчетов.

Методика расчета отчислений капитала на операционный риск такая  же, как и по стандартизованной  методике, за исключением двух видов  производственной деятельности банка: розничных банковских операций (т. е. операций с физическими лицами) и  коммерческих банковских операций (т. е. операций с юридическими лицами). По этим бизнес-линиям вместо валового дохода (как индикатора риска) применяются кредиты. Значения β-коэффициентов по банковским операциям с физическими и юридическими лицами остаются такими же, как и при стандартизованной методике.

Отчисления капитала на операционный риск по методу ASA в  отношении операций с физическими  лицами (при такой же базовой формуле  для операций с юридическими лицами) можно выразить следующей формулой:

ORC3 = β3 × m × LA3, 

где:

ORC3 — размер отчисляемого  капитала по операциям с физическими  лицами;

β3 — коэффициент для  операций с физическими лицами;

LA3 — общая сумма  выданных кредитов (не взвешенных  по степени риска), усредненные  за последние три года;

m = 0,035 — установленный коэффициент.

Усовершенствованные методы измерения

Ввиду постоянного усовершенствования аналитических методов оценки операционного  риска Базельский комитет не детализирует методику AMA оценки операционного риска  в целях расчета регуляторного  капитала. Каждому банку предлагается самостоятельно развивать и совершенствовать методику на основе закрепленных требований и принципов. Подход, основанный на усовершенствованных методах измерения операционного риска, включает три основных этапа.

Этап 1. Выделение в банке i = 1, 2, … 8 типовых направлений деятельности (как в стандартизованном методе).

Этап 2. Определение типового вида убытков (категорий риска) j = 1, 2, … 7 для каждого направления i.

Этап 3. Расчет размера  резервируемого капитала. в соответсвии с соотношением:

Условия применения модели:

временной интервал при  расчете операционного риска t = 1 год;

уровень доверия в  расчетах — 99 %, т. е. сумма ожидаемых  и непредвиденных потерь рассчитывается с вероятностью 99 %;

минимальный размер резервируемого капитала определяется с учетом ожидаемых и непредвиденных убытков (ожидаемые и непредвиденные потери с вероятностью 99 % покрываются капиталом, если ожидаемые убытки не учтены сформированными банком резервами «на прочие потери»);

величина периода T накопленных данных должна составлять не менее 5 лет.

Внутренняя  рейтинговая модель для измерения  операционного риска

Термин «рейтинговая модель» тесно связан с ранее  определенным термином «рейтинговая система» и включает в себя формализованное  описание характеристик операционного риска и процедур его оценки.

Рейтинг — есть способ относительного измерения риска  путем присваивания риску определенной алфавитной или цифровой категории.

Например, Стандарт обеспечения  информационной безопасности организаций  банковской системы РФ СТО БР ИББС-1.0–2006 [4] определяет шесть уровней зрелости организации бизнес-процессов — с нулевого по пятый. Пятый уровень — высший, характеризует проработанность процессов менеджмента до уровня лучшей мировой практики.

Моделирование потерь методом Монте-Карло

Метод Монте-Карло, или  метод статистического моделирования (Monte Carlo simulation), является численным методом  решения задач, при котором искомые  величины представляются вероятностными характеристиками какого-либо случайного процесса. Эти процессы моделируются, после чего нужные характеристики приближенно определяются путем статистической обработки «наблюдений моделируемых исходов».