Определение себестоимости продукции станции

 где L - доля праздничных дней;

 М_ст ^{i р}   - месячная ставка соответствующего работника;

 Дпр - размер доплаты за работу в праздничные и выходные дни;

 Сз - сдельный заработок.

4. Доплата за выслугу лет. 

Определяется  по стажу работы, устанавливается  в процентах к окладу.

От 1 года до 3 лет - 5%

От 3 лет до 5 лет   - 8 %

От5 лет до 10 лет-10%

От 10 лет до 15 лет- 15%

От 15 лет и выше   - 20%

 

При планировании берется  усредненный процент — 11% от общего ФЗП.

  Д_вл = Мст ^{i р} *  0,11.                                                                                      (42)

      

       Для производственного  штата работников определяется  основной и

дополнительный  фонд заработной платы.

Основной  фонд оплаты труда планируется исходя из явочной численности, месячного заработка и планируемого периода (года).

ФОТ_осн = З_м * Ч_сп* 12,

где З_м — заработная плата за месяц.                                                               (43)

Пример: ФОТ_осн   = 566506*12*14,36=97620314 руб.

    Дополнительный  фонд оплаты труда планируется для оплаты отпускных, а также за другое не отработанное, но подлежащее оплате время в размере 7% от основного фонда оплаты труда производственного персонала.

ФОТ_доп = ФОТ_осн * 007,   (44)

         Для цехового персонала и аппарата управления определяется общий фонд заработной платы, т.к. численность этих работников определяется только в явочном составе.

         Размер премирования определяется на предприятии на основании положения о премировании работников предприятия и устанавливается в размере 20% месячной ставки при повременной оплате и 40%  -  при сдельной форме оплаты труда с учетом доплат за работу в ночное время.

 

З_прем = (М_ст + Д_ноч) * % премии /100 - для повременщиков                  (45)

З_прем = (С_з + Д_ноч + С_пр) * % премии /100   - для сдельщиков                    (46)

Пример: З_прем    = (254600+25460+101894)*0,2=76391 руб.

       Таким образом, фонд заработной платы для повременщиков включает в себя: оклад (месячная тарифная ставка), доплаты за работу в ночное время, праздничные и выходные дни, премию, доплату за работу в особых условиях труда (только для определенной категории работников).

        Фонд заработной платы сдельщиков включает в себя сдельный заработок, сдельный приработок, доплаты за работу в ночное время, праздничные и выходные дни, за работу в особых условиях труда (только для определенной    категории работников), премию.  

       

Расчеты по определению годового фонда заработной платы представлены в таблице 2.

 

Производительность  труда

ХП Выработка= (пб/п+пс/п) /Ч_{сп. хп}=(125+410) /232,61=2,29

ХГВР Выработка=п _местн/Ч_{сп хгвр}=67/99,99=0,67

Произв.труда по ст.= (Рп+Рв)/Ч_{сп по ст}=(2990+13990)/379,61=

 

 

 

 

ГЛАВА 3 ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

      Планирование и учет расходов железных дорог должен осуществляться по единой Номенклатуре расходов по видам деятельности Белорусской железной дороги, вступившей в действие с 01.01.2007.

    Номенклатура расходов по видам деятельности Белорусской железной дороги, представляет собой строго обоснованную классификацию затрат железной дороги по двум видам деятельности: эксплуатационной (перевозки) и подсобно-вспомогательной. В номенклатуре расходов расходы хозяйства перевозок занимают статьи от 070 по 080, расходы хозяйства грузовой и коммерческой работы — с 040 по 060. Эксплуатационные расходы определяются по группам: основные расходы; основные расходы, общие для всех отраслей; общехозяйственные расходы.

     Далее в курсовой работе следует описать принципы группировки расходов и элементы затрат эксплуатационных расходов.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ РАСХОДОВ

Хозяйство перевозок

Ст. 070 « Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях»:

1. Фонд оплаты труда по статье 070;
2. Расходы на материалы (бланки, журналы, канцелярские принадлежности):

 

Э_м = Ч_яв 070 * Н_м,                                                                                        (47)

  где Нм - норма расхода материалов в тыс. руб. на 1 чел.

  Н_м = 33 тыс. руб.

Э_м = 113 * 33= 3729 тыс. руб.

   Всего по статье 070.    Э₀₇₀  = ФОТ₀₇₀ + Э_м;

   Э₀₇₀  = 741579+ 3729 = 745308 тыс. руб.

Ст. 071 « Прием и отправление поездов  на грузовых и сортировочных станциях»

1. Фонд оплаты труда по статье 071;

2. Расходы на материалы для очистки и смазки стрелочных переводов: 
Э_м = К_сп * Н_м,           (48)

 где К_сп - количество стрелочных переводов;

 Н_м - норма затрат на материалы (54 тыс. руб.).

 Э_м = 420 * 54 = 22680 тыс. руб.

 

 

 

   3. Расходы на освещение территории станции:

 Э_осв = W * Т * К * Ц _эл,          (49)

    где W -  суммарная мощность установленных светильников, Вт;   

 Т - время горения световых точек в среднем за год (2920 час);

 К - коэффициент запаса (1,21);

 Ц _эл- стоимость 1 кВт-час (0,2856 тыс. руб за 1 кВт).

W = S *в,          (50)

 где S - площадь станции;

 в - норма удельной мощности,  Вт/м² (1,2).

 W = 325 * 1,2 = 390 тыс. Вт/м² ;

 Э_осв = 390 * 2920 * 1,21 * 0,2856 = 393542 тыс. руб

  4. Расходы на питание электроприводов в стрелках:

Э_стр = К_эц * W_пр * Т * Ц _эл,/ 1000          (51)

  где К_эц - количество стрелок, имеющих электропитание;                  

  W_пр  - мощность электроприводов (240 Вт);

   Т - продолжительность работы за год (350 час).

К _эц = 0,94* К_сп                                                                                                                                                  (52)

К _эц = 0,94* 420 = 395 стрелок.

   Э_стр =395 * 240 * 350 * 0,2856/1000 =9476 тыс. руб

5. Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей:

 Э_з= 180 * Ц_эл * М_ф,         (53)

 где 180 - количество зарядок в год;

            Ц_эл - цена электроэнергии на 1 зарядку (0,624 тыс. руб.)

 М_ф - количество сигнальных фонарей.

 

 Примечание: контингент, пользующийся фонарями, составляет 15 % явочной численности работников хозяйства перевозок.

    М_ф = 0,15 * Ч_яв^хп                                                                                               (54)

    М_ф = 0,15 * 213 = 31,95 ≈ 32  чел.

   Э_з = 180 * 0,624 * 32 =3594тыс. руб.

    Итого расходов на электроэнергию:

    Э_эл = Э_осв + Э_стр + Э_з                                                                                                                                           (55)

    Э_эл = 393542+ 9476+ 3594 = 406612 тыс. руб

- прочие затраты (печать графиков, расписаний и др.) планируются, в размере 0,5 % от ФОТ₀₇₁(Э_пр)

 

 Э_пр = 576394* 0,005 = 2882 тыс. руб                                                        (56)

             

   Всего по статье 071:

   Э₀₇₁ = ФОТ ₀₇₁+ Э_м + Э_эл + Э_пр                                                                          (57)

   Э₀₇₁ = 576394 + 22680 + 406612 + 2882= 1008568  тыс. руб

 

Ст. 080 «Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и

  инвентаря хозяйства перевозок»

1. Фонд оплаты труда по ст. 080;
2. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте:

 

Э_м = S * Н_м,                                                                                                  (58)

   где S -  площадь служебно-технических помещений, 

Н_м - норма расхода материалов для содержания помещений в чистоте на 100 м² (54 тыс.руб)

  Э_м = 3970/100 * 54 = 2144 тыс. руб

 

3.  Расходы на отопление служебного здания.

   Э_т = V * Т_от * В* (t _в - t _н) * Ц _т/ К_т * 1000,                                                   (59)

 

где V - объем зданий хозяйства перевозок

Т_от - продолжительность отопительного сезона (187 дней) ;

В - норма условного  топлива (0,0015 кг/м³);

t_н ,t_в - температуры наружного воздуха снаружи и внутри помещения

(t_н = -5 C,t_в= 18 С);

К_т - топливный эквивалент (0,956);

Ц_т - цена условного топлива (680 тыс.руб.);

 V = h * S                                                                                                         (60)

где h -  высота отапливаемого помещения (2,5 м)

  V = 2,5 * 3970 = 9925 м³

Э_т = 9925 * 187 * 0,0015 * (18+5) * 680/(0,956 * 1000) = 45545 тыс. руб

 

4. Прочие расходы  (оплата счетов за газ, дезинфекцию  и т.д.) составляют 

 Э_пр = 700-800 тыс.руб.

   Итого по статье 080:    Э₀₈₀ ⁼ ФОТ ₀₈₀+ Э_м + Э_т + Э_пр                                                               (61)

 

    Э₀₈₀ ⁼ 31390 + 2144+ 45545 + 800 =79879 тыс.руб.

   Всего основных прямых расходов по хозяйству перевозок определяется путем суммирования итоговых сумм по статьям 070, 071, 080.

Э_хп = Э₀₇₀ + Э₀₇₁ + Э₀₈₀                                                                                                                                (62)

Э_хп = 745308+ 1008568 +79879= 1833755 тыс. руб.

 

Хозяйство грузовой и коммерческой работы

 

Ст. 040 «Прием к отправлению и выдача грузов, переадресовка вагонов»

1. Фонд оплаты труда по статье 040;
2. Расходы на материалы для пломбирования вагонов и маркировки грузов:

 

Э_м = И_п * Н_м,                                                                                              (63)

где  И_п - погрузка вагонов за год;

Н_м - норма расхода материалов на вагон ( 0,180 тыс. руб.).

Э_м = 2990000/62,6 * 0,180 = 8597 тыс.руб.

3 . Прочие  расходы :

-принимаются в размере 0,6 — 0,9% от фонда оплаты труда по статье 040.

   Э_пр= 427474 * 0,009 =3847 тыс.руб

 

Итого по статье 040: Э₀₄₀ = ФОТ ₀₄₀+ Э_м + Э_пр;                                          (64)

  Э₀₄₀ = 427474 +8597 +3847 = 439918 тыс. руб.

Ст. 044 « Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования

и инвентаря хозяйства грузовой и внешнеэкономической деятельности»

 

1.Фонд оплаты  труда по статье 044;

2. Расходы на материалы для уборки и ремонта помещений ХГВД:

 

 Э_м = S_п * Н_м,                                                                                                 (65)

 где  S_п - площадь помещений ХГВД            

 Н_м — норма расхода материалов на 1 м². (0,480 тыс. руб.).

 

   S_п = 3970 * 0,62 = 2461,4 м²

   Э_м = 2461,4 * 0,480 = 1181тыс. руб.

3. Расход на отопление складских помещений:

     Э_т = V * Т_от * В * (t _в - t _н) * Ц_т / (К_т* 1000) ,                (66)

    где V - объем помещений ХГВД;  

                 - расшифровку остальных показателей см. выше.

 

       Э_т = 6153,5 * 187 * 0,0015 * (18+5) * 680/(0,956 * 1000) =

     =  28238 тыс. руб.

    4  Прочие расходы (дератизация, дезинфекция, дезинсекция):

   Э_пр = Ц_обр * К_обр * S / 10 ,               (67)

 

где Ц _обр - цена одной обработки 10м² площади (20 000 руб);

К_обр - количество обработок за год (соответственно — 20, 12, 24);

 S - площадь территории ХГВД, м².

 

  Дератизация:  Э_пр = 0,536*20* 2461,4/10= 2639 тыс.руб.

  Дезинфекция: Э_пр =0,321*12* 2461,4 /10= 948 тыс.руб.

    Дезинсекция: Э_пр =0,643*24* 2461,4 /10= 3798 тыс.руб.

     Э_пр =2639+948+3798=7385 тыс. руб.

Итого по статье 044:   Э₀₄₄ ⁼ ФОТ₀₄₄ + Э_м + Э_т + Э_пр                                 (68)