Планирование и экономическое обоснование увеличения объемов производства зерномучной продукции на перерабатывающем предприятии ОАО «БА

«Принцип холизма» состоит из двух частей: координации и интеграции. Координация учитывает необходимость взаимной увязки планов отдельных частей или подразделений предприятия. Деятельность единиц одного уровня следует планировать одновременно и во взаимосвязанности. Интеграция предусматривает порядок, при котором планирование, осуществляемое на каждом уровне, не может быть столь же эффективно, как планирование во взаимозависимости на всех уровнях. Сочетание координации и интеграции позволяет осуществлять такое планирование, согласно которому чем больше элементов и уровней в системе, тем выгодней их планировать одновременно и во взаимозависимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2: ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАЛТИКА.

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика  предприятия.

 

История предприятия «Балтика» началась 25 октября 1948 года, когда решением Совета Министров СССР в Челябинске было запланировано строительство пивобезалкогольного завода мощностью 6,8 млн. дал пива в год. Но в связи со сложностями послевоенного времени строительство началось только в 1969 году. В 1998 г. совладельцем предприятия стал холдинг ВВН, что позволило провести масштабную реконструкцию производства. Спустя четыре года был запущен бренд «Уральский Мастер». В 2006 г. предприятие увеличило свои мощности более, чем в вдвое – до 4,5 миллионов гектолитров в год, что потребовало инвестиций в размере $38 миллионов.

Направления деятельности ОАО «Балтика».

Предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:

• производство, розлив, хранение и реализация пива, сухих дрожжей, товарной углекислоты и солода, в том числе разработка, производство и реализация новых сортов;
• производство, переработка, хранение и реализация сельскохозяйственной продукции (ячмень и др.);
• внедрение в  международных технологий пивоварения;
• маркетинг, реклама и продвижение на российский и зарубежные рынки продукции Предприятия;
• эксплуатация и ремонт газового хозяйства;
• эксплуатация и ремонт подъёмных сооружений;
• выполнение лизинговых операций;
• приём и хранение солода, зерна (продуктов переработки зерна).

Чтобы проанализировать направление его деятельности нужно проанализировать состав и структуру товарной продукции предприятия ОАО «Балтика» (таблица 1)

Таблица 1 – Состав и структура товарной продукции

Вид продукции	2007 год		2008 год		2009 год		В среднем за 3 года
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс.  руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Пиво	58487,5	87,3	66968,2	86,8	77482,2	87,2	67645,9	87,1
Слабоалко-гольные или безалкоголь-ные напитки	8490,2	12,7	10188,2	13,2	11370	12,8	10016,1	12,9
ИТОГО	66977,7	100	77156,4	100	88852,2	100	77662	100

 

Кс = 100/(∑[Ув*(2n-1)]) = 100/(∑87,1*(2*1-1)+12,9*(2*2-1) = 0,79  (1.1)

где - удельный вес, %;

n – порядковый номер вида реализованной продукции по занимаемого ею удельному весу начиная с наивысшего.

По данным таблицы 1 можно отметить, что предприятие в основном выпускает алкогольную продукцию с высоким уровнем специализации. Коэффициент  специализации за последние три года составляет 0,79. Основными направлениями предприятия являются: производство пива, производство слабоалкогольной или безалкогольной продукции.

 

         Месторасположение.

         Пивоваренный  завод в г. Челябинске:  Россия, 454087, Челябинск, ул. Рылеева,16.

На Урале у компании «Балтика» есть крупный пивоваренный завод в Челябинске, мощностью 4,5 млн. гл в год и географией поставок от Кольского полуострова до Красноярска. Удвоение мощностей на заводе в Челябинске, завершившееся в 2006 году, позволяет покрывать потребности Компании в производстве продукции для региона.

На территории производственной  площадки расположены: производственные, административно-бытовые корпуса, складские помещения.

ОАО «Балтика»-Челябинск находится в черте города, в непосредственной близости от его центра, с которым связывает автомобильная дорога, то есть близко к потребителю и доставка материальных ресурсов менее затратна. Рядом находится железнодорожная станция, через которую тоже совершаются многочисленные поставки.

Обладая современными производственными мощностями на территории всей страны, «Балтика» уделяет большое внимание экологической ситуации в регионах расположения своих заводов и предъявляет самые высокие требования к экологической безопасности производства.

В 2007 г. Компания реализовывала экологические проекты по трем направлениям: снижение выбросов в атмосферу, водоохранные проекты по строительству и модернизации очистных сооружений и проекты оптимизации обращения с отходами.

На всех заводах Компании используется самое современное оборудование и автоматизированные системы управления, обеспечивающие высокотехнологичное производство, экономичное потребление ресурсов, а также экологическую безопасность.

 

2.2. Оценка производственной деятельности ОАО «Балтика» по основным экономическим показателям.

 

Таблица 2 – Размер ОАО «Балтика»

Показатели	2007	2008	2009	Изменение за 3 года
				абсолютное	относительное в %
Общая земельная площадь, га	58015	64976,8	70824,7	12809,7	22
В т.ч. с/х угодья	0	0	0	0	0
Среднегодовая численность работников, чел.	11689	12857,9	14529,4	2840,4	24,3
Поголовье скота	0	0	0	0	0
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	31283,2	35733	35347,3	4064,1	11,5
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	57166	61349,6	64469,2	7303,2	11,3
Энергетические мощности л.с.	504063	604875,6	689558,2	185495,2	36,8

 

Из данных таблицы 2 видно, что за анализируемый период происходит увеличение земельной площади к 2009 году на 12809,7 га. Численность персонала увеличилась по сравнению с 2007 годам в 2009 году на 2840,4 человека. Так же произошло увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 11,5%, а среднегодовая стоимость оборотных средств возросла на 11,3%. Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что производственный потенциал предприятия значительно возрос.

К 2009 году происходит увеличение энергетических мощностей в хозяйстве на 185495,2 л.с., по сравнению с 2007 годом или на 36,8%.

 

Таблица 3 – Основные показатели экономической эффективности производства пивной продукции ОАО «Балтика» (показатели в тыс. руб.)

Показатели	2007	2008	2009	Изменение за 3 года
				абсолютное	относительное в %
Выручка от реализации всего,	79037,1	92343,2	91857,1	-486,1	-0,5
Себестоимость реализованной продукции, всего	34105,2	41809,8	39970,7	-1839,1	-4,4
Прибыль от реализации, всего	20 858,2	23480,3	31622,8	8142,5	34,7
Валовая прибыль	44931,9	50533,4	51886,4	1353	2,7
Чистая прибыль	648,9	14973,4	23444,2	8470,8	56,6
Рентабельность, %	0,61	0,56	0,79	0,23	41,1

 

         Из таблицы 3 видно, что выручка от реализации продукции в 2009 году снизилась на 0,5%. Такое снижение было обусловлено рядом факторов – неблагоприятными погодными условиями в 3 квартале, более высокой, чем в предыдущие годы,  инфляцией категории под влиянием подорожания основных сырьевых ресурсов и высокого роста акциза, а также последствиями глобального кризиса в 4 квартале.

Себестоимость продукции соответственно снизилась на 4,4 % по сравнению с 2008 годом. Прибыль от реализации увеличилась на 8142,5 тыс. руб. в 2009г. по сравнению с 2008г. Чистая прибыль увеличивается за счёт снижения себестоимости выпускаемой продукции. Рентабельность производства сельскохозяйственной продукции повышается, за счёт увеличения прибыли предприятия и снижения себестоимости продукции.

Расчет финансовых коэффициентов.

В нижеследующей таблице приведены основные показатели,  необходимые для оценки финансово-экономического состояния предприятия.

 

Таблица 4 – Основные показатели формы №2- отчет о прибылях и убытках

Показатель	Условное обозначе-ние	№ строки	Числовое значение за отчетный период.
			2007	2008	2009
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, руб.	В	010	79 037 126	92343230	91857128
Себестоимость проданных товаров, продукции, руб.	С	020	34 105 203	41809787	39970722
Валовая прибыль, руб.	Пв	029	44 931 923	50533443	51886406
Коммерческие расходы, руб.	КР	030	11 013 428	11130539	8013559
Управленческие расходы, руб.	УР	040	13 060 324	15922584	12250080
Прибыль от продаж, руб.	Пп	050	20 858 171	23480320	31622767
Прибыль до налогообложения, руб.	Пн	140	5 664 780	19833388	29222045
Налог на прибыль и иные обязат. платежи, руб.	Нп	150	5 015 901	31707	15203
Чистая прибыль, руб.	Пч	190	648 880	14973403	23444239