Плановые экономические показатели работы предприятия ОАО "Хлебозавод Падун - Хлеб"

В бачках из пекарни пос. Падун принесли опару для замеса теста. Всю работу по замесу теса, формовке и «выколачиванию» хлеба делали вручную. Печи топили углем. Через полгода  пустили дрожжевой цех, а всего  через 9 месяцев после начала работы предприятия в апреле 1961 г. открыли  кондитерский цех. Первым директором был  Фролов Георгий Георгиевич, начальником  производства Киселева Тамара Васильевна.

В 1986 году проводится реконструкция  предприятия угольные печи заменяются на электрические, что позволило  значительно улучшить условия труда  персонала.

19 августа 1989 г. на должность  начальника производства назначается  Рыбкин Дмитрий Николаевич. С  приходом молодого, энергичного  руководителя меняется жизнь  предприятия. Хлебозавод № 2 выходит  из состава хлебокомбината и  становится самостоятельным предприятием. Проводится замена устаревшего оборудования на новое, более совершенное.

В 1992 году производится акционирование предприятие, и хлебозавод № 2 переименовывается  в ОАО «Падун-Хлеб».

С момента основания предприятия  главным принципом работы является качество и еще раз качество. Вся  продукция выпускается с тщательным соблюдением технологии изготовления; на всех этапах производства от приема сырья до реализации проводится строгий  контроль качества. На предприятии  постоянно ведется исследовательская  работа в направлении выпуска  новых наименований продукции.

Высокий уровень подготовки наших специалистов, многолетний  опыт работы, компетентность специалистов все эти качества являются основой успеха работы нашего предприятия и позволяют с успехом смотреть в будущее.            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Исходные данные

Таблица № 2.1

№ п/п	показатели	периоды				Итого за  год
		I-квартал	II-квартал	III-квартал	IV-квартал
1	Товарная продукция (тыс. руб.)	1010	940	990	1150	4090
2	Реализованная продукция(тыс. руб.)	1000	890	940	1100	3930
3	Стоимость основных фондов (тыс. руб.)	900	950	1100	1115	1115
4	Стоимость оборотных средств (тыс. руб.)	801	845	845	900	900
5	Среднесписочная численность  работников (чел.)	31	35	50	60	60
6	Себестоимость продукции(тыс. руб.)	650	780	620	710	2760
6.1	Материальные затраты (тыс. руб.)	325	390	310	355	1380
6.2	Затраты на оплату труда (тыс. руб.)	97,5	117	93	106,5	414
6.3	Единый социальный налог (тыс. руб.)	195	234	186	213	828
6.4	Амортизация основных фондов (тыс. руб.)	13	15,6	12,4	14,2	55,2
6.5	Прочие затраты  (тыс. руб.)	19,5	23,4	18,6	21,3	82,8
7	Прибыль от реализации продукции(тыс. руб.)	350	110	320	390	1170
8	Балансовая прибыль (тыс. руб.)	345	106	314	380	1145

 

 

 

 

 

Примечание.

 

Себестоимость продукции  п. 6 таблицы 2.1 включает в себя следующие  затраты:

а) Материальные затраты  п. 6.1;

б) Затраты на оплату труда  п. 6.2;

в)  Единый социальный налог  п. 6.3;

г) Амортизация основных фондов п. 6.4;

д) Прочие затраты п. 6.5;

Каждый из приведённых  пунктов составляет определённый процент  от себестоимости продукции:

а) Материальные затраты – 50 %;

б) Затраты на оплату труда  – 15 %;

в) Единый социальный налог  – 30 %;

г) Амортизация основных фондов – 2 %;

д) Прочие затраты – 3 %;

Сумма за год высчитывается  суммированием данных каждого квартала по определённому показателю. По показателям, приведённых ниже, в графу «Итого за год» - вводят данные последнего квартала анализируемого года:

- Стоимость основных фондов  п. 3

- Стоимость оборотных  средств п. 4

- Среднесписочная численность  работников п. 5

Прибыль от реализации продукции  п. 7 рассчитывается по формуле «п. 2 – п. 6» то есть чтобы определить прибыль от реализации продукции  необходимо из реализованной продукции  вычесть её себестоимость.

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет показателей

 

1. П. 6.1 (Материальные затраты), рассчитываются как 50% от показателей п. 6(Себестоимости продукции)

МЗ_{I кв.} = 650×50÷100=325 тыс. руб.

МЗ_{II кв.} = 780×50÷100=390 тыс. руб.

МЗ_{III кв.} = 620×50÷100=310 тыс. руб.

МЗ_{IV кв} =710×50÷100=355 тыс. руб.

МЗ_{За год} =2760×50÷100=1380 тыс. руб.

 

2. П. 6.2 (Затраты на оплату труда), рассчитываются как 15% от показателей п. 6 (Себестоимость продукции).

ЗОТ_{I кв.} = 650×15÷100=97,5 тыс. руб.

ЗОТ_{II кв.} = 780×15÷100=117  тыс. руб.

ЗОТ_{III кв.} = 620×15÷100=93 тыс. руб.

ЗОТ_{IV кв} =710×15÷100=106,5 тыс. руб.

ЗОТ_{За год} =2760×15÷100=414 тыс. руб.

 

 

3. П. 6.3 (Единый социальный налог), рассчитывается как 30% от показателей п. 6 (Себестоимость продукции).

ЕСН_{I кв.} = 650×30÷100=195 тыс. руб.

ЕСН_{II кв.} = 780×30÷100=234  тыс. руб.

ЕСН_{III кв.} = 620×30÷100=186 тыс. руб.

ЕСН_{IV кв} =710×30÷100=213 тыс. руб.

ЕСН_{За год} =2760×30÷100=828 тыс. руб.

 

 

4. П. 6.4 (Амортизация основных фондов), рассчитывается как 2% от показателей п. 6 (Себестоимость продукции).

АМ_{I кв.} = 650×2÷100=13 тыс. руб.

АМ_{II кв.} = 780×2÷100=15,6  тыс. руб.

АМ_{III кв.} = 620×2÷100=12,4 тыс. руб.

АМ_{IV кв} =710×2÷100=14,2 тыс. руб.

АМ_{За год} =2760×2÷100=55,2 тыс. руб.

 

 

5. П. 6.5 (Прочие затраты), рассчитывается как 3% от показателей п. 6 (Себестоимость продукции).

 ПЗ_{I кв.} = 650×3÷100=19,5 тыс. руб.

ПЗ_{II кв.} = 780×3÷100=23,4 тыс. руб.

ПЗ_{III кв.} = 620×3÷100=18,6 тыс. руб.

ПЗ_{IV кв} =710×3÷100=21,3 тыс. руб.

ПЗ_{За год} =2760×3÷100=82,8 тыс. руб.

 

6. П.7 (Прибыль от реализации продукции), рассчитывается как «п. 2 – п. 6»

ПР_{I кв} = 1000-650=350 тыс. руб.

ПР_{II кв} =890-780=110 тыс. руб.

ПР_{III кв} =940-620=320 тыс. руб.

ПР_{IV кв} =3930-2760=1170 тыс.руб.

 

 

 

 

 

3. Динамика основных показателей работы предприятия по кварталам.

Таблица №  2.2

№ п/п	Наименование	Индексы	I Кв.	II Кв.	III Кв.	IV Кв.	Итого	Т.Р. %
1	Товарная продукция	Базисный	1010	940	990	1150	4090	114
		Цепной	1,00	0,93	1,05	1,16
2	Реализованная продукция	Базисный	1000	890	940	1100	3930	110
		Цепной	1,0	0,89	1,06	1,17
3	Стоимость основных фондов	Базисный	900	950	1100	1115	1115	124
		Цепной	1,0	1,06	1,16	1,02
4	Стоимость оборотных средств	Базисный	801	845	845	900	900	112
		Цепной	1,0	1,055	1,0	1,065
5	Среднесписочная численность  работников	Базисный	31	35	50	60	60	193
		Цепной	1,0	1,13	1,43	1,2
6	Себестоимость продукции  в том числе	Базисный	650	780	620	710	2760	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
6.1	Материальные затраты	Базисный	325	390	310	355	1380	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
6.2	Затраты на оплату труда	Базисный	97,5	117	93	106,5	414	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
6.3	Единый Социальный Налог	Базисный	195	234	186	213	828	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
6.4	Амортизация основных фондов	Базисный	13	15,6	12,4	14,2	55,2	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
6.5	Прочие затраты	Базисный	19,5	23,4	18,6	21,3	82,8	109
		Цепной	1,0	1,2	0,795	1,145
7	Прибыль от реализации продукции	Базисный	350	110	320	390	1170	114
		Цепной	1,0	0,314	2,91	1,22
8	Балансовая прибыль	Базисный	345	106	314	380	1145	110
		Цепной	1,0	0,31	2,96	1,21

 

 

Расчёт темпов роста фактических  показателей работы предприятия  за отчетный период.

 

За базовый период принимается  первый квартал, индекс равный единице, для вычисления последующих индексов делим сумму показателя последующего периода на сумму первого:

 

I_{II кв.} =∑_{II кв.}/∑_{I кв.} ;

I_{III кв.} =∑_{III кв.}/∑_{II кв.} ;

I_{IV кв.} =∑_{IV кв.}/∑_{III кв.};

 

На основе данных формул рассчитаны показатели, представленные в таблице.

Темпы роста вычисляется  по формуле:

Т. Р. =(Сумма показателя за IVкв. / Сумма показателей за Iкв.)×100%

 

Т.Р.^ТП = 1150 ÷ 1010 × 100 = 114 %

Т.Р.^РП = 1100 ÷ 1000 × 100 = 110 %

Т.Р.^СОФ = 1115 ÷ 900 × 100 = 124 %

Т.Р.^СОС = 900 ÷ 801 × 100 = 112 %

Т.Р.^{ЧР =} 60 ÷ 31 × 100 = 193 %

Т.Р.^СП = 710 ÷ 650 × 100 = 109 %

Т.Р.^ПР = 355 ÷ 325 × 100 = 109 %

Т.Р. ^БП = 106,5 ÷ 97,5 × 100 = 109 %

Δ Т.Р. = Т.Р.^РП – Т.Р.^СП = 110 – 109 = 1 %

Темпы роста реализованной  продукции выше темпа роста себестоимости  продукции на 1 %, следовательно прибыль  организации увеличилась на 1 %

 

 

 

                                      

 

 

Для наибольшей наглядности  восприятия темпов роста показателей  предприятия, изобразим динамику изменений  графически.

Рисунок № 1.

 

Рисунок № 2.

 

 

 

 

Рисунок № 3.

 

 

 

Рисунок № 4.

 

 

 

Рисунок № 5.

 

 

Рисунок № 6

 

 

 

Рисунок № 7

 

 

Рисунок № 8.

 

 

 

4. Разработка плановых экономических показателей работы предприятия.

   Таблица № 2.2

№     п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Период исследования				Итого за год
			I  Кв.	II Кв.	III Кв.	IV Кв.
1.	Товарная продукция	Тыс. руб.	1151,4	1071,6	1128,6	1311	4662,6
2.	Реализованная продукция	Тыс. руб.	1100	979	1034	1210	4323
3.	Стоимость основных фондов	Тыс. руб.	`1116	1178	1364	1382,6	1382,6
4.	Стоимость оборотных средств	Тыс. руб.	897,1	946,4	946,4	1008	1008
5.	Среднесписочная численность  работников	Человек	59,8	67,6	96,5	115,8	115,8
6.	Себестоимость продукции	Тыс. руб.	783	728,7	767,5	891,5	3170,7
6.1	Материальные Затраты	Тыс. руб.	391,5	364,3	383,7	445,7	1585,3
6.2	Затраты на оплату труда	Тыс. руб.	251,04	251,04	251,04	251,04	1004,1
6.3	Единый Социальный Налог	Тыс. руб.	97,63	97,63	97,63	97,63	390,52
6.4	Амортизация основных фондов	Тыс. руб.	27,65	27,65	27,65	27,65	110,6
6.5	Прочие затраты	Тыс. руб.	18,9	22,7	18,04	20,6	80,24
7.	Прибыль от реализации продукции	Тыс. руб.	317,05	250,31	266,55	318,52	1152,4
8.	Балансовая  прибыль	Тыс. руб.	-	-	-	-	-

 

 

Примечание

Плановые экономические  показатели рассчитываются в зависимости  от темпов роста данных показателей, но так как находятся прогнозируемые данные, то тогда должны быть взяты  и запланированные темпы роста. Так для расчёта таких показателей  как:

- Товарная продукция;

-Реализованная продукция;

-Стоимость основных фондов;

- Стоимость оборотных средств;

- Среднесписочная численность  работников;

Необходимо запланировать  темпы роста с повышением. То есть повышение будет происходить  относительно имеющихся темпов роста  в анализируемом периоде. Так  в анализируемом периоде темпы  роста:

- Товарная продукция –  114%

-Реализованная продукция- 110%

- Стоимость основных фондов  – 124%

- Стоимость оборотных  средств – 112%

- Среднесписочная численность  работников – 193%

Имея запланированные  темпы роста показателей можно  рассчитать прогнозируемые данные по формуле:

«Прогнозируемый показатель = Сумма за год показателя в анализируемом  периоде ×запланированный темп роста  данного показателя ÷ 100% »

- Товарная продукция : 4090×114÷100=4662,6 тыс. руб.

-Реализованная продукция  : 3930×110÷100=4323 тыс. руб.

- Стоимость основных фондов :1115×124÷100=1382,6 тыс. руб.

- Стоимость оборотных  средств : 900×112÷100=1008 тыс. руб.

- Среднесписочная численность  работников :60×193÷100=115,8 чел.

1. Расчёт товарной продукции  по плану:

ТП^ПЛ_Г=ТП_Г×ТР^ПЛ_Г÷100%;

2. Расчёт реализованной продукции по плану:

РП^ПЛ_Г=РП_Г×ТР^ПЛ_Г÷100%;

3. Расчёт стоимости основных фондов по плану:

СОФ^ПЛ_Г=СОФ_Г×ТР^ПЛ_Г÷100%;

4. Расчёт стоимости оборотных средств по плану:

СОС^ПЛ_Г=СОС_Г×ТР^ПЛ_Г÷100%;

5. Расчёт среднесписочной численности работников:

ЧР^ПЛ_Г=ЧР_Г×ТР^ПЛ_Г÷100%;

Для каждого квартала приведённых  показателей данные вычисляются  аналогично.

Показатель себестоимости, а именно: себестоимость продукции; материальные затраты прогнозируются относительно затрат на один рубль  товарной продукции, причём данный индекс необходимо запланировать с понижением. То есть понижение будет происходить  относительно имеющихся индексов в  анализируемом периоде. Так для  себестоимости продукции затраты  на один рубль товарной продукции  будут составлять: