Планування чисельності персоналу на ДП АТ «КиївХліб» Хлібокомбінат № 12

Розділ 3 Заходи щодо підвищення ефективності використання трудових ресурсів на ДП АТ „КиївХліб” Хлібокомбінат № 12

 

3.1 Розрахунок економічної ефективності  впровадження машини для пакування хліба в термоусадочну плівку Дельта – міді.

 

Враховуючи фінансову ситуацію підприємства і перспективу організаційних змін, я вважаю, що для хлібокомбінату № 12 на даному етапі оптимальним варіантом буде купівля машини для пакування в термоусадочну плівку Дельта – міді.

Машина призначена для  індивідуальної хліба в термоусадочну плівку.

Таблиця 3.1

Технічні  характеристики машини

 

Розмір  пакувальної камери, мм	460*600*250
Тривалість  циклу упаковки, с	5 – 15
Потужність, кВт	2,5
Мережа  живлення	(220 В, 10%)  = 50 Гц
Габаритні розміри, мм	1570*720*1070
Вага, кг	73
Ціна, грн.	16500

 

Таке нововведення дасть змогу підвищити термін зберігання хліба його конкурентноспроможність, підвищить продуктивність праці, покращить якість продукції, збільшить коло споживачів.

Введення цієї машини потребує меншої кількості працівників,тому необхідним буде провести скорочення промислово – виробниого персоналу. Раніше упаковкою хліба були зайняті 5 працівників, які працювали в 3 зміни. З введенням пакувальної машини необхідно 3 чоловіки, які працюватимуть в 3 зміни, таким чином відбулося скорочення персоналу на 3 чоловіки.

Розрахуємо показники  економічної ефективності цього  заходу.

Табл. 3.2

Вихідні дані до розрахунку проекту

№	Показники	Один. вим.	До впровадження	Після впровадження
1	Вартість обладнання	тис. грн..	-	16500
2	Вага обладнання	кг	-	73
3	Транспортні витрати	%	-	6
4	Витрати на монтаж	%	-	3
5	Заготівельні витрати	%	-	1,25
6	Потужність обладнання		-	2,5
7	Коефіцієнт використання потужності	%	-	0,92
8	Кількість змін роботи	змін	-	3
9	Тривалість зміни	год	-	8
10	Річний фонд роботи	днів	250	250
11	Норми витрат на 1т  борошна:
12	цукру	т	0,02	0,02
13	солі	т	0,00598	0,00598
14	дріжжів	т	0,012	0,012
15	олії	т	0,009	0,009
16	води	м³	3	3
17	Ціна сировини:
18	Борошно	Грн/т	1036,15	1036,15
19	Цукор	Грн/т	3388,05	3388,05
20	Сіль	Грн/т	273,2	273,2
21	Дріжжі	Грн/т	2637,58	2637,58
22	Олія	Грн/т	3240,42	3240,42
23	Вода	Грн/М3	1,58	1,58
24	Вартість 1 кВт електроенергії	грн	0,23	0,23
25	Чисельність персоналу  на лінії:	чол..	5	3
26	Годинна тарифна ставка	грн	8,9	8,9
27	Доплати до основної заробітної плати	%	50	50
28	Відрахування на соціальні заходи	%	38,8	38,8
29	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	% варт. обладн.	10	10
30	Загально-виробничі витрати	%  від ФОП	8	8
31	Адміністративні витрати	% від вироб. собіварт.	8	8
32	Витрати на збут	%	12	12
33	Оптово-відпускна ціна продукції	грн/т	4500	4500

 

 

 

Розрахунок

1.Розрахунок  капітальних витрат

Кнов. = Коб + Кт + Кзс + Км  ,

Коб – витрати на придбання нового обладнаня;

Кт   -  витрати на транспортування обладнання;

Кзс  - заготівельно – складські витрати;

Км   -  монтажні роботи.

 Транспортні витрати складатимуть 6 % від вартості обладнання;

Заготівельно – складські витрати = 1.25 %;

Монтажні роботи = 3 %.

Таким чином , Кнов. = 16500+16500*0,06+16500*0,0125+16500*0,03 = 16500+990+206,25+495 = 18191,25 = 18,2 тис. грн.

 Річна потужність:

Для розрахунку цього  показника необхідно знати:

Коефіцієнт використання потужності = 0,92

Кількість змін на добу = 3 зміни

Тривалість зміни, год = 8 год

Річний фонд роботи = 250 днів

П = 10*0,92*3*8*250 = 55200 т

2.Витрати сировини  і матеріалів на 1 т продукції:

1) Борошно 1 гатунку  0,641 т

     Олія 0,009 т

     Сіль 0,00598 т

     Дріжжі 0,012 т 

     Вода 3 м³

    Цукор 0,02 т

       Плівка 150 м

2) Вартість 1 т сировини:

      Борошно 1036,15 грн.

     Олія  3240,42 грн.

     Сіль  273,2 грн.

    Дріжжі 2637,58 грн.

     Вода    1,58 грн.

    Цукор 3388,05 грн.

       Плівка  0,1 грн. за метр

Витрати сировини і матеріалів складатимуть:

Борошно = 55200*0,641* 1036,15 = 36,7 млн. грн.

Олія = 55200*0,009*3240,42 = 16,1 млн. грн.

 Сіль = 55200*0,012*2637,58 = 1,7 млн. грн.

Вода = 55200*3*1,58 = 0,02 млн. грн.

Цукор = 55200*0,02*3388,05 = 3,7 млн. грн.

Плівка = 0,8 млн. грн.

∑ сировини = 36,7 + 16,1 +0,09 + 1,7 + 0,02 + 3,7 + 0,8 =59,11 млн. грн.

3.Розрахунок основної заробітної плати

Годинна тарифна ставка = 8,9 грн.

Основна з/п = 3чол.*3*8*8,9*250 = 160,2 тис. грн.

Заробітна плата до впровадження = 5 чол.* 8,9 *8*3*250 = 267 тис. грн.

Доплати до основної з/п (50 %)

Доплати до впровадження:

267*0,5 = 133,5 тис.грн.

Доплати після впровадження:

160,2*0,5  = 80,1 тис. грн.

6. Відрахування на соціальні заходи (38,8%):

 До впровадження:

(267+133,5)*0,388 = 155,4  тис.  грн

Після впровадження:

( 160,2+ 80,10)* 0,388 = 93,24 тис. грн.

7. Витрати на  утримання і експлуатацію обладнання становлять 10% від вартості обладнання:

16500* 10% = 1,65 тис. грн.

8. Загально  – виробничі витрати становлять 8 % від ФОП:

До впровадження:

(267+133,5)*0,08 = 32,04 тис. грн.

Після впровадження:

(160,2 + 80,1)*0,08 = 19,2 тис. грн.

Вартість електроенергії:

2,5 *0,23*3*8*250 = 3,45 тис. грн.

9. Виробнича  собівартість:

До впровадження:

59110+267+133,5+155,4+1,65+32,04 = 59699,59 тис. грн.

Після впровадження:

59110+160,2+80,1+93,24+1,65+19,2+3,45 = 59467,84 тис. грн.

10. Адміністративні  витрати ( складають 8 % від виробничої собівартості):

До впровадження:

59699,59*0,08 = 4775,96 тис. грн.

Після впровадження:

59467,84*0,08 = 4757,42 тис. грн.

11. Витрати  на збут( складають 12% від виробничої собівартості):

До впровадження:

59699,59*0,12 = 7163,95 тис. грн.

Після впровадження:

59467,84* 0,12 = 7136,14 тис. грн.

12. Повна собівартість:

До впровадження:

59699,59+4775,96+7163,95 = 78803,45 тис.  грн.

Після впровадження:

59467,84+4757,42+7136,14 = 78497,54 тис. грн.

Вартість однієї т виробів складає 4500 грн.

Таким чином виручка  від реалізації  = 55200*4500/1000 = 248400 тис. грн

 Прибуток до впровадження:

248400 - 78803,45 = 169596,55 тис. грн.

Після впровадження прибуток розраховується:

248400 - 78497,54 = 169902,46 тис. грн.

Додатковий  прибуток = 169902,46 - 169596,55 = 305,91 тис. грн.

15. Розрахуємо чистий грошовий потік:

Амортизація складає 15 % від вартості обладнання

ЧГП = 305,91 - 305,91*0,25 + 16500*0,15 = 2704,43 тис. грн.

 Розрахуємо термін окупності:

ТО = Кзаг./ЧГП

ТО = 18,2/2704,43 = 0,006 років

Розрахунок  рентабельності

До впровадження:

Re =169596,55 /78803,45 = 215 %

Після впровадження:

Re =169902,46 / 78497,54 = 216 %

Отже, рентабельність підприємства збільшилась на 1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Табл. 3.3

Зведена таблиця  показників діяльності підприємства

Назва показника	До провадження	Після впровадження	Абсолютне відхилення	Відносне відхилення
Обсяг виробництва, т	55200 т	55200 т	0	1
Обсяг виробництва, тис. грн.	248400	248400	0	1
Собівартість, тис. грн.	78803,45	78497,54	-305,91	99%
Прибуток	169596,55	169902,46	305,91	100,1%
Рентабельність	215%	216%	1%	1,05%

 

 

Висновок: За рахунок введення нового обладнання значно зменшилась чисельність працівників, а саме на 6 чоловік; зменшилась собівартість продукції; додатковий прибуток складатиме 305,91 тис. грн.; нове обладнання окупиться  за 0,006 років. Таким чином, я вважаю, що введення нового обладнання є досить доречним, воно не потребує великої кількості коштів та має маленький термін окупності. Таке нововведення  буде дуже ефективним, тому, на мою думку, в подальшому необхідно забезпечити виробництво декількома такими машинами.