Повышение экономической эффективности

 

 

ГЛАВА 2

оценка  использования энергоресурсов на РУПТП «Оршанский льнокомбинат»

 

2.1 Характеристика РУПТП «Оршанский льнокомбинат»

 

 

Оршанский льнокомбинат начинал свою историю с небольшой льночесальной фабрики, которая вступила в строй действующих в декабре 1930 года.

Адрес: 211382, Республика Беларусь,

Витебская область, г. Орша, ул. Молодёжная, 3

E-mail: info@linenmill.by, Skype: belaruskilen

Началу строительства и дальнейшему  развитию предприятия способствовало наличие в республике собственной  сырьевой базы. Лен – ежегодно воспроизводимая  сельскохозяйственная культура, традиционно  возделываемая в Беларуси ввиду  имеющихся благоприятных почвенно – климатических условий, является исходным текстильным сырьем для производства товаров народного потребления и продукции производственно – технического назначения. В 1937 году были построены цеха прядильного, ткацкого и отделочного производств и вспомогательные службы первой очереди комбината.

В 1961 году сданы в эксплуатацию льночесальное, прядильное, ткацкое бельноотделочное производства второй очереди комбината, вырабатывающей бытовые льняные  ткани.

В 1972 году введена в строй действующих  третья очередь комбината, включающая льночесание, прядение и ткачество с выпуском тонких бытовых тканей. С этого периода на комбинате действовало три очереди, каждая из которых представляла отдельно действующий текстильный комбинат.

В 1973 году в состав предприятия вошла льнопрядильная фабрика «Днепр» по выпуску ковровой пряжи.

На протяжении деятельности комбината происходило  изменение и совершенствование  его структуры управления. В настоящее  время в составе пять фабрик.

Основное  производство обслуживают четыре вспомогательные отдела: главного механика, главного энергетика, сырьевой и транспортный цеха.

Ведущими  структурными звеньями в фабриках и  вспомогательных отделах являются цеха и мастерские участки. На предприятии 32 цеха, 156 производственных участков.

Льнокомбинат содержит обширную социальную инфраструктуру. Она включает строительное управление, отдел общественного питания, торговую фирму «Беллен», 7 детских дошкольных учреждений с численностью 1206 детей, физкультурно – оздоровительный комплекс. На балансе предприятия находится 72 жилых дома, жилой комплекс «Ветеран», 7 семейных и 2 молодежных общежития, здание пожарной части со служебным жильем, санаторий – профилакторий на 1000 мест, детский оздоровительный лагерь, дворец культуры, детский дом культуры, сферу услуг (баня, гостиница, прачечная, парикмахерская).

Прибыль, направляема на содержание социальной сферы предприятия составляет 2 % в рентабельности производства. В  настоящее время принято решение  о передаче жилого фонда льнокомбината  на баланс местных органов государственного управления. Согласован и утвержден 14 декабря 2001 года в Витебском облисполкоме график передачи до января текущего года.

В цехах  предприятия установлено 59000 прядильных и крутильных веретен, 1235 ткацких  станков.

Трудоемкий  процесс производства льняных тканей включает около 100 технологических процессов. Существенно, что комбинат имеет оборудование и технологические процессы по переработке как длинного, так и короткого льняного волокна.

Оршанский льнокомбинат является единственным в  республике и самым крупным в странах СНГ и Европы предприятием по производству льняных тканей.

Вырабатываемая  продукция: чесаные льноматериалы, пряжа, суровые, готовые бытовые  ткани и изделия, мешки.

Основной потребитель белорусского волокна – Оршанский льнокомбинат. Однако, на протяжении 1998 – 2001 гг. поставка льноволокна комбинату льнозаводами республики ниже его потребности. Поэтому, не имея в достаточном количестве отечественных сырьевых ресурсов, льнокомбинат вынужден восполнять недостаток льняного сырья его переработкой, которая осуществляется на давальческих условиях по импорту.

Кроме льняного сырья для выработки  тканей комбинат использует другие виды сырья, а именно, лавсан, пряжу хлопчатобумажную, пряжу объемную ПАН, нить вискозную  текстильную, нить капроновую жгутовую, нить полиэфирную комбинированную текстильную и нить для пошива мешков. Основные поставщики сырья предприятия:

• льнозаводы Республики Беларусь – длинное и короткое льноволокно;
• Ветка, Гродно, Барановичи, Балашиха, Москва – пряжа хлопчатобумажная;
• «Химволокно», г. Могилев – лавсан, нити полиэфирные;
• ЗИВ, г. Могилев – нити вискозные;
• «Полесье», г. Пинск – пряжа высокообъемная ПАН;
• «Химволокно», г. Гродно – нить капроновая жгутовая, нить для пошива мешков.

Численность работников предприятия составляет  7830 человек, среднесписочная численность за 2011 год составила 7198 человек, в том числе ППП – 6085 человек и непромышленный персонал – 1113 человек.

Основные  экономические показатели работы предприятия за 2010-2011 год представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Основные показатели работы РУПТП  «Оршанский льнокомбинат»

Показатель	2010 года	2011 года	Изменение
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	-7273,8	2453,6	+9727,4
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	54766,1	76844,8	+22078,7
Объем выпуска продукции, млн. руб.	52076	65727	+13651
Материальные затраты, млн. руб.	43804	51743	+7939
Рентабельность оборота, %	-13,97	3,73	+17,7
Материалоотдача, руб.	1,189	1,27	+0,081

Источник: Собственная разработка

Как свидетельствуют данные таблицы, Прибыли реализованной продукции в 2011 году увеличилась на 9727,4 млн. руб., объем выпуска продукции возрос на 13651 млн. руб. или на 26,2%, материальные затраты увеличились на 7939 млн. руб. или на 18,14%, рентабельность оборота возросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 17,7 процентных пункта и составила 3,73%.

 

 

2.2 Использование материальных  ресурсов на предприятии

 

 

Проведем анализ использования  материальных ресурсов на предприятии. С целью проведения анализа составим по данным предприятия таблицу 2.2.

Таблица 2.2. Анализ структуры и динамики материальных затрат в сопоставимых ценах за 2010 и 2011 гг., млн. руб.

Показатели	2010 года		2011 года		Изменение
	сумма	Уд. вес	сумма	Уд. вес	Суммы	Суммы в %	Удельного веса
Объем производства продукции	52076	Х	65727	Х	+13651	+26,2	Х
Материальные затраты всего, в  том числе	43804	100	51743	100	+7939	+18,1	---
- сырье и материалы	39227	89,6	47128	91,1	+7901	+20,1	+1,5
- работы и услуги производственного  характера, выполненные сторонними  организациями	287	0,7	469	0,9	+182	+63,4	+0,2
- топливо	62	0,14	45	0,09	-17	-24,7	-0,05
-электроэнергия	1852	4,2	1822	3,5	-30	-1,6	-0,7
- теплоэнергия	2365	5,4	2264	4,4	-101	-4,3	-1
- прочие материальные затраты	11	0,025	15	0,029	+4	+36,4	+0,004

Источник: Собственная разработка

 

Справочно: индекс цен производителей промышленной продукции – 114,5%, индекс цен по импорту; индекс цен по импорту – 127,1%; индекс цен на топливо – 112,4%; индекс цен  производителей электроэнергии – 119,4%; индекс цен производителей теплоэнергии – 112,7%; индекс тарифов на перевозку тонны грузов транспортом общего пользования – 125,7%; индекс цен капвложений – 134,5%; индекс цен СМР – 131,5%.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.2, рост объема производства продукции в сопоставимых ценах составил 26,2% или 13651 млн. руб. Материальные затраты в сопоставимых ценах увеличились на 7939 млн. руб. (18,1%) за счет увеличения сырья и материалов, работ производственного характера, выполненных сторонними организациями, увеличения использования теплоэнергии.

В структуре  материальных затрат наибольший удельный вес занимают сырье и материалы, причем их удельных вес увеличился на 1,5% и составил 91,1%, что обусловлено  увеличением выпуска продукции  и увеличением цен на сырье  и материалы. Удельный вес теплоэнергии и электроэнергии в 2011 году составил 4,4% и 3,5% соответственно и снизился по сравнению с 2010 годом на 1% и 0,7% соответственно.

Удельный  вес работ производственного  характера составил 0,9% (увеличился на 0,2%), топлива – 0,09% (снизился на 0,05%) и прочих материальных затрат – 0,029% (возрос на 0,004%).

Далее проанализируем материалоемкость продукции. Влияние факторов первого порядка на материалоотдачу или материалоемкость можно определить способом цепной подстановки, используя данные таблицы 2.3.

 

Таблица 2.3. Данные для анализа материалоемкости продукции

Показатель и формула расчета	Сумма, млн. руб.
1. Затраты материалов на производство  продукции
а) фактически за 2010 года ∑(VВПi 2010 х УРi 2010 х ЦMi 2010 )+Н 2010	43804
б) за 2010 года, пересчитанному на выпуск продукции за  2011 года ∑(VВПi 2010 х УРi 2010 х ЦMi 2010 ) х ТП 2011/ТП 2010 + Н 2010	55280,6
в) по нормам и ценам за 2010 год на выпуск продукции за 2011 год ∑(VВПi 2011 х УРi 2010 х ЦMi 2010 )+Н 2010	58790,8

 

Окончание табл. 2.3

г) за 2011 год в ценах за 2010 года (сопоставимые цены) ∑(VВПi 2010 х УРi 2011 х ЦMi 2010) х ∑(Кi 2011 х ЦМ i 2010)	51743
д) за 2011 года в действующих ценах ∑(VВПi 2011 х УРi 2011 х ЦMi 2011) х ∑(Кi 2011 х ЦМ i 2011)	59380
2. Стоимость товарной продукции
а) за 2010 год ∑(VВПi 2010 х ЦПi 2010)	52076
б) за 2011 год при структуре и ценах за 2010 год ∑(VВПi 2011 х ЦПi 2010) + ∆ТП уд i	63306,2
в) за 2011 год при структуре за 2011 год и ценах за  2010 года∑(VВПi 2011 х ЦПi 2010)	65727
г) за 2011 год ∑(VВПi 2011 х ЦПi 2011)	75257

Источник: Собственная разработка

 

На основании  приведенных данных о материальных затратах и стоимости товарной продукции  рассчитаем показатели материалоемкости продукции, которые необходимы для  определения влияния факторов на изменение ее уровня (табл. 2.4).

Таблица 2.4. Факторный анализ материалоемкости продукции

Показатель	Условия расчета					Уровень материалоемкости, руб.
	Объем производства	Структура продукции	Удельный  расход сырья	Цена на материалы	Отпускная цена на продукцию
2010г.	2010г	2010г	2010г	2010г	2010г	43804/52076*100= 84,12
Усл. 1	2011г.	2010г	2010г	2010г	2010г	55280,6/63306,2*100=87,32
Усл. 2	2011г.	2011г.	2010г	2010г	2010г	58790,8/65727*100=89,45
Усл. 3	2011г.	2011г.	2011г.	2010г	2010г	51743/65727*100= 78,72
Усл. 4	2011г.	2011г.	2011г.	2011г.	2010г	59380/65727*100= 90,34
2011г.	2011г.	2011г.	2011г.	2011г.	2011г.	59380/75257=78,9

Источник: Собственная разработка

Из таблицы видно, что материалоемкость снизилась на 5,22 руб. (78,9-84,12), в том числе за счет изменения:

• объема выпуска продукции: 87,32-84,12=3,2 руб. (возросла);
• структуры производства: 89,45-87,32=2,13 руб. (возросла);
• удельного расхода сырья: 78,72-89,45=-10,73 руб. (снизилась);
• цен на сырье и материалы: 90,4-78,72=11,62 руб. (возросла);
• отпускных цен на продукцию: 78,9-90,34=-11,44 руб. (снизилась).