Производительность труда и резервы ее повышения

Коэффициент текучести  кадров по плану  =   по собственному желанию + уволены за нарушение трудовой дисциплины /  Среднегодовая численность персонала, чел = 12 / 165 = 0,072727273

По факту = 15 / 177 = 0,101694915

Коэффициент постоянства  кадров  по плану =   Численность персонала на конец года, чел  / Среднегодовая численность персонала, чел = 180 /  165 = 1,090909091

Коэффициент постоянства  кадров  по факту = 187  / 177 = 1,056497175

Вывод: по данным таблицы 2.1 видно, что на предприятии коэффициент текучести рабочей силы в фактическом больше, чем  планировалось. В процессе анализа необходимо тщательно изучить причины, вызвавшие увеличение коэффициента текучести, и разработать мероприятия по его снижение в перспективе и довести до оптимальной величин, так как высокая текучесть рабочей силы отрицательно сказывается на эффективность работы предприятия.

 

 

 

2.3. Анализ использования  фонда рабочего времени

 

Фонд рабочего времени  зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (таблица 2.2):

ФРВ = ЧР * Д * П

ФРВ пл. = 136*196*7=186592

ФРВ факт = 164*203*6,5=216398

ФРВ зависит от изменения  следующих показателей:

- численности рабочих:

ΔФРВчр = (ЧРф – ЧРпл) * Дпл * Ппл

ΔФРВчр = (164-136) * 196*7 = 38416

- количества отработанных  дней одним рабочим:

ΔФРВд = ЧРф * (Дф – Дпл) * Ппл

ΔФРВд =164 * (203-196) * 7 = 8036

- продолжительности рабочего  дня:

ΔФРВп = ЧРф * Дф * (Пф – Ппл)

ΔФРВп = 164*203 (6,5 – 7) = -16646

ΔФРВчр +  ΔФРВд +  ΔФРВп =  38416 + 8036 + (-16646) = 29806

Таблица 2.2

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	План	Факт	+, -
Среднегодовая численность рабочих	136	164	28
Отработано дней одним рабочим за год	196	203	7
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7	6,5	-0,5
Общий фонд рабочего времени, чел. –ч.	186592	216398	29806

 

Вывод: По данным таблицы 2.2 общий фактический фонд рабочего времени значительно выше запланированного; количество дней, отработанным одним  рабочим также выше, чем планировалось. Все это показывает, что предприятие достаточно полно использует свои трудовые ресурсы (при этом видим, что продолжительность рабочего дня даже снизилась против плана на 0,5 часа).

2.4. Анализ производительности  труда

Одной из основных проблем  повышения эффективности промышленного производства является обеспечение роста производительности труда.

Производительность труда - это интенсивность, плодотворность конкретного труда, производящего в единицу времени определенное количество продукции, или затраты труда на производство единицы продукции.

При повышении производительности труда создается большое количество продукции в единицу времени и затрачивается меньше рабочего времени на производство единицы продукции.

Производительность труда может рассчитываться в целом по народному хозяйству, т.е. на макроуровне, и по предприятию, отдельному работнику.

Среднегодовая выработка  продукции одним работником определяется следующим образом:

ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ

ГВппп план = (82,42424 100) * 196 * 7 * 675,5863060 = 763,9939 эта сумма равна среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел. Таблице 2.3 по плану.

ГВппп факт = (92,65537 / 100) * 203 * 6,5* 583,3441159 = 713,1893 эта сумма равна среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел. Таблице 2.3 по факту.

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа (таблица 2.3) – способом абсолютных разниц.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3

Анализ производительности труда

Показатели	План	Факт	Отклонение
			+, -.	%.
1	2	3	4	5
1. Товарная продукция, тыс. руб.	126 059,00	126 234,50	175,5	100,1392205
2. Среднегодовая численность ППП, чел,	165,00000	177,00000	12,00000	107,27273
	136,00000	164,00000		120,58824
в том числе рабочих			28,00000
3. Удельный вес рабочих в общей численности работающих, %	82,42424	92,65537	10,23112	112,41276
4. Среднее количество дней, отработанных одним рабочим.	196,00000	203,00000	7,00000	103,57143
5. Средняя продолжительность рабочего  дня, часы.	7,00000	6,50000	-0,50000	92,85714
6. Общее количество отработанного времени рабочим за год, тыс.чел.час	186592,00000	216398,00000	29806,00000	115,97389

 

7. в том числе одним рабочим, чел. часов	1372,00000	1319,50000	-52,50000	96,17347
8. Среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел.	763,9939394	713,1892655	-50,8046739	93,3501208
9. Среднегодовая выработка на 1-го рабочего, руб./чел.	926,9044118	769,7225610	-157,181850	83,0422804
10. Среднедневная выработка 1-го  рабочего, руб./дни	4,7291041	3,7917368	-0,9373674	80,1787535
11. Среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб./час	675,5863060	583,3441159	-92,2421900	86,3463499

 

 

Среднегодовая выработка  одного работника зависит за счет изменения:

- удельного веса рабочих  в общей численности персонала  предприятия

                     ΔГВуд = ΔУд * Дпл * Ппл * ЧВпл

                      ΔГВуд =   (10,23112/ 100) * 196 * 7* 675,5863060 = 94832,74721

- количества отработанных  дней одним рабочим за год

               ΔГВд = Удф * ΔД * Ппл * ЧВпл

ΔГВд =  (81,65537 / 100) * 7* 7*675,5863060 = 30672,38166

- продолжительности рабочего  дня

                  ΔГВп = Удф * Дф * ΔП * ЧВпл

ΔГВп =  (92,65537/100) * 203 * (-0,5) * 675,5863060= - 63535,64773

- среднечасовой выработки  рабочих

                     ΔГВчв = Удф * Дф * Пф * ΔЧВ

                 ΔГВчв =  (92,65537 / 100) * 203* 6,5 **(-92,2421900) = - 112774,155

ΔГВуд + ΔГВд + ΔГВп + ΔГВчв 

 94832,74721 + 30672,38166 + (- 63535,64773) + (- 112774,155)= - 50804,67386 / 1000 =

- 50,80467386 получаем изменения среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел. Таблицы 2.2.

Аналогичным образом  проанализировать изменение среднегодовой  выработки рабочего:

ГВ` = Д*П*ЧВ

ГВ` =  196 * 7 *675,5863060 / 1000 = 926,904411получаем пункт 9 по плану таблицы 2.3

                                         ΔГВд = ΔД * Ппл * ЧВпл

ΔГВд =  7 * 7 * 675,5863060 = 33103,72899

ΔГВп = Дф * ΔП * ЧВпл

 ΔГВп =  203 * (-0,5) * 675,863060 = - 68572,01005

      ΔГВчв = Дф * Пф * ΔЧВ

ΔГВчв =   203 * 6,5 * (- 92,2421900) = - 21713,5697

ΔГВд +  ΔГВп + ΔГВчв = 33103,72899 + (-68572,01005) + (-121713,5697) =  - 157181,85079 / 1000 = - 157,18185 получаем изменения  среднегодовой выработки на 1-го рабочего, руб./чел. Таблицы 2.3.

Определить ГВ по плану, факту и условно.

  ГВ план  = Дпл * Ппл * ЧВпл = 196 * 7 *675,5863060=926,9044118

ГВ  условно = Дф * Ппл * ЧВпл = 203 * 7 *675,5863060 = 960,0081408

ГВ факт  = Дф * Пф * ЧВф =  203 * 6,5 * 583,3441159 = 769,722561

960,0081408 - 926,9044118  = 33,103729

769,722561 - 960,0081408 = - 190,28558

33,103729 + (- 190,28558) =  - 157 ,1818508

ГВ снизилась на  (-157 ,1818508) за счет:

- численности работающих 960,0081408 - 926,9044118  = 33,103729

-  объема производства 769,722561 -  960,0081408 = - 190,28558

 

2.5. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

 

Большое значение для  оценки эффективности использования  трудовых ресурсов на предприятии в  условиях рыночной экономики имеет  показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднесписочной  численности ППП).

Факторную модель данного  показателя можно предоставить:

По первой модели можно  определить, как изменилась прибыль на одного работника за счет изменения капиталовооруженности труда, скорости оборота капитала и рентабельности оборота:

- капиталовооруженности  труда:

ΔК * Кобпл * R2пл / 100

-3,746002397 * 13,06989123 * 0,034507802 = -1,689496595

 

- оборачиваемости капитала:

Кф * ΔКоб * R2пл / 100

0,143804493 * 0,034507802 * 58,97575758 = 0,292659942

 

- рентабельности оборота:

Кф * Кобф * ΔR2 / 100

-0,340903324 * 12,92608673 * 58,97575758 = -259,8793844

-1,689496595 + 0,292659942 + (-259,8793844) = -261,2762211

Вторая модель позволяет  установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет:

- производительности  труда

ΔRппп = ΔГВ * Дрп_пл * Rоб_пл

ΔRппп = -40,4789 * 0,034508 * 0,997816 = -1,39379

- удельного веса реализованной  продукции в общем ее выпуске

ΔRппп = ГВф * ΔДрп * Rоб_пл

ΔRппп = 0,014323 * 0,034508 * 762,3258 = 0,376779

- рентабельности продаж

ΔRппп = ГВф * Дрпф * ΔRоб

ΔRппп= -0,34090332 * 0,9978165 * 762,325758 = -259,311937

-1,39379 * 0,376779 * (-259,311937) = -260,329 ,

 Прибыль на одного  работающего в тыс. руб. пункт 7 таблицы 2.4.

Таблица 2.4

Анализ рентабельности персонала

Показатели	План	Факт	+, -
1	2	3	4
1. Прибыль от реализации продукции,  тыс. руб.	47220,61916	4408,95488	-42811,6642
2. Среднегодовая численность персонала, чел.	165,00000	177,00000	12,00000
3. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	125783,75	127766,90	1983,15
4. Стоимость товарной продукции,  тыс. руб. (ВП)	126 059,00	126 234,50	175,50
5. Удельный вес выручки в стоимости  товарной продукции, % (Дрп)	99,78164986	101,2139312	1,432281353
6. Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб. (ОПФ)	9731	9775,67	44,66666667
7. Прибыль на одного работающего, тыс. руб.	286,1855707	24,9093496	-261,276221
8. Рентабельность продукции, % (1)	68	3,84	-64,16
9. Себестоимость тыс. руб.	69442,087	114816,5333	45374,44633
10. Рентабельность продаж, % (2) оборота	37,54111255	3,450780194	-34,0903323
11. Коэффициент оборачиваемости  капитала	12,92608673	13,06989123	0,143804493
12. Сумма капитала на одного работающего тыс. руб./чел. (К)	58,97575758	55,22975518	-3,74600239
13. Среднегодовая выработка работающего в действующих ценах, тыс. руб./чел.	762,3257576	721,8468927	-40,4788649

 

Зная зависимость прибыли  от рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости и функции функционирующего капитала, представьте факторную модель данного показателя.

Вывод: по данным таблицы 2.4 видно, что прибыль на 1 работающего уменьшилась на 261,27 тыс. руб. за счет увеличения численности персонала и уменьшения прибыли от реализации. Также среднегодовая выработка на  1 работающего уменьшилась на 40,4788 тыс. руб. из- за увеличения персонала.

2.6. Анализ трудоемкости  продукции

 

При анализе и планировании деятельности промышленного предприятия, а также для оценки производительности живого труда используется трудоемкость и выработка.

Трудоемкость - это затраты рабочего времени на единицу продукции или на весь объем изготовленной продукции. Трудоемкость может быть нормативной, фактической и плановой.

Выработка - основной показатель производительности труда, характеризующий количество или стоимость произведенной продукции, приходящейся на единицу времени или одного среднесписочного работника.

Использование показателя трудоемкости в анализе более  предпочтительно, так как он имеет ряд преимуществ по сравнению с показателями выработки и устанавливает прямую зависимость объема производства от трудовых затрат.

Целью анализа трудоемкости продукции является изучение динамики трудоемкости продукции с выявлением причин, оказавших влияние на уровень  производительности труда (таблица 2.5).

 

 

 

 

 

Таблица 2.5

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

Показатели	План	Факт	Рост уровня показателя, %
1	2	3	4
1. Выпуск продукции, тыс. руб.	126 059,00	126 234,50	100,1392205
2. Отработано всеми рабочими  человеко-часов	186592	216398	115,9738896
3. Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч.	1,480195781	1,714254027	115,8126546
4. Среднечасовая выработка, руб.	675,58631	583,34412	86,34634995

 

Между изменением общей  трудоемкости и среднечасовой выработки  существует обратно пропорциональная зависимость.