Производственная мощность предприятия и уровень ее использования

 
 

Показатели  эффективности деятельности предприятия. 

1. Рентабельность продаж.

Рен = Ппродаж *100%/Полная себестоимость.

Рен = 3 689 606*100/5 896 388 = 62,57 %. 

2. Отношение маржинального  дохода к выручке.

Маржинальный  доход*100/Стоимость реализованной  продукции.

(MR/Sреал)*100%=(Sреал - VC)/ Sреал * 100%,

где VC – переменные издержки. 

(9 585 994 - 4 100 190,5)*100%/9 585 994 =57.22 %. 

3. Общая рентабельность.

Чистая прибыль * 100/Активы.

Робщ = (Пчист/(Фосн+Фобор)) * 100%

Активы –  это стоимость основного и оборотного капитала.

Робщ = 2 663 862 * 100/(5 125 000 + 686 646) = 45,83%. 

4. Экономическая прибыль.

ЭП% = ЭП/((Ксоб + Dвозм. уп. t)*i)*100%

ЭП% = 2 082 697* 100%/(5 811 646 * 1.1) = 32,58 % 

5. Фондоотдача общая.

Стоимость реализованной  продукции/средне-готовая стоимость основных фондов.

Фотд. общ. = Sреал/Фосн

Фотд. общ. = 9 585 994/5 125 000 = 1,87 руб.вып.пр./руб.влож.в осн. Ф. 

6. Фондоотдача активной  части фондов.

Стоимость реализованной  продукции/стоимость машин и оборудования

Фотд.акт. = Sреал/Фобор

Фотд.акт. = 9 585 994/3 125 000 = 3,07 руб. приб./руб. обор. 

7. Зарплатоотдача.

Стоимость реализованной  продукции/зарплата основных производственных рабочих

Зарп. отд. раб. = Sреал / Зз/п.

Зарп. отд. раб. = 9 585 994/1 525 044,5 = 6,29 руб.прод/руб зарпл. 

8. Количество оборотов  оборотного капитала. 

nобор = Sреал/Коб.

nобор = 9 585 994/686 646 = 14 обор. 

9. Продолжительность  одного оборота. 

Тобор = 360/14 = 25,71 ~ 26 дней. 

10. Число оборотов капитала. 

nобор кап = Sреал/Ксоб

nобор кап = 9 585 994/5 811 646 = 1,65 обор. 

11. Уровень использования производственной мощности.

Объем выпуска продукции в нулевом году равен 100%. 

12. Доля собственного капитала в активах. 

В нулевом  году – 100%. 

13. Коэффициент финансовой устойчивости предприятия. 

В нулевом  году у предприятия нет заемных средств. 

14. Уровень самофинансирования. 

В нулевом  году у предприятия нет кредиторских задолженностей и заемных средств. 

Таблица №8 

 
 

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 2.

Определение общего результата деятельности предприятия в  первом году. 

По условию  спрос на рынке продукции «А»  падает с каждым годом, то есть продать  в текущем году больше единиц продукции, чем в предыдущем нельзя. Поэтому  предприятие выходит на олигопольный рынок продукции «Б», где все фирмы равны, имея при этом 4 конкурентов. В этом году рынок в состоянии принять только 12 млн. единиц продукции «Б», на нашу долю (учитывая еще 4 конкурентов) приходится квота на 2.4 млн. единиц продукции. На 2х ед. УО Т1 и1 ед. СО Т2 продолжаем выпускать продукцию «А». Для выпуска продукции «Б» используем 1ед. УО Т1, а также арендуем корпус 3  и 1 ед. СО Т2. 

Определение общего результата деятельности предприятия в  первом году с учетом продажи одной единицы УО П1. 

Определение мощности предприятия. 

Мпр = ∑Мпрi, где

Мпрi – производственная мощность единицы оборудования. 

Мпрi = Треж х nоб/час х Кск х Квр, где

Мпрi – годовая производственная мощность единицы оборудования определенного типа, nоб/час – паспортная скорость работы оборудования,  Кск – коэффициент, учитывающий потери в скорости работы машины (для определения эксплуатационной скорости машины), Квр – коэффициент, учитывающий потери времени по отношению к Треж (на ремонт, проверки, осмотры, технологические остановки…), Треж – режимный фонд времени (календарный фонд за минусом праздничных, выходных дней, сокращенных часов работы, сменности работы оборудования. 

∑Мпрi(А) = (367*0,85*2000*2*0,8)*2 + (489*0,81*2000*2*0,86)*1 = 3 359 030. 

∑Мпрi(Б) = (367*0,85*2000*2*0,8)*1 + (489*0,81*1833*2*0,86)*1 = 2 247 016.

1. Выручка (нетто) от продажи продукции.

Доход предприятия:  

Sреал = ∑(Qi x Pi),

где Qi – количество единиц продукции определенного вида, Pi – цена единицы продукции определенного вида с учетом власти над ценой.

В первом году доход будет равен: 

Sреал = QА x PА,

где PА – равновесная рыночная цена продукции,  QА – объем продукции А (производственная мощность предприятия).

В нашем случае цена за единицу продукции А – 2,2 рубля. 

Sреал(А) = 2,2*3 359 030 = 7 389 866 рублей.

Sреал(Б) = 2,4*2 247 016 = 5 392 838 рублей.

____________________

Итого : 12 782 704 

2. Затраты на основные материалы.

затраты на материалы для продукции А: 0,5 рубля.

Зм = 3 359 030*0,5 = 1 679 515 рублей.

затраты на материалы для продукции Б: 0,6 рубля.

Зм = 2 247 016*0,6 = 1 348 210 рублей

_________________________________

Итого: 3 027 725 рублей 

3. Заработная плата  основных производственных  рабочих

Зз/п(А) = 3 359 030*0,35 = 1 175 660 рублей.

Зз/п(Б) = 998 240*0,5 + 1 248 776*0,6  = 1 248 386 рублей.

_________________________________

Итого: 2 424 046 рублей 

4. Отчисления на социальные нужды от зарплаты основных производственных рабочих: 26 % от каждого рубля заработной платы.

Зсоц(А) = 1 175 660*0,26 = 305 672 рубля.

Зсоц(А) = 1 248 386*0,26 = 324 580рублей.

_________________________________

Итого: 630 252 рубля 

5. Итого прямые (переменные затраты).

3 027 725 + 2 424 046 + 630 252 = 6 082 023 рубля. 

6. Расход на маркетинг.

210 000 рублей 

7.Арендная  плата за помещение.

250 000 рублей 

8. Арендная плата за оборудование.

250 000 рублей 

9.Расходы  по изменению ассортимента  продукции.

300 000 рублей 

10. Амортизация помещения.

2 процента  от балансовой стоимости здания.

Стоимость строительства  – 2 000 000 рублей.

Аз – 2 000 000*0,02 = 40 000 рублей. 

11. Амортизация оборудования.

10% от балансовой  стоимости оборудования.

Балансовая  стоимость оборудования = цена + 25% на монтаж и транспортировку.

Стоимость П1 (3 штуки) – 500 000 рублей.

Стоимость П2 (1 штука) – 1 000 000 рублей.

 

Балансовая  стоимость оборудования = (500 000*3 + 1 000 000)*1,25 = 3 125 000 рублей. 

Аоб – 3 125 000*0,1 = 312 500 рублей. 

12. Уплата процентов  за кредит.

нет 

13. Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

По продукции А:

Q1T1*0,1 = 1 996 480*0,1 = 199 648 рублей

Q1T2*0,11 = 1 362 550*0,11 = 149 880 рублей

По продукции  Б:

Q2T1*0,15 = 998 240*0,15 = 149 736 рублей

Q2T2*0,14 = 1 248 776*0,14 = 174 828 рублей

_______________________________________

Итого: 199 648 + 149 880 + 149 736 + 174 828 = 674 092 рубля. 

14. Общецеховые расходы.

6 082 023 *0,125 = 760 253 рубля. 

15. Производственная себестоимость

Сумма прямых и всех общепроизводственных расходов составляет производственную себестоимость:

6 082 023 + 210 000 + 250 000 + 250 000 + 300 000 + 40 000 + 312 500 + 674 092 + 760 253 =

=  8 878 868 рублей 

16. Валовая прибыль

Разница дохода и производственной себестоимости:

12 782 704 – 8 878 868 = 3 903 836 рублей 

17. Общехозяйственные  расходы

10% от производственной себестоимости:

8 878 868 * 0,1 = 887 887 рублей 

18. Расходы на продажу

1% от производственной  себестоимости:

8 878 868 * 0,01 = 88 789 рублей 

19. Итого косвенных  условно-постоянных  издержек

210 000 + 250 000 + 250 000 + 300 000 + 40 000 + 312 500 + 674 092 +760 253 + 887 887 +

+ 88 789 = 3 773 521 рубль. 

20. Полная себестоимость

Сумма производственной себестоимости, общехозяйственных  расходов и расходов на продажу: