Расчет экономической эффективности производства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет экономический  эффективности производства

2.1 План производства и  реализации продукции

2.1.1 Расчет баланса рабочего времени на планируемый период

 

Таблица 1. Годовой фонд рабочего времени.

Все месяцы в году	Количество календарных дней	В том числе		Всего рабочих дней	В том числе
		праздничных	выходных		Полных (8 ч.)	Сокращенных (7 ч.)
Январь	31	2	4	25	25	-
Февраль	28	-	4	24	24	-
Март	31	3	5	23	21	2
Апрель	30	-	4	26	25	1
Май	31	3	4	24	23	1
Июнь	30	-	5	25	25	-
Июль	31	1	4	26	25	1
Август	31	1	4	26	25	1
Сентябрь	30	-	5	25	25	-
Октябрь	31	1	4	26	25	1
Ноябрь	30	1	4	25	24	1
Декабрь	31	2	5	24	23	1
Итого				299	290	9

 

Фонд рабочего времени (среднее число работы за месяц 290 * 8ч + 9 * 7ч/ 12 мес. = 2383ч / 12 мес. = 198,6ч).

В планируемом 2011 году будет : 290 – 26 = 264 (где 24 раб. дней – средняя плановая продолжительность отпуска) полных рабочих дней и 3 сокращенных.

Годовой фонд рабочего времени за одну смену:

Т раб = Д полн. *8 + Д сокр. * 7          (1)

Где Д полн., Д сокр. – количество соответственно полных и сокращенных дней в году.

Т раб. = 264 * 8 + 9 * 7 = 2175 час.

 

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

В год = В см(8 час) * п * К см * Д полн. + В см (7 час) * п * К см * Д сокр.,                   (2)

Где В год. – годовой выпуск изделий, ед.; п – количество потоков в цехе; К см – количество смен; В см (8 час),В см (7 час) – выпуск изделий в смену, соответственно, за 8 и 7 часов.

 

 

2.1.2 Расчет выпуска продукции  в натуральном выражении

 

Таблица 2. Расчет годового выпуска продукции.

Наименование ассортимента продукции	Количество потоков	Выпуск изделий в смену		Количество смен	Число рабочих дней в году		Выпуск изделий за год
		8 час.	7 час.		полных	Сокращенных	За полные дни	За сокращенные дни	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Полупальто женское демисезонное из драпа	До внедрения мероприятий
	2	276	241	1	290	9	145728	4338	150066
	После внедрения мероприятий
	2	287	251	1	290	9	151536	4518	156054

 

Рассчитаем годовой выпуск изделий до внедрения мероприятий:

В год = 276 * 2 * 1 * 264 + 241 * 2 * 1 * 9 = 145728 + 4338 = 150066 ед.

Рассчитаем годовой выпуск изделий после внедрения мероприятий:

В год = 287 * 2 * 1 * 264 + 251 * 2 * 1 * 9 = 151536 + 4518 = 156054 ед.

 

 

2.1.3 Расчет выпуска продукции  в стоимостном выражении

 

Расчет коэффициента сортности продукции:

 

К с = (Р1 + Р2 * 0,95)/ 100,           (3)

Где Р1, Р2 – процент выпуска продукции, соответственно, 1 и 2-го сорта,

0,95 – коэффициент, учитывающий, что продукция 2 сорта реализуется  со скидкой в цене 5%.

Р2 = 2,4%

К с = (97,6 + 2,4 * 0,95)/ 100 = 0,95

 

Таблица 3. Расчет товарной продукции.

Наименование ассортимента продукции	Плановый выпуск продукции изделия за год, ед.	Коэффициент сортности	Отпускная цена 1 ед. изделия, тг.	Сумма товарной продукции, млн. тг.
1	2	3	4	5
Полупальто женское демисезонное из драпа	До внедрения мероприятий
	150066	0,95	18500	2637,4
	После внедрения мероприятий
	156054	0,95	18250	2705,5

Сумму товарной продукции рассчитываем по формуле:

 

ТП = В год * Ц отп * Кс           (4)

 

Где Ц отп – отпускная цена единицы изделия, тг., К с – коэффициент сортности.

Рассчитаем сумму товарной продукции до внедрения мероприятий (базовый процесс): ТПбаз = 150066 *18500 * 0,95/ 1000000 =2637,4.

Рассчитаем сумму товарной продукции после внедрения мероприятий (новый процесс): ТПнов =156054 *18250 * 0,95/ 1000000 = 2705,5.

 

 

2.2 План по труду и  заработной плате

2.2.1 Расчет численности  промышленно-производственного персонала

 

Категория «рабочие» подразделяются на:

— основные производственные рабочие;

— вспомогательные рабочие.

Расчет списочной численности основных производственных рабочих производится по формуле:

 

 Ч спис. = Ч явочн. * 100/ 100-z.,          (5)

 

Где Ч явочн. – явочный состав основных рабочих на потоке, z – плановый процент неявок на работу (из опыта работы принимается на уровне 8 – 12 %).

 

Z баз =10 %, Z нов = 8 %.

Чбазспис = 76 * 100 / 100 – 10% = 7600/ 90 = 84 чел.

Чновспис = 72 * 100/100 – 8 % = 7200/92 = 78 чел.

Расчет численности резервных рабочих: Ч рез. = Ч спис. – Ч явочн.

Чбазрез. = 84 – 76= 8 чел., Чноврез. = 78 – 72 = 6 чел.

 

Таблица 4. Расчет численности основных производственных рабочих (рабочих-сдельщиков) при базовом и новом процессах.

Перечень рабочих	Число рабочих на потоке, чел.		Количество смен	Количество потоков в цехе	Общее число рабочих в цехе
	Базовый процесс	Новый процесс			Базовый процесс	Новый процесс
Явочная численность	76	72	1	2	152	144
Резервные рабочие	8	6	1	2	16	12
Итого: списочная численность	84	78	1	2	168	156

 

Рассчитаем общее число рабочих в цехе:

Явочной численности рабочих

при базовом процессе: 76 * 1 * 2 = 152 чел.

при новом процессе: 72 * 1 * 2 = 144 чел.

Резервные рабочие

при базовом процессе: 8 * 1 * 2 =16 чел.

при новом процессе: 6 * 1 * 2 =12 чел.

Итого: Списочная численность:

при базовом процессе: 84 * 1 * 2 = 168 чел.

при новом процессе: 78 * 1 * 2 = 156 чел.

Расчет численности вспомогательных рабочих швейного цеха производится по формулам:

Ч сл-мех, сл-электр = объем работ (у.е.) * п * К см / Н обсл          (6)

Где Объем работ (у.е.) – количество технологического или энергетического оборудования на потоке в условных единицах, Ч сл-мех, сл-электр – численность слесарей-механиков или слесарей-электриков швейного цеха, Н обсл – норма обслуживания оборудования механиком или электриком.

       Чбазсл-мех = 115 * 2 * 1 / 122 = 2 чел.

Чбазсл-электр = 79 * 2 * 1 / 150 = 1 чел.

Чновсл-мех = 136 * 2 * 1 / 122 = 3 чел.

Чновсл-электр = 79 * 2 * 1 / 150 = 1 чел.

Ч контр = Всм * п * К см / Н приемки               (7)

где Ч контр – численность контролеров готовой продукции, чел., Н приемки – норма приемки готовых изделий одним контролером за смену, ед.

Чбазконтр = 276 * 2 * 1 /180 = 3 чел.

Чновконтр = 287 * 2 * 1 /180 = 4 чел.

Ч уборщ = Sпот * п * К см / Н уборки               (8)

Где Ч уборщ – численность уборщиц производственных помещений, чел., Sпот – площадь швейного потока, м2 , Н уборки – норма уборки производственной площади в течение смены, м2.

Чбаз, новуборщ = 370 * 2 * 1 / 515 = 2 чел.

 

 

2.2.2 Расчет средств на  оплату труда промышленно-производственного  персонала

 

Годовой фонд заработной платы рабочих швейного цеха включает в себя:

— прямой фонд;

— часовой фонд;

— дневной фонд;

— годовой фонд.

Таблица 5. Расчет прямого фонда оплаты труда рабочих – сдельщиков (при базовом и новом процессах)

Наименование ассортимента продукции	Выпуск изделий за год, ед.	Суммарная сдельная расценка на изделие, тг.	Сумма прямого сдельного фонда, тг.	Премия
				%	Сумма, тг.
Полупальто женское демисезонное из драпа	До внедрения мероприятий
	150066	706,86	106075652,76	40	42430261,1
	После внедрения мероприятий
	156054	644	100498776	40	40199510,4