Расчет основных показателей деятельности строительной организации

Доля сметной стоимости  СМР в стоимости договорной цены составляет 18 % 
Прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика составят 0,6783млн.руб. Их доля – 1% 
Резерв средств на непредвиденные работы и затраты должен составить 0,4807 млн.руб. Доля – около 1 % 
Затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений должны составить 94,55 млн.руб. Они представляют собой самую большую часть в составе договорной цены – 80%. 
Договорная цена на выполнение СМР по объекту в планируемом году возможно составит 94,55 млн. руб

 

Часть III. Исчисление роста производительности труда

 
В соответствии с исходными  данными определяем: 
 
а) Объём выполняемых СМР в соответствующих ценах на планируемый год  
 
= ( *(100+ ))/100 = (126*(100+11,5)/100%=140,49млн.руб. 
 
б) среднесписочная численность работников строительно-производственного персонала в планируемом году  
 
= ( D*(100+ ))/100 = (733*(100+1,2)/100%=742 чел. 
 
Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (Впл) определится по формуле: 
 
=140,49/742= 0,18934 млн. руб./ чел. 
 
где: - объём СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году, млн.руб.; 
 
- среднесписочная численность работников СПП в планируемом году, чел. 
 
Величина рассчитывается по формуле: 
 
= 126/733 = 0,1718963млн. руб./чел. 
 
где: - объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн. руб.

  
Определяется изменение объёма за счет двух факторов:

•  
  изменения ПТ ( )
•  
  изменения численности работников, занятых в основной деятельности, ( ).

 
Влияние факторов на изменение  объема СМР можно определить, используя  методы факторного анализа:

1.  
   интегральный;
2.  
   индексный

 
При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

= = 0,017443*733 = 12,78594 млн. руб. 
 
= = 9*0,171896 = 1,547млн. руб. 
 
= 0,18934 – 0,171896 = 0,017443 млн. руб./чел. 
 
= 742 – 733 = 9 чел.

∆О = 12,78594+1,547=14,485 
 
где: В – изменение среднегодовой выработки строительной продукции одним работником СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.; 
 
– среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.; 
 
- изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом; 
 
- среднесписочная численность работников СПП в планируемом году. 

При использовании интегрального  метода расчёты ведём по формулам: 
 
 
 
 
 
= 0,017443*733+(0,017443*9)/2=12,86444 млн. руб. 
 
= 9*0,171896+0,78525=1,625562. руб. 
 
∆О =12,86444+1,625562=14,49

Расчет долей проводится по формулам:

,                                               ,

где и – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.

Дв = (12,86444/14,49)*100 = 89%

Дч = (1,625562 /14,49)*100 = 11%

Объем СМР в планируемом  году увеличится на 12,864 млн. руб всвязи с ростом выработки на 0,017443 млн. руб/чел, и в связи с ростом численности работников на 9 чел. Преобладающим фактором является рост выработки (качественный фактор; интенсивность использования труда) – 89%, доля роста численности (количественный фактор; экстенсивность использования труда) – 11%

Для обеспечения роста  ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году.

Для обеспечения роста  ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году.

Схема анализа

1. Оценивается влияние  изменения структуры численности  работников СПП на величину  отчетного показателя производительности  труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

= (473/733 – 464/740)*280*7,2*0,000136 = 0,005007611млн. руб/чел

где , - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

 – плановое число дней  выходов на работу одним среднесписочным  рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

- средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

= (0,191*733)/(471*280*7,2) = 0,000136 млн. руб/чел

где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

=126/740 = 0,17027 млн руб/чел

2. Оценивается влияние  использования годового фонда  рабочего времени на величину  отчетного показателя средней  выработки одного работника СПП ( ) по формуле:

= (473/733)*(272 – 280)*7,2*0,000139 =

-0,00505 млн. руб/чел

где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

3. Оценивается влияние  внутрисменных потерь рабочего  времени на величину отчетного  показателя производительности  труда ( ) по формуле:

= (473/733)*272*(6,2 – 7,2)*0,000136 =

-0,02385млн. руб/чел

где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

4. Оценивается влияние  на показатель средней выработки  факторов технического, технологического  характера и т. п., определяющих  трудоемкость выполнения СМР ( ) по формуле:

= (473/733)*272*6,2( 0,000157382– 0,000136) =0,023268377 млн. руб/чел

где -фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

= (0,1718963*733)/(473*273*6,2) = 0,000157382млн. руб/чел

где: – фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году.

Сумма изменений показателя среднегодовой выработки в связи  с влиянием каждого из четырех  включенных в модель факторов должна быть равна величине отклонения фактической  среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году от планового значения, то есть =0,1718963–0,17027 = 0,0016263 млн. руб/чел где i – номера факторов.

За счёт увеличения фактической  среднегодовой численности рабочих  на СМР, в отчетном году, по сравнению  с плановой численностью, показатель производительности труда в абсолютном выражении увеличится на 0,005007611 млн.руб./чел. 
 
Уменьшение фактического числа дней, отработанных одним рабочим в отчетном году, по сравнению с плановым годом на 8 дней, приведёт к снижению показателя среднегодовой выработки на 0,00505млн. руб./чел. 
 
Уменьшение фактического «чистого» времени работы рабочих в течение смены в отчетном году, по сравнению с плановым годом на 1 час, приведёт к сокращению показателя среднегодовой выработки одного работника СПП на  0,02385 млн. руб./чел. 
 
За счёт увеличения фактической средней часовой выработки рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году на 0,000021382млн. руб./чел.-час, увеличится показатель среднегодовой выработки одного работника технического и технологического характера на 0,023268377 млн. руб./чел.

Для обеспечения роста  ПТ в планируемом году необходимо  внедрить  ряд соответствующих  мероприятий, к которым можно  отнести следующие:

• повышение уровня механизации СМР;

• внедрение прогрессивной технологии и улучшение организации строительного производства;

• совершенствование организации труда;

• улучшение использования годового фонда рабочего времени;

• другие. 
Процент роста ПТ ( ) исчисляется по формуле:

= 0,18934/0,171896 = 110,15%

Производительность труда повысится на 10,15

 

Часть IV. Расчет показателей использования основных

производственных  фондов

Для  планируемого  и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитываются следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ( )

,

где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

 – среднегодовая стоимость  ОПФ строительного назначения.

Фотд отч = 126/36,9 = 3,414634146руб/руб

Фосн пл на кон = 37,1 – 0,606 +3,39 – 1,23 = 38,654млн. руб

Фосн пл = (37,1 – 0,606 +38,654)/2 = 37,574млн. руб

Фотд пл = 140,49/37,574 =3,744003838 руб/руб

2. Фондоемкость строительной продукции ( )

.

Фемк отч = 36,9/126= 0,292857143руб/руб

Фемк пл = 37,524/140,49= 0,267093743руб/руб

3. Фондовооруженность труда ( )

,

где - среднегодовая численность рабочих на СМР

Фвоор отч = 36,9/473 = 0,078012685 млн руб/чел

Фвоор пл = 37,524/475,838=0,078963849млн руб/ чел

4. Фондоотдача ( )

,

где ПТ – производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР, которая рассчитывается по формуле:

.

ПТ отч = 126/473 = 0,266384778млн. руб/чел

ПТ пл = 140,49/475,838 =0,2952475 млн. руб/чел

Фп/ф отч = 0,266/0,078 =3,414634146 руб/руб

Фп/ф пл = 0,2952475/0,0789 =3,739021664 руб/руб

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2

Таблица 2 - Показатели использования  ОПФ предприятия

Показатели     Год	Фотд	Фемк	Фв	Фп/ф
П Планируемый	3,739	0,267	0,0789	3,739
ООтчетный	3,4146	0,293	0,078	3,4146
П Процент изменения	9,499	-8,87	1,15	9,499

 

Показатель фондоотдачи  характеризует количество продукции, приходящейся на 1 руб. стоимости основных фондов. 
 
Из представленных расчетов видно, что: 
Возможно увеличение фондоотдачи на 0,32438 руб./руб. (с 3,4146 руб./руб. до 3,739 руб./руб.) в планируемом году, по сравнению с отчётным годом. Темп роста, следовательно, должен составить 9,499% . Возможное увеличение показателя фондоотдачи означает экономию денежных средств направляемых на создание основных фондов.  
Возможно уменьшение фондоёмкости в планируемом году, по сравнению с отчётным годом на 0,026руб./руб. (с 0,293 руб./руб. до 0,267 руб./руб.).  
Соответственно темп роста должен составить -8,87%. Это говорит о том, что  
снижается уровень насыщенности основными фондами строительной организации. 
Фондовооружённость в планируемом году, по сравнению с отчётным годом должна увеличится на 0,0009 руб., с 0,078руб. до 0,0789руб. И возможный темп роста составит 1,15%. Т.е. на одного рабочего, занятого на СМР, приходится 0,078 руб. и 0,0789 руб. ОПФ.  
Увеличение фондоотдачи в планируемом году, по сравнению с отчётным годом на 9,49% характеризует увеличение производительности труда одного рабочего, занятого на СМР, в планируемом году, по сравнению с отчетным, на 10,8% (с 0,266 руб. до 0,2952475 руб.). Это говорит об эффективности развития отрасли, при котором рост производительности труда опережает уровень оснащённости рабочих строительной организации основными фондами. Отсюда следует снижение затрат живого труда на единицу готовой продукции.

Далее определяется величина возможного увеличения (уменьшения) объема выполняемых собственными силами СМР  за счет  следующих факторов:

• изменения уровня фондоотдачи ( )
• изменения стоимости используемых при производстве строительной продукции ОПФ ( ).

Влияние факторов на изменение  объема СМР можно определить, используя  методы факторного анализа:

1. индексный;
2. интегральный.

При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

,                                                ,                                              

где - изменение фондоотдачи в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

- среднегодовая стоимость основных  производственных фондов строительного  назначения в планируемом году;