Расчет технико - экономических показателей структурного подразделения

 

Определив стоимость оборудования, рассчитаем затраты на приобретение и подготовку земельного участка, стоимость зданий и сооружений с учетом структуры капитальных вложений (таблица 4):

• приобретение земли 264,99 тыс. руб.
• подготовка площадки 13,95 тыс. руб.
• стоимость зданий и сооружений 1 436, 51 руб.

Исходя из полученных результатов определим К_з и К_зд:

К_з = 264,99 + 13,95 = 278,94 (тыс. руб)

К_зд  = 1 436,51 (тыс.руб.)

Сумма затрат на здания, сооружения и оборудование проектируемого объекта есть стоимость его основных производственных фондов (ОПФ), иными словами, это основные производственные фонды основного производства.

ОПФ = 1 436,51 + 2 998,53 = 4 435,04 (тыс. руб.)

Если проектируется строительство  отдельного цеха, необходимо учесть капитальные  затраты на некоторые общезаводские  объекты (вспомогательные и обслуживающие  цехи, транспорт, связь, благоустройство  территории и т.п.) и внеобъемные (внеобъектные) затраты.

Исходя из того, что  стоимость общезаводских объектов (ОО) составляет 25 - 30% в общей стоимости ОПФ предприятий, их величина рассчитывается как 35% от стоимости ОПФ основного производства.

ОО = 0,35 * 4 435,04 = 1 552,26 (тыс. руб.)

Внеобъемные затраты (ВЗ) составляют 10 - 20% в общей сумме капитальных вложений в объект без учета стоимости земли. Т.е 16% от ОПФ основного производства.

ВЗ = 0,16 * 4 435,04 = 709,61 (тыс. руб.)

Оборотный капитал (ОК) принимается в размере 10% от стоимости ОПФ основного производства.

ОК = 0,1 * 4 435,04 = 443,50 (тыс. руб.)

Все расчеты по разделу сводятся в таблицу 2.2

 

Таблица 2.2 - Общая сумма капитальных вложений, тыс. руб.

 

№	Направления капитальных  вложений	Сумма
1 2 3 4 5 6 7	Приобретение земли (аренда) Здания и сооружения Оборудование Лицензии, патенты  Общезаводские объекты Оборотный капитал Внеобъемные затраты	278,94 1 436,51 2 998,53 - 1 552,26 443,50 709,61
	ВСЕГО	7 419,35

 

Годовая сумма амортизационных  отчислений (А) определяется по формуле:

А=(åН_аi Ф_i)/100_,    (2.8)

где Н_аi - норма амортизации по i- тому виду ОПФ, %;

Ф_i - первоначальная стоимость i- того вида ОПФ, тыс.руб.

Общая сумма амортизации  по объектам основного производства складывается из амортизационных отчислений по зданиям, сооружениям и оборудованию. Амортизация общезаводских объектов далее будет учтена укрепненно в составе общехозяйственных расходов. 

Средняя норма амортизации для  зданий и сооружений с учетом условий принимается в размере 3%.

Нормы амортизации по оборудованию (N_oi) рассчитываются исходя из принятого проектантом его нормативного срока службы (Т_нi) по формуле:

N_oi=100/T_нi, %          (2.9)

Амортизационные отчисления по неучтенному  оборудованию – 10% от суммы амортизации  учтенного оборудования.

Результаты расчета амортизационных отчислений по ОПФ сводятся в таблицу 2.3. данные для расчета взяты из таблицы 3.

 

Таблица 2.3 - Годовая сумма амортизации, тыс. руб.

 

№	Наименование ОПФ	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1	Здания и  сооружения	1 436,51	3	43,10
2 3 4 5 6 7 8	Учтенное оборудование Экстрактор «Hitachi» Мерники Сборники Реакторы Фильтры Центрифуга Теплообменник ИТОГО УЧТЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ	134,22 500,61 811,83 516,71 343,22 335,83 83,79 2 726,21	14 15 10 10 33 12 6,7	18,79 75,09 81,18 51,67 113,26 40,30 5,61 385,90
9	Неучтенное  оборудование	272,32		38,59
	ВСЕГО	2 998,53	–	424,49

 

В заключение раздела  рассчитаем показатель фондоотдачи как отношение выпуска продукции (В) к стоимости ОПФ. По данным таблицы 2.13 выпуск продукции в стоимостном выражении составляет 334 355 тыс. руб. 

Ф_о = 344 355 / 4 435 = 77,6 (руб/руб. осн. фондов)

 

2.4. Материальные  затраты

 

Материальные затраты (МЗ) представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и определяются по выражению:

МЗ=М_с + М_пф + М_т + М_э + М_тр,   (2.10)

где М_с - стоимость сырья и материалов, основных и вспомогательных, тыс. руб.;

М_пф - стоимость покупных полуфабрикатов, тыс. руб.;

М_т   - стоимость технологического топлива, тыс. руб.;

М_э - стоимость энергии (электроэнергия, пар, сжатый воздух, вода) на технологические цели, тыс. руб.;

М_тр - транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.

Для расчета затрат по основному сырью, материалам, топливу  следует использовать удельные нормы расхода того или иного материала, топлива, и т.д., представленные в таблице 2.

Результаты расчетов материальных затрат сводятся в таблицу 2.4.

 

Таблица 2.4 - Материальные затраты, тыс. руб.         Выпуск (В) 76 862 кг

 

№ п/п	Наименование  затрат	Ед. измерения	Цена, руб./кг.	Затраты
				на весь выпуск (В)		на единицу выпуска
				кол-во	сумма	кол-во	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и основные материалы Бутилацетат Нативный раствор Натрий роданистый Аммиак Уксусная кислота ИТОГО	кг кг кг кг кг  -	27,90 29,76 181,92 4,60 5,04 -	90 220,6 68 568,6 62 219,8 39 776,1 47 677,5 -	2 517 154,7 2 040 601,5 11 319 026,0 182 970,1 240 294,6 16 300 046	1,173 8 0,892 1 0,809 5 0,517 5 0,620 3 -	32,749 26,549 147,264 2,381 3,126 212,069
2	Вспомогательные материалы 2.1. Пакеты п/э 2.2. Бельтинг х/б 2.3. Бязь 2.4. Фильтродиагональ ИТОГО	шт м2 м2 м2 -	0,20 24,26 16,20 20,21 -	2 305 860 768 620 1 537 240 768 620 -	461 172 18 646 721 24 903 288 15 533 810 59 544 991	30 10 20 10 -	6 242,6 324 202,1 774,7
	Всего материалов	-	-	-	75 845 037	-	986,77
3	Энергия технологическая 5.1. Электроэнергия 5.2. Пар 5.3. Вода оборотная 5.4. вода питьевая 5.5. Рассол 5.6. Сжатый азот 5.7. Очистка промстоков ИТОГО	кВт.ч гкал м3 м3 гкал м3 м3 -	0,44 88,82 21 69 175,20 250 3,02 -	36 044 896 116 830 1 136 020 163 716 8 147 236 734 576 641 -	15 859 754 10 376 840 23 856 420 11 296 404 1 427 354 59 183 500 1 741 456 123 741 728	468,956 1,520 14,780 2,130 0,106 3,080 7,501 -	206,34 135,01 310,38 146,97 18,57 770 22,65 1 609,92
	ВСЕГО	-	-	-	199 586 765	-	2 596,69

 

2.5. Численность  работающих и фонд оплаты труда  (ФОТ)

 

Для расчета численности работающих требуется составить проектный баланс рабочего времени одного рабочего. Для этого необходимо определиться со следующими исходными данными: календарное число дней в году, режим работы цеха и его участков, графики выходов, сменность работы, количество нерабочих (выходных и праздничных) дней, дней отпуска, невыходов по болезни и декретным отпускам, дни на выполнение государственных обязанностей и прочие.

Разрешенные законом не целодневные  потери рабочего времени: сокращенный  рабочий день в предпраздничные  дни, рабочий день подростков, перерывы кормящим матерям - незначительны в  среднем на одного рабочего, поэтому  в проектных расчетах ими можно пренебречь.

Проектируемые балансы  рабочего времени могут строиться  на основе среднеотраслевых или практических заводских данных. Примеры балансов рабочего времени приводятся в таблице 2.5.

 

Таблица2.5 - Балансы рабочего времени

 

 

№ п/п		Непрерывное производство, 8-час. смена
1 2     3     4               5     6	Календарное число дней Нерабочие дни, в том  числе: а) выходные         б) праздничные    Максимальное число  рабочих дней в году (номинальный фонд) Планируемые невыходы,                                      в том числе:     а) отпуск         б) болезни и декретные     отпуска  в) выполнение     гос. обязанностей г) прочие Действительный  (эффективный) фонд  рабочего времени, дни  То же, час	365 91 91 - 274     28   28 -   -   - 246     5 904

 

Исходя из планируемого числа рабочих дней по балансу (Ф) и определенного ранее числа дней работы цеха (участка) в году (Т_р), определяем коэффициент подмены (К_п) по формуле:

К_п = Т_р / Ф      (2.11)

Кп = 8 760 / 5 904 = 1,48

Явочную численность основных производственных рабочих цеха в смену (Ч_я) можно рассчитать различными способами: по нормам выработки и времени; по нормам обслуживания; путем расстановки рабочих соответствующих профессий по принятой технологической схеме. Наиболее распространен и удобен расчет численности рабочих по нормам обслуживания по формуле:

Чя = п / Н_об,     (2.12)

где Н_об - норма обслуживания, т.е. количество единиц одноименного оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течение смены, шт / чел;

п - число единиц одноименного обслуживаемого оборудования, шт;

Тогда списочная численность рабочих (Ч_с) определится по выражению:

Ч_с=Ч_я^.С^.К_п,     (2.13)

где С - количество смен в  сутки.

Результаты расчета  численности рабочих сводятся в таблицу 2.6

 

Таблица 2.6 - Расчет численности рабочих цеха (участка)

 

 

Наименование групп  и профессий рабочих	разряд	количество смен в сутки	Явочное число в		Коэффициент подмены	Списочное число  рабочих
			смену	сутки
1	2	3	4	5	6	7
Основные  рабочие Аппаратчик	6	3	5	15	1,48	22
Итого основных рабочих	-	-	5	15	-	22
Рабочие по ремонту и уходу за оборудованием Ремонтный рабочий Механик Электрик Дежурный слесарь Дежурный электрик	3 4 4 4 4	3 1 1 3 1	1 1 1 1 1	3 1 1 3 1	1,48 1,48 1,48 1,48 1,48	5 1 1 5 1
Итого рабочих  по ремонту и уходу за оборудованием	-	-	5	9	-	13
Вспомогательные рабочие Помощник аппаратчика	3	3	1	3	1,48	5
Итого вспомогательных рабочих	-	-	1	3	-	5
ВСЕГО	-	-	11	27	-	40