Расчет технико - экономических показателей структурного подразделения

 

По данным таблицы 6 численность  руководителей, специалистов, служащих составляет 10 человек.

Фонд оплаты труда (ФОТ) работающих рассчитывается на основе выбранной системы оплаты труда, тарифной системы и установленных окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия (цеха), условий труда, районных коэффициентов оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд оплаты труда  рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих включаются:

1. оплата по тарифным ставкам (сдельным или повременным);
2. доплаты за работу в вечернюю и ночную смены (при непрерывном режиме работы в среднем 20 % к тарифному фонду);
3. доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве (3 % к тарифному фонду);
4. премии (принимаются по отчетным данным предприятия или 40% тарифного фонда для основных рабочих и 25% - для вспомогательных);
5. прочие доплаты (за руководство бригадой, за обучение учеников и др.) принимаются 2% от тарифного фонда для соответствующих профессий высококвалифицированных рабочих.

Доплата по районному коэффициенту производится в процентах ко всей вышеначисленной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (для Урала районный коэффициент составляет 15 %).

В фонд дополнительной заработной платы включаются:

1. оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков;
2. оплата времени исполнения государственных обязанностей;
3. прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия, за сокращенный рабочий день подростков и др.).

В среднем дополнительная заработная плата принимается при  проектировании 12% от суммы основной заработной платы.

Результаты расчета  годового фонда заработной платы рабочих сводятся в таблицу 2.7

 

 

Таблица 2.7 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих, тыс. руб.

 

наименование  профессии и групп рабочих	тарифный разряд	списочное число рабочих	действ. фонд рабочего времени		система оплаты труда	часовая тарифная ставка, руб	фонд  основной заработной платы							фонд  дополнительной заработной платы	всего
			одного  рабочего	всех  рабочих			ФЗП по тарифу	доплаты				итого	ФЗП с учетом районного коэффициента
								вечерние  и ночные смены	праздничные дни	премии	вредные условия  работы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Основные рабочие
1. Аппаратчик	6	22	5 904	129888	с-п	11,6	1506701	301340	45201	602680	150670	2606592	2997581	359709	3357291
ИТОГО		22					1506701	301340	45201	602680	150670	2606592	2997581	359709	3357291
Рабочие по ремонту и уходу за оборудованием
1. Ремонтный рабочий	3	5	5904	29520	с-п	10,31	304351	60870,2	9130,53	76087,8	30435,1	480885	553018	66362,1	619380
2. Механик	4	1	1968	1968	с-п	10,6	20860,8	4172,16	625,824	5215,2	2086,08	32960,0	37904,0	4548,48	42452,5
3. Электрик	4	1	1968	1968	с-п	10,6	20860,8	4172,16	625,824	5215,2	2086,08	32960,0	37904,0	4548,48	42452,5
4. Дежурный слесарь	4	5	5904	29520	с-п	10,6	312912	62582,4	9387,36	78228	31291,2	494401	568561	68227,3	636788
5. Дежурный электрик	4	1	1968	1968	с-п	10,6	20860,8	4172,16	625,824	5215,2	2086,08	32960,0	37904,0	4548,48	42452,5
ИТОГО		13					679845	135969	20295,4	169961	67985	1074166	1235291	148234	1383525
Вспомогательные рабочие
1. Помощник аппаратчика	3	5	5904	29520	с-п	10,31	304351	60870,2	9130,53	76087,8	30435,1	480874	553006	66360,7	619366
ИТОГО		5					304351	60870,2	9130,53	76087,8	30435,1	480874	553006	66360,7	619366
Всего		40					2490898	498179	74726,9	848729	249089	4161633	4785878	574305	5360183

 

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих производится в следующем  порядке:

1. определяется сумма фонда заработной платы по окладам за 11 рабочих месяцев;
2. для сменного персонала (мастера, начальники смен, участков) рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, а также за работу в праздничные дни (по нормативам, установленным для рабочих);
3. рассчитывается сумма премии за конечные результаты работы (50% к фонду по окладам);
4. определяется доплата за вредные (10% к окладу) условия труда;
5. рассчитываются выплаты по районному коэффициенту;
6. определяется фонд дополнительной заработной платы (12% от фонда основной заработной платы).

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.8

 

Таблица 2.8 - Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих, МОП

 

Занимаемая должность	Количество персонала	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, руб.							Фонд дополнительной заработной платы	ВСЕГО
			Сумма окладов всех работников за 11 месяцев	Доплаты				ИТОГО	Фонд зарплаты с учетом районного коэффициента
				За работу в вечерние и  ночные смены	За работу в праздничные дни	Премии	Доплаты за вредные условия работы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
начальник цеха зам. начальника цеха начальник смены сменный мастер технолог кладовщик	1 1   3   3 1 1	4 200 4 000   3 700   3 200 3 200 1 700	46 200 44 000   122100   105600 35 200 18700	3 234 -   8 547   7 392 - -	1 386 -   3 663   3 168 - -	23100 22000   61050   52800 17600 9350	4 620 4 400   12210   10560 3 520 170	78 540 70 400   207570   179520 56 320 28 220	90 321 80 960   238 706   206 448 64 768 32 453	10 839 9 715   28 645   24 774 7 772 3 894	101 160 90 675   267 351   231 222 72 540 36 347
ВСЕГО	10	20000	371800	19 173	8 217	185900	35480	620570	713 656	85 639	799 295

 

Таким образом, общий  фонд заработной платы составляет:

ФЗП = 5 360 183 + 799 295 = 6 159 478 (руб)

В заключение раздела  рассчитываются производительность труда  как отношение выпуска продукции (В) к численности персонала (таблица 2.6 и 2.8) и среднемесячная зарплата одного работающего как отношение годового фонда оплаты труда персонала (таблица 2.7 и 2.8) к его численности, деленное на 12 месяцев.

П = 76 862 / 50 = 1 537,24 (кг/чел)

ЗП_ср = 6 159 478 : 50 / 12 = 10 266 (руб)

2.6. накладные расходы

 

Накладными называются расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства, как в масштабе цеха (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы), так и в масштабе предприятия (общезаводские, прочие и внепроизводственные расходы).

Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования (РСЭО) рассчитываются по укрупненным нормативам и оформляются в виде таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

 

№ п/п	Наименование расходов	Пояснения к расчетам	Сумма, тыс. руб.
1	Содержание и эксплуатация оборудования	2 % от стоимости оборудования (табл. 2.2)	59,97
2	Ремонт оборудования	5% от стоимости  оборудования (табл. 2.2)	149,92
3	Фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих (ремонтных)	Данные таблицы 2.7	619,38
4	Единый социальный налог (ЕСН)	34 % к ФОТ	210,59
5	Прочие расходы	15% от суммы  предыдущих статей	155,98
ВСЕГО			1 195,84

 

Расходы по управлению цехом (ЦР) рассчитываются по укрупненным нормативам и оформляются в виде таблицы 2.10

 

Таблица 2.10 - Смета цеховых расходов (ЦР)

 

№ п/п	Наименование  расходов	Пояснения к расчетам	Сумма, тыс. руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих	Данные таблицы 2.8.	799,295
2	Единый социальный налог (ЕСН)	34 % к ФОТ	271,76
3	Содержание зданий и сооружений	4% от стоимости зданий и сооружений (табл. 2.2)	57,46
4	Ремонт зданий и сооружений	2 % от стоимости зданий и сооружений (табл. 2.2)	28,73
5	Затраты на охрану труда: - нормальные условия  - вредные и тяжелые условия - - особо вредные и особо тяжелые   условия	10 % к ФОТ работающих 15 % к ФОТ работающих 20 %  к ФОТ работающих	- 923,92 -
6	Прочие цеховые расходы	20 % от суммы предыдущих расходов	416,233
ВСЕГО			2 497,40

Расходы по управлению и  организации производства в целом по предприятию - общехозяйственные расходы (ОХР), а также прочие производственные расходы рассчитываются при проектировании укрупненно в размере 20% от себестоимости передела (цеховая себестоимость за вычетом затрат на сырье и основные материалы (таблица 2.4); (см. таблицу 2.12).

Коммерческие расходы (издержки на сбыт) принимаются на уровне 5 % от производственной себестоимости.

Результаты расчетов накладных расходов сводятся в таблицу 2.11

 

Таблица 2.11 - Смета накладных расходов

 

 

№ п/п	Расходы	Сумма, тыс. руб.
1	Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	1 195,84
2	Цеховые расходы	2 497,40
3	Общехозяйственные и прочие производственные расходы	38 380,64
4	Коммерческие расходы	12 329,20
ВСЕГО		54 403,08

 

 

2.7. Себестоимость  продукции

 

Себестоимость продукции - важнейший показатель экономики проектируемого производства. Калькуляция себестоимости продукции является одним из обобщающих документов проекта, где на основе расчетов, выполненных в предыдущих разделах, определяются все затраты на производство и реализацию единицы продукции и всего выпуска. Проектная калькуляция себестоимости продукции составляется по типовой форме (таблица 2.12)

Стоимость зданий, сооружений, оборудования приводится в калькуляции только по объектам основного производства (п.п. 2, 3 таблицы 2.1). Затраты на весь выпуск заполняются в соответствии с итогами соответствующих таблиц (таблица 2.3, 2.4, 2.7, 2.9, 2.10, 2.11).

 

Таблица 2.12 - Проектная калькуляция себестоимости

 

№ п/п	Статьи расхода	Затраты		%  к итогу
		на весь выпуск, тыс.руб.	на кг, руб.
1 2 3	Материалы Топливо Энергия	75 845,04 <span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 12pt; t