Расчеты технико-экономических показателей судостроительно-судоремонтного завода

где - сумма нормативов чистой продукции по объектам в незавершенном производстве на конец года, умноженных на соответствующие проценты их готовности на конец года, тыс. руб.;

- сумма нормативов чистой  продукции по объектам в незавершенном  производстве на начало года, умноженных на соответствующие  проценты их готовности на  начало года, тыс. руб.

 

 

= 12180-11020=1160(тыс. руб.)

Общий объем чистой продукции (нормативной) за плановый год определяется по следующей формуле:

 

  ,

 

= 11600+1160=12760(тыс. руб.)

В целях уменьшения объема расчетов валовой и товарной продукции по судоремонту и машиностроению предусматривается условие неизменности объемов незавершенного производства на начало и конец года, то есть = . Поэтому по судоремонту валовая и товарная продукция определяются как сумма цен на ремонт по всем объектам среднего и текущего ремонтов, то есть по всем типам ( проектам) судов с учетом числа судов по каждому типу (проекту), тыс. руб.

 

 

=5750*3+18100*2+330*7+970*15+2000*7+80*30= 86710(тыс.  руб.)

 

Чистая нормативная  продукция по судоремонту определяется как сумма нормативов чистой продукции  на ремонт по всем объектам среднего и  текущего ремонта, то есть по всем типам ( проектам) судов с учетом числа судов по каждому типу (проекту), тыс. руб.

 

= =3*2000+2*5400+130*7+15*590+7*100+30*50=35060(тыс.руб.)

 

Валовая и товарная продукция  по машиностроению определяется как  сумма произведений цен по всем объектам (типоразмерам) с учетом количества по каждому типоразмеру, тыс. руб.

 

 

=250·10+500·19+60·40+180·24+160·20+530·5+110·30+

+190·10+150·35+9000·1=44020(тыс. руб.)

 

Чистая продукция по машиностроению определяется как сумма  произведений нормативов чистой продукции  по всем объектам машиностроения на количество по каждому из них, тыс. руб.

 

 

=60·10+160·19+1·40+80·24+90·20+270·5+40·30+80·10+

                         +50·35+4500·1=17000 (тыс. руб.)

По прочим работам  объемы товарной, валовой и чистой продукции, а также трудоемкость прочих работ рассчитываются укрупнено  в размере 10% соответственно от их объёма (сумм) по судостроению, судоремонту  и машиностроению.

1. Трудоемкость:

( )*10%

(83,82+551,94+93,659) · 10% = 72,9419 (тыс. н-ч.)

2. Товарная продукция:

 

= (36200+86710+44020) · 10% = 16693 (тыс. руб.)

3. Валовая продукция:

 

= (39820+86710+44020) · 10% = 17055 (тыс. руб.)

4. Чистая продукция:

 

=(12760+35060+17000) · 10% = 6482 (тыс. руб.)

Расчеты по данному разделу завершаются составлением сводной производственной программы ССРЗ в трудоемкостном и денежном выражениях применительно к приведенной ниже форме (табл. 4).

 

 

 

 

Таблица 4

Форма сводной производственной программы  ССРЗ

 

Виды работ  и показатели	Размерность показателей	Размер показателей
Судостроение
Трудоемкость	тыс.н-ч	83,82
Товарная продукция	тыс.руб	36200
Валовая продукция	тыс.руб	39820
Чистая продукция	тыс.руб	12760
Судоремонт
Трудоемкость	тыс.н-ч	551,94
Товарная продукция	тыс.руб	86710
Валовая продукция	тыс.руб	86710
Чистая продукция	тыс.руб	35060
Машиностроение
Трудоемкость	тыс.н-ч	93,659
Товарная продукция	тыс.руб	44020
Валовая продукция	тыс.руб	44020
Чистая продукция	тыс.руб	17000
Прочие работы
Трудоемкость	тыс.н-ч	72,942
Товарная продукция	тыс.руб	16693
Валовая продукция	тыс.руб	17055
Чистая продукция	тыс.руб	6482
Всего по ССРЗ
Трудоемкость	тыс.н-ч	802,361
Товарная продукция	тыс.руб	183623
Валовая продукция	тыс.руб	187605
Чистая продукция	тыс.руб	71302

 

4. Расчет численности работающих судостроительно-судоремонтного завода

 

Численность работающих на ССРЗ складывается из численности  основных производственных рабочих, вспомогательных  рабочих, инженерно-технических, счетно-конторских работников (ИТР и СКП) и младшего обслуживающего персонала (МОП).

Численность работающих рассчитывается раздельно по каждой из приведенных выше категорий, причем расчет численности вспомогательных  рабочих производится раздельно  по вспомогательным рабочим основных цехов и по рабочим вспомогательных цехов и обслуживающих хозяйств.

Общая численность основных рабочих основных цехов ССРЗ определяется исходя из трудоемкости производственной программы ССРЗ, бюджета рабочего (полезного) времени одного рабочего с учетом коэффициента выполнения норм

 

,

 

где - численность основных рабочих цехов ССРЗ, чел.;

      - трудоемкость производственной программы ССРЗ, тыс. н-ч.;

      - бюджет рабочего времени (действительный фонд рабочего времени одного рабочего),ч;

      - коэффициент выполнения норм, ( =1,2).

Для того, чтобы определить численность основных рабочих основных цехов ,необходимо сначала найти  трудоемкость производственной программы ССРЗ ( ) и бюджет рабочего времени( ):

 

=83,82+551,94+93,659+72,942=802,361 (тыс. н-ч.)

 

,

где  - количество календарных дней в году;

       - количество соответственно праздничных и выходных дней в году;

       - планируемые невыходы на одного рабочего (основной отпуск, дополнительный, выполнение общественных обязанностей, невыходы по болезни); = 28дней;

       - средняя продолжительность смены при пятидневной рабочей недели (в моем случае  = 12 часам).

=(365 - (12+105+28) ) * 8 =1760  (ч)

Следовательно

=

 

Численность вспомогательных  рабочих, ИТР, СКП, МОП основных цехов  определяется соответственно в размере 23, 12, 4 и 2 процентов от численности  основных рабочих.

Численность вспомогательных  рабочих:

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Численность рабочих (вспомогательных  обслуживающих хозяйств и вспомогательных цехов) принимается в размере 17% от численности основных рабочих основных цехов, а ИТР, СКП и МОП данных подразделений – в размере соответственно 10,4 и 2 % от численности занятых в этих цехах и хозяйствах вспомогательных рабочих.

 

Численность вспомогательных рабочих:

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Численность же ИТР, СКП и МОП  заводоуправления определяется от общей  численности рабочих (основных и вспомогательных) в размере соответственно 11, 4 и 1.

 

Численность основных и вспомогательных рабочих: 380+87+65=532(чел)

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Расчеты численности  работников ССРЗ завершаются составлением сводной таблицы общей численности  применительно к приведенной  ниже форме (табл. 5)

 

 

 

Таблица 5

Общая численность работающих на судостроительно-судоремонтном  заводе

 

Подразделения	Численность работников
	Основных рабочих	Вспомогательных рабочих	ИТР	СКП	МОП
Итоги по основным цехам	380	87	45	15	8
Вспомогательные хозяйства (складское, инструментальное, транспортное, энергетическое и др.)	-	65	7	3	1
Итого:	380	152	52	18	9
Заводоуправление	-	-	59	21	5
Всего по заводу:	380	152	111	39	14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет годового  фонда заработной платы

 

Расчет годового фонда  заработной платы работников судостроительно-судоремонтного завода ведется раздельно по каждой категории работающих: рабочие (основные и вспомогательные), ИТР, СКП и МОП.

Фонд заработной платы  рабочих определяется по производственным (основным) и вспомогательным рабочих.

Структура фонда заработной платы рабочих

 

 

Прямая зарплата – сумма заработной платы по тарифу.

Доплаты до основной зарплаты – по районным коэффициентам, за условия и интенсивность труда, по премиальным системам.

Основная заработная плата — заработная плата, начисленная рабочим и служащим за фактически проработанное время и выполнение работы на предприятии.

Дополнительная  заработная плата — заработная плата, начисленная рабочим и служащим не за фактически выполненные работы или проработанное время, а в соответствии с действующим законодательством, в том числе оплата очередных отпусков рабочих и служащих, льготных часов подростков, времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, и др. Дополнительная заработная плата учитывается так же, как и основная, и включается в фонд заработной платы предприятия.

Последовательность расчета фонда заработной платы рабочих показана на приведенной выше схеме римскими цифрами.

Расчет прямой заработной платы ( ) производится по указанным ниже формулам, при этом сдельщики принимаются все основные рабочие, а повременщики – вспомогательные. Но для начала определяются средние тарифные ставки сдельщиков и повременщиков

,

 

где и - соответственно меньшая и большая из двух смежных тарифных ставок по сетке, между которыми находится искомая средняя;

       - средний разряд рассматриваемой группы;

       - ближайший к среднему разряду меньший разряд по сетке.

По основным рабочим основных цехов  принимается средний разряд, равный 3,85.

 

= 39+(45 - 39)(3,85 - 3)=44,1 (руб./ч)

= 42 + (48 - 42) (3,85 - 3) = 47,1 (руб./ч)

По вспомогательным  рабочим основных цехов принимается  средний разряд, равный 3,6.

 

= 36 + (42 - 36) (3,6 - 3) = 39,6 (руб./ч)

= 39 + (45 - 39) (3,6 - 3) = 42,6 (руб./ч)

По рабочим вспомогательных  цехов и обслуживающих хозяйств принимается средний разряд, равный 3,9, и все они условно принимаются  повременщиками нестаночниками с нормальными условиями труда.

 

= 36 + (42 - 36) (3,9 - 3) = 41,4 (руб./чел)

Теперь определим трудоемкость для каждого вида работ для  основных рабочих основных цехов. Из общей трудоемкости 5% - нестаночные (прочие) работы с особо тяжелыми условиями труда, 15% - нестаночные работы с тяжелыми и вредными условиями труда, 40% - нестаночные работы с нормальными условиями труда, остальные – станочные работы с нормальными условиями труда.