Разработка бизнес-плана

 

                            2 расчетная часть

2.1 Исходные данные для расчетов

  Таблица 2.1.1 – Исходные данные

2.2 Расчет производственной программы

Производственная мощность предприятия – максимально возможный годовой (суточный, сменный) выпуск продукции (или объем переработки сырья) в номенклатуре и ассортименте при условии наиболее полного использования оборудования и производственных площадей, применения прогрессивной технологии и организации производства.

Производственная мощность устанавливается на начало планового перила (входная мощность) и на конец этого срока (выходная мощность). Входная мощность определяется с учетом имеющихся на начало года ресурсов, а выходная – на конец года с последующей корректировкой при соотвествующем изменении техники и технологии.

При разработки производственной программы применяют следующие измерители объема производства: натуральные, условно-натуральные, денежные и трудовые. Натуральные – шт., метры, тонны – позволяют определить объем и динамику производства однородной продукции. При изготовлении одного вида продукции, различающейся по мощности, габаритам, применяется условно-натуральные измерители. При переводе продукции в условно-натуральные измерители чаще всего пользуются переводными коэффициентами, в основе которых лежит трудоемкость ее изготовления.

В многономенклатурном производстве суммарный объем продукции нельзя выразить при помощи натуральных показателей, поэтому для данной цели используются стоимостные измерители. При этом используются цены определенного года или времени, действующие в этом году цены спроса.

При помощи трудовых измерителей определяют общую трудоемкость производственной программы, которая может быть выражена в нормативной (в нормо-часах) или фактической (человеко-часах) трудоемкости.

Таблица 2.2.1 – Расчет производственной программы

Количество рабочих, чел.	Товарооборот в смену, шт.	Количество смен работы	Количество рабочих смен в году	Товарооборот в год, шт.
2	20 000	2	730	14 600 000

2.3 Расчет затрат на приобретение  оборудования и других 

основных средств

Таблица 2.3.1 – Расчет затрат на приобретение основных средств

Наименование объекта основных средств	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Касса	1	9 000	9 000
Компьютер	3	12 000	36 000
Принтер	1	2 500	2 500
Ксерокс	1	4 500	4 500
Прилавок	1	4 000	4 000
Стеллаж	15	11 000	165 000
Холодильник	7	18 000	126 000
Стол	4	2 500	9 000
Стул	5	600	3 000
Итого:	38	64 100	359 000

2.4 Потребность в сырье и материалах

Материалы представляют собой предметы труда, которые используются для изготовления продукции, выполнения работ, оказания услуг. Все материалы подразделяются на основные и вспомогательные. Основные материалы используются для изготовления продукции, а вспомогательные используются во вспомогательном производстве.

Таблица 2.4 – Потребность в материалах

Наименование материала	Годовой товарооборот, шт.	Годовая потребность	Цена, руб.	Общая стоимость, руб.
Кассовая лента	-	365	20	7 300
Бумага для принтера	-	7	160	1 120
Закуп товара	10 220 000	10 220 000	10 220 000	10 220 000
Итого:	X	X	X	10 228 420

 

2.5 Расчет потребности в стартовых  инвестициях

Таблица 2.5.1 – Организационные затраты

Статьи затрат	Сумма, руб.
1	2
Государственная регистрация	10 000
Покупка лицензии	15 000
Аренда помещения (за месяц)	68 000
Расходы на поставку, монтаж и наладку оборудования	371 000
Программа для ЭВМ:1С бухгалтерия	16 000
Расходы на приобретение сырья и материалов	300 000
Итого:	780 000

Источником финансирования предприятия ООО «Энжи» являются собственные средства. Собственные финансовые ресурсы формируются за счет уставного капитала.

Уставный капитал представляет собой совокупность средств (вкладов, взносов, долей) учредителей в имущество при создании предприятия для обеспечения его деятельности в размерах, определенных учредительными документами. Уставный капитал является первоначальным, исходным капиталом для предприятия. Его величина определяется с учетом предполагаемой хозяйственной деятельности и финансируется в момент государственной регистрации предприятия.

2.6 Организационный план

Персонал предприятия – основной состав квалифицированных работников предприятия, фирмы, организации.

Обычно трудовой персонал предприятия подразделяется на производственный персонал и персонал, занятый в непроизводственных подразделениях. Производственный персонал – работники, занятые в производстве и обслуживании, - составляет основную часть трудовых ресурсов предприятия.

Работники производственного персонала подразделяются на две группы: рабочие и служащие. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. К основным относятся работники, непосредственно создающие товарную (валовую) продукцию предприятий и занятые в технологических процессах, т.е. имеющие формы, размеры, положение, состояние, структуру, физические, химические и другие свойства предметов труда.   

Таблица 2.6.1 – Численность продавцов, кассиров

Кол - во продавцов, кассирров, чел.	Кол-во смен	Явочное кол-во рабочих в смену, чел.	Списочное кол-во рабочих, чел.
4	2	2	4

 

Таблица 2.6.2 – Численность руководителей, специалистов, служащих

Перечень должностей	Количество, чел.
Директор	1
Заместитель директора	1
Бухгалтер	1
Итого:	3

Основ ными формами оплаты труда является повременная и сдельная. На предприятии ООО «Энжи» применяется повременная оплата труда.

Повременная – это форма оплаты труда, при которой заработная плата работника зависит от фактически отработанного времени и тарифной ставки работника, а не от количества выполненных работ. В зависимости от единицы учета отработанного времени применяются часовые, дневные и месячные тарифные ставки.

Тарифная ставка – это размер денежной выплаты в составе заработной платы, который выплачивается работнику за выполнение нормы труда определенной сложности за установленное время без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат. Эта выплата фиксирована, обязательна к выплате и является минимальной гарантией оплаты труда работника, ниже которой он не может получить при условии выполнения должностных обязанностей.

Различают два вида заработной платы: основную и дополнительную.

К основной относится заработная плата, начисляемая работникам за отработанное время, количество и качество выполненных работ: оплата по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам, премии сдельщикам и повременщикам, доплаты и надбавки.

Дополнительная заработная плата представляет собой выплаты за неотработанное время, предусмотренные трудовым законодательством. К таким выплатам относятся: оплата очередных отпусков, льготных часов подростков, выходные пособия при увольнении и т.д.

Таблица 2.6.3 – Тарифный фонд заработной платы

Профессия	Количество рабочих в 2 смены, чел.	Часовая тарифная ставка, оклад, руб.	Годовой фонд рабочего времени, час.	Тарифный фонд заработной платы, руб.
Продавец	2	25	5 840	146 000
Кассир	2	25	5 840	146 000
Итого:	4	Х	11 680	292 000

 

Таблица 2.6.4 – Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих

Перечень должностей	Численность, чел.	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
Директор	1	18 000	216 000
Заместитель директора	1	16 500	198 000
Бухгалтер	1	14 000	168 000
Итого:	3	48 500	582 000

 

Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала включает все денежные выплаты работникам предприятия по тарифным ставкам, сдельным расценкам, премии, доплаты и все виды надбавок.

Таблица 2.6.5 – Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала

Элементы фонда оплаты труда	Расчет	Сумма, руб.
1	2	3
Основная заработная плата: 1 Тарифный фонд заработной платы	Таблица 2.6.3	292 000
2 Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих	Таблица 2.6.4	582 000
3 Премии и доплаты	(292 000+582 000) * 30%	262 200
Итого: основная заработная плата	292 000+582 000+262 200	1 136 200
4 Дополнительная заработная плата	1 136 200 * 14,5%	164 749
5 Доплата по районному коэффициенту	(1 136 200+164 749) * 15%	195 142,35
Итого: фонд оплаты труда ППП	1 136 200+П4+П5	1 496 091,35

Таблица 2.6.6 – Фонд потребления

Фонд оплаты труда ППП,  руб.	Выплаты из прибыли, руб.	Фонд потребления, руб.
1 496 091,35	184 682,55	1 680 773,9

Таблица 2.6.7 – Показатели производительности труда и средней заработной платы

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1 Товарооборот в год	Руб.	14 600 000
2 Численность в т.ч.: рабочих (основных и вспомогательных)            руководителей            специалистов	чел. чел. чел.	7 4 2 1
3 Фонд потребления ППП	руб.	1 680 773,9
4 Среднемесячная заработная плата  одного работающего	руб.	17 810,61
5 Среднемесячный доход одного  работающего	руб.	20 009,21