Роль и значение транспортного обслуживания

Стоимость проезда в городском  транспорте устанавливается решением Гомельского областного исполнительного  комитета. В связи с наличием фиксированных  тарифов, различных видов льгот  на проезд в городском транспорте из средств городского бюджета производится финансирование части затрат от эксплуатационной деятельности. Из средств областного бюджета предприятию выделяются средства на обновление и восстановление подвижного состава и контактно – кабельной сети.

По состоянию на 01.01.2013 года предприятие имеет на балансе 232 троллейбуса, из них 3 учебных и 229 пассажирских.

Протяженность контактной питающей сети в однопутном направлении (в  два провода) составляет 146,4 км, общая  мощность тяговых подстанций на конец  квартала – 34252 кВт. Количество тяговых  подстанций – 19 единиц, из которых 18 на телеуправлении. Протяженность питающей сети постоянного тока – 83,6 км.

Количество подвижного состава  автотранспортного участка составляет 45 единицы, в том числе – 40 автомобилей, 2 погрузчика, 1 экскаватор, 1 автокран, 1 трактор.

Перевозка пассажиров производится на 22 городских троллейбусных маршрутах. В рабочие дни в час «пик»  на линию выходит 175 троллейбусов, в субботние и воскресные – 105 троллейбусов. Ежедневно предприятие перевозит до 262,0 тыс. пассажиров.

Также предприятие оказывает  следующие услуги организациями  и населению:

• перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом;

• изготовление столярных и металлоизделий;

• размещение и прокат рекламы в салонах и на бортах троллейбусов, на опорах контактной сети;

• мойка автотранспорта;

• проведение электротехнических испытаний кабелей, инструментов;

• сдача в аренду помещений;

• проживание в общежитиях;

• общественное питание и розничная торговля;

• проведение медицинского освидетельствования.

Для более полной характеристики деятельности КУП «Горэлектротранспорт» представлена аналитическая таблица 2.1, на основании которой проведен анализ основных финансово-экономических показателей предприятия за 2010-2011 гг.

 

Таблица 2.1. – Анализ основных финансово-экономических  показателей КУП «Горэлектротранспорт»

 

Показатели	Год		Отклонение (+,-)	Темп роста,%
	2010	2011
1	3	4	5	6
1.Среднесписочная численность, чел	1317	1252	-65	95,1
2. Доходы – всего, млн.р:	30056	35126	5070	116,9
2.1.В том числе от  перевозки пассажиров	26188	32485	6297	124,0
3. Налоги, сборы, платежи из выручки от выполнения работ, оказания услуг, млн.р	582	341	-241	58,6
3.Субсидии из бюджета  на возмещение убытков	7477	16364	834	218,8
4. Расходы - всего:	44480	57841	13361	130,0
4.1.в т.ч. расходы на перевозку пассажиров, млн.р	41442	55626	14184	134,2
5.Убытки от реализации  работ и оказания услуг, млн.р	-7529	-6693	-836	88,9
5.1. в т.ч. убытки от перевозки пассажиров с учетом дотации из бюджета, млн.р	-7776	-6777	-999	87,2
6. Прибыль+, убыток – отчетного года, млн.р	2	5	3
7.Рентабельность оказанных  услуг,%	-16,9	-11,6	-5,3	Х
8.Объем платных услуг- в действующих ценах, млн.р	25782,0	32710,9	6928,9	126,9
8.1.в том числе бытовых  услуг – в действующих ценах,  млн.р	79,1	46,0	33,2	58,1
9.Среднемесячная заработная  плата, руб	1036244	1345940	309696	129,9
10.Производительность труда  одного работающего, в том числе  работника основной деятельности, тыс.руб	28,499 29,766	41,125 40,438	12,626 10,672	144,3 135,8
11.Коэффициент текущей  ликвидности (норматив 1,15)	0,752	1,186	0,434	-
12.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (норматив 0,15)	-3,146	-2,229	0,917	-
13.Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (норматив не более 0,85)	0,125	0,077	-0,048	-
14.Годовой объем производства в натуральном выражении, тыс 14.1.перевозка пас,чел	93979,4	96775,5	2796,1	103,0
14.2 в том числе платных пассажиров	86834,7	87860,5	3090,8	101,2
15.Общий пробег, тыс. км	11754,1	11386,2	367,9	103,0
Пассажирооборот, тыс.пас.км	338325,8	348391,8	10066	103,0

Примечание. Источник: приложения

Как видно из таблицы 1 доходы от оказания услуг и выполнения работ  по предприятию составили за 2011 год 35136 млн. р. и возросли к 2010 году на 16,9%. Доходы от перевозки пассажиров за 2011 год составили 32485 млн. р., что на 24,0% больше, чем за 2010 год.

Расходы на выполнение работ  и оказание услуг составили за 2011 год 57841 млн. р., возросли на 30,0% к 2012 году, темп роста расходов на перевозку пассажиров за 2011 год к 2010 году составил 134,2%.

В 2011 году темпы роста  расходов, как в целом по предприятию, так и по перевозке пассажиров опережали темпы роста доходов, однако рост субсидий из бюджета в 2,2 раза по отношению к 2010 году позволил предприятию снизить убытки от реализации услуг на 11,1%.

Чистая прибыль отчетного  периода составила по предприятию 5 млн. р., против 2 млн. р., за 2010 год.

Объем платных услуг за 2011 год составил 32710,9 млн. р., из них  бытовые услуги – 46,0 млн. р. В действующих ценах платные услуги возросли к 2010 году на 26,9%.

Среднесписочная численность  работающих по предприятию за 2011 год  составила 1252 человек, снизилась к 2010 году на 65 человек.

Темпы роста производительности труда одного работающего за 2011 год  к 2010 году составили – 144,3%, в том  числе по основной деятельности – 135,8%. Среднемесячная заработная плата за 2011 год составила 1345,9 тыс. руб., темп роста 2010 года – 129,9%.

Темпы роста производительности труда опережали темпы роста  заработной платы, что положительно характеризует деятельность предприятия.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1, на конец отчетного периода по КУП «Горэлектротранспорт» ниже нормативного значения был коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Выше нормативных значений на конец 2011 года были коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности финансовых обязательств активами, из чего следует, что структура баланса предприятия удовлетворительна, а предприятие – платежеспособно.

 

2. Анализ объема транспортных услуг и факторов, влияющих на него.

 

Объем платных услуг, оказанных  населению - это денежные расходы  населения на услуги, оказанные ему  предприятиями и организациями  различных форм собственности. В объеме платных услуг, оказанных населению, также учитываются средства, поступившие от предприятия и организаций в уплату за оказанные их работникам услуги.

Платные услуги оказанные населению включают:

- бытовые услуги;

- услуги пассажирского транспорта;

-связи;

-жилищно-коммунальные услуги;

-санаторно-оздоровительные услуги и др.

Проведем анализ объемов  транспортных услуг за 2010 - 2012 гг. по исследуемой организации.

 

 

 

 

 

Таблица 2.2 -  Анализ объемов транспортных услуг за 2010 - 2012 гг. КУП «Горэлектротранспорт»

Показатели	Годы			Отклонение (+; –)
	2010	2011	2012	в 2011г. по сравнению с 2010г	в 2012г. по сравнению с 2011г.	в 2012г. по сравнению с 2010г.
1. Объем транспортных  услуг, млн р.:	25554,2	32495,6	54402,7	127,2	167,4	212,9
в действующих ценах
в сопоставимых ценах	25554,2	14836,5	19390,0	-10717,7	4553,5	-6164,2
4. Индекс цен на транспортные услуги,%	119,1	183,9	128,1	64,8	-55,8	9

Примечание. Источник: приложения

По данным таблицы 2.2. можно  сделать вывод, что объем транспортных услуг в действующих ценах в целом за 3 года увеличился на 212,9 млн р. Объем услуг в сопоставимых ценах в 2011г. по сравнению с 2010г. снизился на 10717,7 млн р., а в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличился и составил 4553,5 млн р.

Проанализируем состав объема платных услуг, оказанных населению КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг. по видам в таблице 2.3

 

Таблица 2.3 – Состав объемов платных услуг КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2011 гг. по видам

 

Вид  услуг	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение по
							удельному весу, %
	сумма, млн р.	удель- ный вес, %	сум-ма, млн р.	удель-ный вес %	сумма, млн р.	удель-ный вес, %	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2012 г. от
									2010 г.
Объем платных услуг, всего	25782	100	32710,9	100	54661,5	100	-
Транспортные услуги	25554,2	99,1	32495,6	99,3	54402,7	99,5	0,2	0,2	0,4
Бытовые услуги	79,2	0,31	46	0,14	29,7	0,05	-0,17	-0,09	-0,25

Примечание. Источник: приложения

Анализируя данные таблицы 2.3 можно сделать вывод, что в 2010-2012 гг. наибольший удельный вес в общем  объеме платных услуг, оказанных организацией, занимали транспортные услуги. За 3 года удельный вес транспортных услуг увеличился, в 2011 г. по сравнению с 2010г. на 0,2%, в 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 0,4 %.  Снизился удельный вес бытовых услуг в целом за 3 года на 0,25%.

Проанализируем динамику объема транспортных услуг, оказанных КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг.

Таблица 2.4 -  Динамика объемов транспортных услуг по КУП «Горэлектротранспорт»   за 2010-2012гг.

Показатели	Объем транспортных услуг, млн р.	Абсолютный прирост, млн р		Темп роста, %		Темп прироста, %		Абсолют-ное значение 1% прироста
		цеп-ной способ	базис-ный способ	цеп-ной способ	базис-ный способ	цеп-ной способ	базис-ный способ
1.Объем транспортных услуг в фактических ценах по годам:
2010	25554,2	-	-	100,0	100,0	-	-	-
2011	32495,6	6941,4	6941,4	127,2	127,2	27,2	27,2	255,2
2012	54402,7	21907,1	28848,5	167,4	212,9	67,4	112,9	325,0
2.Объем транспортных услуг в сопоставимых ценах по годам:
2010	25554,2	-	-	100,0	100,0	-	-
2011	14836,5	-10718	-10718	58,1	58,1	41,9	41,9	-255,5
2012	19390	-6164,2	-6164,2	130,7	75,9	30,7	24,1	-200,8

Примечание. Источник: приложения

Из данных таблицы 2.4 видно, что объем транспортных услуг, оказанных КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг. увеличивался. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. объем транспортных услуг вырос на 6941,4 млн р. или на 27,2%, в сопоставимых ценах снизился на 10718 млн р. или на 41,9%.  Абсолютное значение 1 % прироста в 2011 г. составило 255,2 млн р. в действующих ценах, в сопоставимых – 325,0 млн р.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. так же произошло увеличение оказанных организацией объемов транспортных услуг на 21907,1 млн р. или на 67,4% в фактических ценах и на 6164,2 млн р. или на 30,7 % в сопоставимых ценах. Абсолютное значение 1 % прироста в 2012 г. составило 255,5 млн р. в действующих ценах, в сопоставимых – 200,8 млн р.

В целом за три года объем  транспортных услуг, оказанных КУП «Горэлектротранспорт» вырос на 28848,5 млн р. действующих ценах и на 6164,2 млн р. в сопоставимых ценах.

Проанализируем влияние  факторов на изменение объемов транспортных услуг КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг.

Общее отклонение по объему транспортных услуг рассчитаем по формуле 1.14:

- в 2011г. по сравнению с 2010г.

32495,6 – 25554,2 = 6941,4 млн р.

- в 2012г по сравнению с 2011г.

54402,7 – 32495,6 = 21907,1 млн р.

Абсолютный прирост за счет физического объема транспортных услуг рассчитаем по формуле 1.5:

- в 2011г. по сравнению с 2010г.

14836,5 – 25554,2  = -10717,7 млн р.

- в 2012г по сравнению с 2011г.

19390 – 32495,6 = -13105,6 млн р.

Абсолютный прирост за счет изменения цен и тарифов  на транспортные услуги населению рассчитаем по формуле 1.6:

- в 2011г. по сравнению с 2010г.

32495,6 – 14836 = 17659,6 млн р.

- в 2012г по сравнению с 2011г.

54402,7 – 19390 = 35012,7 млн р.

На основании расчетов можно сделать вывод, что в 2011 г. по сравнению с 2010 г. объем транспортных услуг в целом по  организации вырос на 6941,4 млн р., в том числе за счет изменения физического объема он снизился на 10717,7 млн р., а за счет изменения цен и тарифов увеличился на 17659,6 млн р.

в 2012 г. по сравнению с 2011 г. объем транспортных услуг в целом по  КУП «Горэлектротранспорт» вырос на 21907,1 млн р., в том числе за счет изменения физического объема он снизился на 13105,6 млн р., а за счет изменения цен и тарифов увеличился на 35012,7 млн р.

На изменение объема транспортных услуг повлияли также показатели эффективности использования основных средств и трудовых ресурсов. Для расчета влияния данных факторов определим необходимые показатели в таблице 2.5 с помощью формул 1.9 и 1.15.