Роль и значение транспортного обслуживания

Таблица 2.5 – Показатели для факторного анализа изменения объема транспортных услуг по КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение (+,-), %
				2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2012 г. от 2010 г.
Объем транспортных услуг, млн р.	25554,2	32495,6	54402,7	6941,4	21907,1	28848,5
Среднегодовая стоимость  основных средств, млн р.	77283	87408	179374	10125	91966	102091
Среднесписочная численность работников, чел.	1317	1252	1179	-65	-73	-138
Фондоотдача, р.	0,331	0,372	0,303	0,041	-0,068	-0,027
Производительность труда, млн р.	19,4	26,0	46,1	6,6	20,2	26,7

Примечание. Источник: приложения

Влияние фондоотдачи на объем  транспортных услуг в 2010-2012 гг. по КУП «Горэлектротранспорт» рассчитаем с помощью формулы 1.15:

- в 2011 г. по сравнению с 2010г.

0,372 х 87408 – 0,331 х 87408 =  3583,8 млн р.

- в 2012 г. по сравнению с 2011г.

0,303 х 179374– 0,372 х 179374 = -12377,1 млн р.

Влияние среднегодовой стоимости  основных средств на объем транспортных услуг в 2010-2012 гг. рассчитаем с помощью формулы 1.16:

- в 2011 г. по сравнению с 2010г.

0,331 х 87408 – 0,331 х 77283 = 3351,3 млн р.

- в 2012 г. по сравнению с 2011г.

0,372 х 179374 – 0,372 х 87408 =  34211,3 млн р.

Из проделанных расчетов следует, что в 2011 г. по сравнению  с 2010 г. в целом объем транспортных услуг вырос на 6941,4 млн.р., в том числе за счет  изменения фондоотдачи объем транспортных услуг увеличился  на 3583,8 млн р., а за счет изменения среднегодовой стоимости основных средств объем транспортных услуг, оказанный КУП «Горэлектротранспорт» вырос на 3351,3 млн р.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. объем транспортных услуг вырос на   21907,1 млн р., в том числе за счет изменения среднегодовой стоимости основных средств показатель увеличился на 34211,3 млн р., а за счет изменения фондоотдачи объем бытовых услуг снизился на 12377,1 млн р.

Влияние изменения производительности труда на изменение объема транспортных услуг КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг. рассчитаем по формуле 1.17:

- в 2011 г. по сравнению с 2010г.

26,0 х 1252 – 19,4 х 1252 = 8263,2 млн р.

- в 2012 г. по сравнению с 2011г.

46,1 х 1317 – 26,0 х 1317 = 26471,7

Влияние изменения среднесписочной  численности работников на изменение объема транспортных услуг в 2010 - 2012 гг. рассчитаем по формуле 1.18:

- в 2011 г. по сравнению с 2010г.

19,4 х 1252 – 19,4 х 1317 = -1261 млн р.

- в 2012 г. по сравнению с 2011г.

26,0 х 1317 – 26,0 х 1252 = 1690 млн р.

 На основании проделанных  расчетов можно сделать вывод,  что в 2011 г. по сравнению  с 2010 г.  за счет роста производительности  труда объем бытовых услуг увеличился на 8263,2 млн р., а за счет снижения численности работников снизился на 1261 млн р. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. за счет роста производительности труда объем транспортных услуг увеличился на 26471,7 млн р., а за счет снижения среднесписочной численности работников объем транспортных услуг увеличился на 1690 млн р.

3. Оценка эффективности использования ресурсного потенциала.

 

Для анализа эффективности  использования основных средств  КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг. рассчитаем показатели, используя формулы 1.9-1.11 и 1.19, в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 – Показатели эффективности использования основных КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг.

 

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %, или отклонение (+,-)
				2011 г. к (от) 2010 г.	2012 г. к (от) 2011 г.	2012 г. к (от) 2010 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС, млн р.	36951	51138	100626	138,4	196,8	272,3
Объем транспортных услуг, млн р.	25554,2	32495,6	54402,7	127,2	167,4	212,9
Среднегодовая стоимость основных средств, млн р.	77283	87408	179374	113,1	205,2	232,1
Прибыль отчетного периода, млн р.	21	21	45	100	214,3	214,3
Среднесписочная численность работников, чел.	1317	1252	1179	95,1	94,2	89,5
Фондоотдача, р.	0,331	0,372	0,303	112,4	81,5	91,5
Фондоемкость, р.	3,024	2,690	3,297	88,9	122,6	109,0
Фондовооруженность, млн р.	58,7	69,8	152,1	119,0	217,9	259,3
Фондорентабельность, %	0,0272	0,0240	0,0251	-0,003	0,001	-0,002
Интегральный показатель эффективности  использования основных средств ()	0,095	0,095	0,087	-	-0,007	-0,008

Примечание. Источник: приложения

На основании данных таблицы 2.6 можно сделать вывод,  что в 2010 г. с каждого рубля основных средств было получено 0,331 руб. объема транспортных услуг, в 2011г. – 0,372 руб., в 2012 г. – 0,303 руб.  В 2011 г. по сравнению с 2010 г. фондоотдача возросла на 12,4%, но уже в 2012 г. по сравнению с 2011г. она снизилась на 18,5%, что говорит об не эффективном использовании основных средств.

В 2010 г. для получений 1 руб.  услуг было задействовано 3,024 руб. основных средств, в 2011 г. – 2,690 руб., а в 2012 г. – 3,297 руб.  В 2010 – 2012 гг. фондоемкость возросла на 9%, что говорит о не эффективности использования основных средств.

В 2010 г. на каждого работника  приходилось 58,7 млн р. основных средств, в 2011 г. – 69,8 млн р., а в 2012 г. – 152,1 млн р. В целом за 3 года фондовооруженность увеличилась, что говорит о повышении степени технической оснащённости труда работника. 

В 2012 г. по сравнению с 2010 г. произошло снижение фондорентабельности на 0,002 % и снижение интегрального показателя эффективности использования основных средств на 0,008 %, что является отрицтельными моментами в деятельности организации.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. эффективность использования  основных средств в КУП «Горэлектротранспорт» увеличилась. Произошел рост рентабельности основных средств на 0,001%, а интегральный показатель эффективности использования основных средств снизился на 0,007.

Для анализа эффективности  использования оборотных средств  используем формулы 1.12-1.14. Показатели эффективности использования оборотных средств КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг. отражены в таблице 2.7

Таблица 2.7–Показатели эффективности использования оборотных   средств  КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %, или  отклонение (+,-)
				2011 г. к (от) 2010 г.	2012 г. к (от) 2011 г.	2012 г. к (от) 2010 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС, млн.р.	36951	51138	100626	138,4	196,8	272,3
Среднегодовая стоимость оборотных  средств, млн  р.	2417,5	3868	3746	160	96,8	155,0
Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств, обороты	15,3	13,2	26,9	-2,1	13,6	11,6
Продолжительность одного оборота, дни	23,9	27,6	13,6	3,7	-14,0	-10,3
Коэффициент закрепления оборотных  средств, р.	0,065	0,076	0,037	0,010	-0,038	-0,028

Примечание. Источник: приложения

 

На основании данных таблицы 2.7 можно сделать вывод, что в 2010 г. оборотные средства обернулись 15,3 раза, в 2011 г. – 13,2 раза, а в 2012 г. – 26,9 раз. В целом за 3 года коэффициент оборачиваемости увеличился. В 2010 г. для получения 1 руб. выручки было затрачено 0,065 руб. оборотных средств, в 20111 г. – 0,076 руб., а в 2012 г. – 0,037 руб. оборотных средств. За 3 года коэффициент закрепления оборотных средств снизился.

Увеличение коэффициента оборачиваемости и снижение коэффициента закрепления оборотных средств  КУП «Горэлектротранспорт» говорит о том, что оборотные средства используются эффективно.

 В 2010 г. длительность  одного оборота составила 23,9 дня, 2011 г. – 27,6 дней, а в 2012 г. – 13,6 дня.  Обращение оборотных средств в 2010 – 2012 гг. снизилась, т.е. оборотные средства используются более эффективно.

Показатели эффективности  использования трудовых ресурсов приведены в таблице 2.8

Таблица 2.8 – Показатели эффективности использования трудовых ресурсов  КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг.

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %
				2011 г. к 2010 г.		2012 г. к 2011 г.	2012 г. к 2010 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС, млн р.	36951	51138	100626	138,4		196,8	272,3
Объем транспортных услуг, млн р.	25554,2	32495,6	54402,7	127,2		167,4	212,9
Фонд заработной платы, млн р.	16394,3	20239,4	42961,9	123,5	212,3		262,1
Среднесписочная численность работников, чел.	1317	1252	1179	95,1	94,2		89,5
Производительность труда,  млн р. по выручке от реализации	28,1	40,8	85,3	145,6	209,0		304,2
по объему транспортных услуг	19,4	26	46,1	134,0	177,3		237,6
Среднемесячная заработная плата, тыс.р.	1036,2	1345,9	3033,2	129,9	225,4		292,7

Примечание. Источник: приложения

 

 

На основании данных таблицы 2.8 можно сделать вывод, что производительность труда в КУП «Горэлектротранспорт»,  рассчитанная в целом по выручке от реализации продукции, работ, услуг в 2012 г. по сравнению с 2011 г. выросла в 2,1 раза, рассчитанная по объему транспортных услуг увеличилась на 77,3%.  За 2010-2012 гг. произошел рост средней заработной платы работающего в 2,9 раза. Фонд заработной платы так же вырос в целом за 3 года  в 2,6 раза.

На основании проделанного анализа объема транспортных услуг, оказанных КУП «Горэлектротранспорт» в 2010-2012 гг. можно сделать вывод, что объем оказанных услуг по организации увеличивался. Проведенный факторный анализ показал, что объем транспортных услуг в 2012 г. по сравнению с 2011г. увеличивался за счет роста цен и тарифов, влияния среднегодовой стоимости основных средств на объем транспортных услуг, производительности труда.

Обобщив полученные эффективности  использования ресурсного потенциала можно сделать вывод, что в использовании ресурсов КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг. выявлены как положительные, так и отрицательные моменты. В целом за три года отрицательной стороной в использовании основных средств организацией  является снижение показателей фондоотдачи, фондовооруженности, рост фондоемкости. Оборотные средства в 2010-2012 гг. КУП «Горэлектротранспорт» использовались эффективно, о чем свидетельствует увеличение коэффициента оборачиваемости и снижение коэффициента закрепления оборотных средств. Эффективность использования трудовых ресурсов в КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг. характеризуется ростом средней заработной платы, а так же увеличением производительности труда.

 

2.4 Анализ прибыли  и рентабельности деятельности  КУП «Горэлектротранспорт» и факторы на них влияющие.

 

Абсолютный эффект, или  конечный финансовый результат хозяйственной деятельности предприятий характеризуется прибылью. Прибыль объективно необходима предприятию для осуществления своего развития: расширения материально-технической базы, увеличения собственных оборотных средств, создания фондов, необходимых для социальных нужд коллектива, размер получаемой прибыли определяет конкурентоспособность организации.

Формирование чистой прибыли  КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг. представлено в таблице 2.9

 

Таблица 2.10 – Формирование чистой прибыли КУП «Горэлектротранспорт» за 2010-2012 гг., млн р.

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %
				2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2012 г. к 2010 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	36951	51138	100626	138,4	196,8	272,3
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг	44480	57841	109358	130,0	189,1	245,9
Прибыль(убыток) от реализации продукции, работ, услуг	-7529	-6693	-8732	88,9	130,5	116,0
Прибыль отчетного периода	21	21	45	100,0	214,3	214,3
Налог на прибыль, прочие налоги, сборы  и платежи из прибыли	19	16	42	84,2	262,5	221,1
Чистая прибыль	2	5	3	250	60	150