Система показателей экономической эффективности деятельности предприятия на примере ОАО "Брестский электроламповый завод"

 

Продукцию предприятия  можно разделить на две группы – товары народного потребления (ТНП) и товары промышленного назначения (ТПН). Исходя из данных таблицы 3.1.1. видно, что основными потребителями по всем видам продукции являются РБ и РФ.

 

 

 

2.2 Производственная мощность и степень ее использования

 

Инженерные коммуникации ОАО «Брестского электролампового завода» соответствуют государственным нормам, правилам, стандартам, а также техническим условиям и требованиям, выданным органами надзора (контроля) и заинтересованными организациями.

Электроснабжение предприятия  осуществляется от П/ст 110/10/6 кВ “Брест-Восточная”, находящейся на балансе ГОР РЭС. На заводе существуют два распределительных устройства: РП-59 напряжением 10 кВ и РП-550 напряжением 10 кВ. РП-59 и РП-550 запитано каждое по двум вводам КЛ с разных секций п/ст 110/10/6 кВ “Брест-Восточная”.

Обеспечение предприятия  природным газом осуществляется от городского газопровода, Рг=30000 мм. вод. ст. От ГРП предприятия природный газ давлением Рг=6700 мм. вод. ст. подается на стекольное производство, давлением Рг=700 мм. вод. ст. - на сборочное производство.

Источником теплоснабжения предприятия является Восточная  районная котельная (ВРК - 1). Тепловая энергия в паре используется на технологические нужды и подогрев хозяйственно-питьевой воды в пароводяных водоподогревателях для нужд горячего водоснабжения. Пар от ВРК - 1 подается по паропроводу диаметром 159 мм.

Конденсат используется на технологические нужды. Теплоснабжение в сетевой воде на отопление осуществляется посредством одного ввода трубопроводом d 273 мм.

Для отопления стекольного  и административного корпусов и  частичного подогрева хозяйственно-питьевой воды в летнее время используются вторичные энергоресурсы (тепло уходящих газов стекловаренных печей, конденсата, тепло сжатого воздуха) с использованием утилизаторов Тпа-16, ВО-76, ТВР-2, котлов МТКУ-2000, МТКУ-1500.

Обеспечение производства технологическими газами (азот, аргон, кислород), воздухом высокого и низкого давления, форвакуумом осуществляет компрессорно-газовый цех предприятия.

Источником снабжения  предприятия технической водой  служит собственный водозабор из р. Мухавец ковшового типа производительностью 35.0 тыс. м3 в сутки. На завод подведено два водовода диаметром 600 мм. Техническая вода подвергается двухступенчатой очистке. БЭЛЗ обеспечивает технической водой собственное производство и предприятия Восточного промышленного узла г. Бреста.

 

Таблица 2.3 Объем производства и реализации продукции в натуральном выражении

Наименование продукции	Мощность, млн. шт.	Объем производства		Степень загрузки, %
		2008 год	2009 год	2008 год	2009 год
1	2	3	4	5	6
Лампы общего назначения	70	59	63	84,29	90,00
Лампы автомобильные	60	52	49	86,67	81,67
Лампы миниатюрные	4	3	3	75,00	75,00
Лампы коммутаторные	2,5	2,5	2,5	100,00	100,00
Лампы специального назначения	7,5	6	6	80,00	80,00
Всего	144	122,5	123,5	85,07	85,76

 

Использование производственных мощностей достигает в целом  по предприятию 85%. Как видим по данным таблицы 2.4 наименьшая загрузка производственных мощностей наблюдается по лампам специального и общего назначения  (80% и 84,29% соответственно по итогам 2008 года). В 2009 году загрузка производственных мощностей по лампам общего назначения достигла 90 %.

Недозагрузка производственных мощностей на протяжении всего анализируемого периода составляет около 15 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАТРАТЫ И ДОХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

3.1 Показатели себестоимости предприятия

 

В себестоимость товарной продукции включают все затраты предприятия на производство и сбыт товарной продукции в разрезе калькуляционных статей расходов. Анализ себестоимости продукции начнем с изучения динамики общей суммы затрат в целом и по основным элементам.

 

Таблица 3.1 Динамика затрат на производство и реализацию продукции ОАО «БЭЛЗ» за 2008-2009 годы, млн. руб.

Показатели	2008 год		2009 год		Отклонение
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	по сумме	по уд. весу
1	2	3	4	5	4	6
Материальные затраты	18513	61,43	21103	60,60	2590	-0,83
Затраты на оплату труда	6811	22,60	7958	22,85	1147	0,25
Отчисления на соц. нужды	2384	7,91	2785	8,00	401	0,09
Амортизация	284	0,94	301	0,86	17	-0,08
Прочие затраты	2143	7,11	2676	7,68	533	0,57
Итого полная себестоимость	30135	100	34823	100	4688	0

 

Как видно, себестоимость предприятия за 2009 год выросла на 4688 млн. руб. Увеличение произошло в основном за счет материальных затрат и расходов на оплату труда. Структура себестоимости представлена на рис. 2.1..

 

Рис. 3.1 Структура себестоимости в разрезе элементов затрат за 2008-2009 гг.

Рост амортизационных  отчислений обусловлен увеличением  объема основных производственных фондов.

Затраты на один рубль товарной (реализованной) продукции (издержкоемкость) - наиболее известный на практике обобщающий показатель, который отражает себестоимость единицы продукции в стоимостном выражении обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности, характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции в целом по промышленности, а также выгоден своей универсальностью, т.е. может рассчитываться в любой отрасли производства. Он определяется отношением общей суммы затрат на производство и реализацию продукции к стоимости произведенной продукции в действующих ценах.

 

З общ ИЕ = -------------------- , ВП

 

где ИЕ - издержкоемкость  продукции, д.е.;

З общ - общая сумма затрат, д.е.;

ВП – объем произведенной  продукции д.е.

Издержкоемкость продукции в анализируемом периоде составили.

 

2008 год: 30135/33480=0,90

 

2009 год: 34823/31736=1,10

 

Как видим, затраты на рубль товарной продукции увеличились  на 0,2 руб. до уровня 1,2 руб. на 1 руб. товарной продукции.

Затратоотдача – показатель обратный издержкоемкости, соответственно, составила:

 

2008 год: 1/0,9=1,11

 

2009 год: 1/1,1=0,91

 

В связи со значительным ростом затратоемкости продукции руководством ОАО «БЭЛЗ» разработана программа  снижения энергозатрат на 2010-2011 годы, которая  предусматривает ряд мероприятий (табл. 3.2).

 

 

 

 

Таблица 3.2 Мероприятия по снижению энергоемкости продукции ОАО «БЭЛЗ» на 2009-2011 годы, млн. руб.

 

Наименование показателей	Ед. изм.	2009г. (факт)	2010г. (ожидаемое)	2011г. (план)
1	2	3	4	5
Объем потребления всего:	т.у.т	17 069	16 784	16 520
в том числе:
котельно-печного топлива	т.у.т	9 566	9 450	9 392
электроэнергии	тыс.кВт.ч/т.у.т.	24 041/6 731	23 500/6 580	22 800/6 384
теплоэнергии	Гкал/т.у.т	4 411/772	4 310/754	4 250/744
Темпы роста потребления  ТЭР	%	104,2	98,3	98,4
Удельный вес ТЭР  в себестоимости продукции	%	11,9	11,8	11,7
Темпы роста товарной продукции	%	120,0	109,0	107,0
Целевой показатель по энергосбережению	%	-16,0	-10,7	-8,6

 

 

Главным фактором повышения  конкурентоспособности продукции  и развития организации является научно-техническая деятельность предприятия. Главной задачей техперевооружения в 2009 году являлось приобретение и изготовление собственными силами оборудования, обеспечивающего качество ламп и полуфабрикатов к ним, соответствующих уровню мировых аналогов с целью выпуска импортозамещающей и экспортно-ориентированной продукции.

Для повышения качества и конкурентоспособности готовой  продукции планируется:

- создание гальвано-цокольного  производства ОАО «БЭЛЗ» в  Пружанах;

- модернизация оборудования  сборочных цехов.

 

 

3.2 Показатели прибыли и рентабельности

 

Для планирования объема производства и реализации нужно  изучить спрос на продукцию, рынки  ее сбыта, их емкость, реальных и потенциальных  конкурентов, потенциальных покупателей, возможность организовать производство по конкурентной цене, доступность необходимых материальных ресурсов, наличие кадров необходимой квалификации и т. д.

Выручка от реализации в 2009 году в сравнении с 2008 годом снизилась на 4677 тыс. руб. или на 11,78 %.

При этом себестоимость  реализованной продукции увеличилась соответственно на 4688 млн. руб. (или на 15,56 %). Снижение выручки от реализации продукции при одновременном росте себестоимости привело к отрицательной динамике прибыли от реализации, которая уменьшилась на 6432 тыс. руб.

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия за 2008 - 2009 годы представлены в табл. 3.3.

 

Таблица 3.3 Показатели производственно-экономической  деятельности

Показатели	Период		Отклонение	Темп роста, %
	2008	2009
1	2	3	4	5
Выручка от реализации, млн. руб.	39707	35030	-4677	88,22
Налоги, уплачиваемые из выручки, млн. руб.	6227	3294	-2933	52,9
Выручка от реализации нетто, млн. руб.	33480	31736	-1744	94,79
Себестоимость, млн. руб.	30135	34823	4688	115,56
Прибыль от реализации, млн. руб.	3345	-3087	-6432	-92,29
Уровень рентабельности	11,1	-8,86	-19,96	-79,86
Сальдо операционных доходов и расходов, млн. руб.	-560	-224	336	40
Сальдо внереализационных  доходов и расходов, млн. руб.	-2087	3745	5832	-179,44
Прибыль отчетного периода, млн. руб.	698	434	-264	62,18