Смета расходов на содержание учреждения здравоохранения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Консультации ведут 2 профессора и 2 кандидата наук по 2 часа в неделю без проведения операции и проведением операции 4 часа в месяц. Оплата за 1 час в I случае 50% от базовой величины, во II случае 1 базовая величина. Базовая величина = 150 тыс. рублей

Каждое структурное подразделение больницы имеет должность врача, у которого рабочий день устанавливается с разделением смены. Размер доплат составляет 50% от тарифной ставки 1-го разряда. Тарифная ставка 1-го разряда = 275 тыс. рублей.

 

Подстатья 01 "Заработная плата рабочих и служащих"

По   этой   подстатье  планируются  расходы  на  оплату   труда медицинского    (раздельно    врачебного,    среднего,    младшего), административно-хозяйственного и прочего персонала.

 

 

Таблица1 – Расчет ассигнований, необходимых на вновь вводимые должности на 2015 год

 

тыс. руб.

Наименование структурных подразделений, должностей	Число должностей	Число месяцев работы вновь вводимых должностей	Средняя ставка зарплаты в месяц	Фонд заработной платы в год
1	2	3	4	5
1. Кардиология Врач-кардиолог	1	2	3800	7600
2. Урология  Врач-уролог	4	3	3800	45600
3. Травматология  Врач-травматолог	3	1	3800	11400
4. Терапевтическое Врач-терапевт	9	2	3800	68400
5. Хирургия Врач-хирург	6	2	3800	45600
6. Офтальмологическое Врач-офтальмолог	5	1	3800	38000
7. Ревматология Врач-ревматолог	8	13	3800	30400
Итого:	36	Х	Х	1778400
Сред. мед.	8	3	2000	48000
Млад. мед.	12	1	1500	18000
Всего:	56	Х	Х	1844400

 

Фонд заработной платы в год = число должностей число месяцев работы вновь вводимых должностей средняя ставка зарплаты в месяц

 

К  подстатье  "Заработная плата рабочих и  служащих"  относятся расходы  по  заработной плате рабочих и служащих в  денежной  форме.

Величина   заработной  платы  исчисляется  до  вычетов  удерживаемых налогов и взносов.

 В эту  подстатью включаются:

• основной оклад гражданских служащих (элемент расходов 01),
• надбавки  к  заработной  плате  гражданских  служащих  (элемент
• расходов 02),
• дополнительная  оплата гражданских служащих  (элемент  расходов
• 03),
• оплата труда внештатных сотрудников (элемент расходов 04),
• прочие  денежные выплаты гражданским служащим (элемент расходов
• 05).

Отнесение  расходов  по  оплате  труда  рабочих  и  служащих  к элементам    расходов   производится   в   порядке,    установленном Министерством  труда  Республики Беларусь  и  отраслевыми  условиями оплаты труда.   

Основной оклад штатных работников и работающих по совместительству элемент расходов 01)

По  этому элементу расходы определяются путем умножения  на  12 месяцев  числа  должностей по каждой группе работников  по  штатному расписанию на среднемесячную ставку заработной платы по тарификации.

 

 

Таблица 2 – Расчет фонда заработной платы штатных работников на 2015 год

тыс. руб.

№ строки	Наименование должностей и плановых показателей	Число должностей по штатному расписанию		Средняя ставка зарплаты в месяц, тыс. руб.	Сумма
					Фонд зарплаты
		На начало года	Вводимых в течение года		На должности		Всего на год
					Введенные с начала года	Вводимые в тесение года,
1	Врачи, провизоры и специалисты, приравненные по оплате труда к медицинскому и фармацевтическому персоналу	54	-	3800	205200	-	2462400
2	Средний медицинский и фармацевтический персонал	70	6	2000	140000	12000	1692000
3	Младший медицинский персонал	52	3	1500	780000	4500	9364500
4	Административно-хозяйственный, обслуживающий и прочий персонал	40	-	2400	960000	-	11520000
ИТОГО:		216	9	Х	2085200	16500	25038900

 

Фонд зарплаты на должности, введенные с начала года = число должностей по штатному расписанию на начало года средняя ставка зарплаты в месяц 12 месяцев

 

Фонд зарплаты на должности, вводимые в течение года = число должностей по штатному расписанию, вводимые в течение года средняя ставка зарплаты в месяц число месяцев работы вводимых должностей

 

Надбавки к заработной плате гражданских служащих (элемент расходов 02)

 

Таблица 3 – Расчет расходов на выплату надбавок на 2015 год

тыс. руб.

№ п/п	Наименование структурных подразделений и должностей	Число должностей по штатному расписанию	Размер надбавок в месяц	Сумма в год на все должности
1	За продолжительность непрерывной работы Врач Средний медицинский персонал	16 20	15 20	109440 96000
	Итого:	36		205440
2	Надбавки к заработной плате врачам и среднему медицинскому персоналу, принятым на работу на условиях контракта Врач Средний медицинский персонал	15 20	20 10	136800 48000
	Итого:	35		184800
3	Надбавки водителям транспортных средств за продолжительность непрерывной работы	5	20	3300
4	Надбавки водителям транспортных средств за классность	6	20	3960
5	Надбавки основным категориям специалистов, имеющим квалификационные категории: Высшую квалификационную категорию Первую квалификационную категорию (5 врачей, 2 медсестры) Вторую квалификац. Категорию (12 врачей, 6 медсестер)	3   6   15	25   20   10	34200   37440   53280
	Итого:	24		124920
	Всего:	106		522420
6	Надбавки руководителям, специалистам и служащим за высокие творческие достижения в работе, сложность и напряженность труда, а также за выполнение особо важных (срочных) работ
	Всего:

 

Сумма на год на все должности = число должностей по штатному расписанию размер надбавок в месяц 12 месяцев

 

 

 

 

 

 

Дополнительная оплата гражданских служащих (элемент расходов 03).

Этот  элемент расходов включает все виды дополнительной  оплаты работы.   Перечень   доплат  гражданским  служащим   устанавливается Министерством труда в установленном порядке.

Для   определения   расходов  по  видам  дополнительных   оплат составляются  по каждому из них дополнительные расчеты по  следующим формам:

 

Таблица 4  – Расчет планируемых расходов на оплату труда лиц, замещающих уходящих в отпуск работников на 2015 год

тыс. руб.

№ п/п	Наименование структурных подразделений, должностей	Количество			Средняя зарплата в месяц по тарификации	Размер оплаты одному работнику в день	Всего в год на все должности
		Должностей, подлежащих замене	Дней отпуска	Дней замены
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кардиология - врач - мед. сестра - санитарка	2 9 6	24	48 216 144	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	6139,2 14536,8 7272
2	Урология - врач - мед. сестра - санитарка	3 6 5	24	72 144 120	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	9208,8 9691,2 6060
3	Травматология - врач - мед. сестра - санитарка	2 4 3	24	48 96 72	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	6139,2 6460,8 3636
4	Терапевтическое - врач - мед. сестра - санитарка	4 5 2	24	96 120 48	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	12278,4 8076 2424
5	Хирургическое - врач - мед. сестра - санитарка	4 3 4	24	96 72 96	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	12278,4 4845,6 4848
6	Офтальмологическое - врач - мед. сестра - санитарка	2 4 2	24	48 96 48	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	6139,2 6460,8 2424
7	Ревматология - врач - мед. сестра - санитарка	2 2 3	24	48 48 72	3800 2000 1500	127,9 67,3 50,5	6139,2 3230,4 3636

Количество дней замены = количество должностей, подлежащих замене количество дней отпуска

Размер оплаты одному работнику в день = средняя зарплата в месяц по тарификации / среднемесячное количество дней, среднемесячное количество дней = 29,7

Всего в год на все должности = количество дней замены размер оплаты одному работнику в день

Таблица 5 – Определение числа должностей на один пост без учета замены работников, уходящих в отпуск на 2015 год

 

Показатели	При 40-часовой рабочей неделе и 7-часовом рабочем дне	При 38,5-часовой рабочей неделе и 6,5-часовом рабочем дне	При 35-часовой рабочей неделе и 6-часовом рабочем дне
Число часов работы в год	2128	1976	1824
С учетом сокращенного дня в предпраздничные и предвоскресные дни	2067	1915	1763
Число должностей на один пост	4,24	4,57	4,96
С округлением	4,25	4,5	5,0

 

Число календарных дней в 2015 г. – 365, число часов работы в год = 365 24= 8760

2128 = (365-52-9) 7; 2067 = 2128-9-52; 4,24 = 8760 / 2067

 

 

Таблица 6 – Определение числа должностей на один пост с учетом замены  работников,  уходящих в отпуск

 

Показатели	При 7-часовом рабочем дне	При 6,5-часовом рабочем дне	При 6-часовом рабочем дне
При отпуске продолжительностью 24 рабочих дня	1960	1820	1680
С учетом сокращенного дня в предпраздничные и предвоскресные дни	1899	1759	1619
Число должностей на пост	4,6	4,9	5,4
С округлением	4,5	5	5,5