Страхование в системе финансовых отношений: сущность и роль

Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Республики Беларусь не допускается, если межгосударственными соглашениями с участием не предусмотрено иное.

Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо иным доступным способом заявляет о своём намерении заключить договор страхования. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователями первого взноса, если договором или законом не предусмотрено иное. Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством с приложением правил страхования.

Страховщик обязан ознакомить страхователя с правилами страхования. В случае проведения страхователем мероприятий, уменьшающих риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учётом этих обстоятельств.

При наступлении страхового случая страховщик производит выплату в установленный договором срок. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки.

Страховщик должен возместить расходы, произведённые страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба. Страховщик не должен разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта.   Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая.

Договор страхования прекращается в случаях истечения срока страхования, исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объёме, не уплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки, ликвидация страховщика в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь.  Договор страхования считается недействительным, если он заключен после страхового случая; если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда. Договор страхования признается недействительным судом, арбитражным или третейским судами [16, с.82].

Для обеспечения выполнения принятых обязательств, страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Беларусь, образуют из полученных страховых взносов, необходимых для предстоящих страховых выплат, страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам. Для обеспечения своей платежеспособности они обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях возвратности, прибыльности и ликвидности [16, с.83].

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов, так как и финансы, страхование является категорией распределения.

 

 

 

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ РЕАЛИЗАЦИИ МЕХАНИЗМА СТРАХОВАНИЯ  В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Основные показатели  деятельности страховых организаций

 

Страхование в Республике Беларусь регулируется Гражданским кодексом Республики Беларусь, законодательными актами Президента Республики Беларусь, иными законодательными актами и актами законодательства.  Основополагающим нормативным правовым актом, регулирующим страхование, является Указ Президента  Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности». Данный Указ утвердил Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь, а также порядок проведения 8 видов обязательного страхования и отменил ряд нормативных правовых актов, в том числе и Декрет Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 20 «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь».

По состоянию на 01.01.2013г. в Республике Беларусь функционирует 25 страховых организаций. Собственный капитал белорусских страховых организаций за 2012г. представлен на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Собственный капитал белорусских страховых организаций за 2012г.

Примечание - Источник [20, с. 12]

По состоянию на 01.01.2013г. собственный капитал страховых организаций республики составил 2701538 млн. рублей и увеличился по сравнению 2011 г. на 18,1% с 2 701 539 млн. рублей. За рассматриваемый период 2011-2012гг. больше других собственный капитал увеличили РДУСП «Стравита» (на 394,7%), СООО «Белкоопстрах» (на 233,2%), УСП «Белвнешстрах» (на 188,3%).  Однако тройка компаний с наибольшим собственным капиталом не изменилась, лидируют по-прежнему Белгосстрах, Белэксимгарант и РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация». Очевидно, что «большая тройка» (Белгосстрах, Белэксимгарант и Белорусская национальная перестраховочная организация) владеет подавляющей частью (72,4%) совокупного капитала всех страховых компаний страны. При этом наибольший капитал среди всех страховых организаций традиционно имеет Белгосстрах. Собственный капитал Белгосстраха составляет свыше 1,1 трлн белорусских рублей или 35,55% от совокупного капитала всех страховых организаций страны. Белэксимгарант владеет капиталом в размере 634,3 млрд белорусских рублей (19,89% от общего капитала страховых компаний). На третьем месте по величине собственного капитала находится Белорусская национальная перестраховочная организация, капитал которой оценивается в 540,7 млрд. белорусских рублей [20, с. 12].

Страховые взносы по страховым организациям за 2012г. представлены на рисунке 2.2.

 

 

 

 

Рисунок 2.2 - Страховые взносы по Республике Беларусь за 2012г., %

Примечание - Источник [20, с. 12]

На основании имеющихся данных отметим, что удельный вес в структуре страховых взносов по Республике Беларусь  за 2012г приходиться на Белгосстрах в размере 48% и на Таск в размере 12% [20, с. 12].

Страховые взносы по страховым организациям за первое полугодие 2013г. представлены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Страховые взносы по Республике Беларусь  за первое полугодие 2013г., %

Примечание - Источник [4, с. 20]

Доля Белгосстрах немного снизилась за первое полугодие 2013г. (до 47%), в аналогичном периоде прошлого года она составляла 50%. Практически равные доли у Белэксимгаранта (страхование экспортных рисков), ТАСК (компании, созданной белорусскими транспортниками) и у Промтрансинвеста. Порог в 100 млрд. кроме них преодолели Белнефтестрах, Би энд Би иншуренс Ко, Стравита, Белросстрах [4, с. 20].

Структура страховых выплат по Республике Беларусь за 2012г. представлена на рисунке 2.4

 

Рисунок 2.4 – Структура страховых выплат по Республике Беларусь за 2012г., %

Примечание - Источник [20, с. 12]

Отметим, что по страховым выплатам  в 2012г. лидирует Белгосстрах. С одним отличием. Если по страховым взносам ему принадлежит немногим менее половины, то по выплатам уже больше 50% рынка. Из числа лидеров по выплатам выпадает Белэксимгарант (9-ое место по этому показателю). Видимо, страхование экспортных рисков - относительно спокойное поле деятельности. Минимальный объем выплат (не превышает 1 млрд рублей) у шести компаний: Росгосстрах, Гарантия, ППФ Страхование, Пенсионные гарантии, Дельта Страхование, Вартма Иншуранс [20, с. 12].

Структура страховых выплат по Республике Беларусь за первое полугодие 2013г. представлена на рисунке 2.5.

 

 

 

Рисунок 2.5 - Страховые выплаты за первое полугодие 2013г., %

Примечание - Источник [4, с. 20]

 

Так же отметим, что за первое полугодие в структуре страховых выплат лидирует Белгосстрах, изменения в результатах по Би энд Би иншуренс Ко скорее всего связаны с какими-то субъективными причинами. А вот выдвижение вперед Белэксимгаранта свидетельствует о той роли экспорта, которую он начинает играть в экономической жизни Беларуси [4, с. 20].

Максимальный уровень страховых выплат за 2012г. года наблюдался в компании ЗСАО «БелИнгострах» – 61,1%, немного от лидера отстает ОАСО «Би энд Би иншуренс Ко» – 60,9%. В тройку лидеров по этому показателю вошла также компания ЗАСО «Дельта Страхование», выплаты фирмы составляют 59,5% от страховых премий.

Таблица 2.1 - Максимальный уровень страховых выплат за 2012г. 

Наименование страховой организации	Поступило взносов с учетом перестрахования	Выплачено страхового возмещения с учетом перестрахования	Уровень страховых выплат
ЗСАО «БелИнгострах»	55 840 093	34 133 319	61,1%
ОАСО «Би энд Би иншуренс Ко»	217 826 113	132 715 909	60,9%
ЗАСО «Дельта Страхование»	84 433	50 196	59,5%
ЗАСО «ТАСК»	323 144 843	185 769 405	57,5%
УСП «Белвнешстрах»	31 117 257	17 517 585	56,3%
ИСП «ЦЕПТЕР ИНШУРАНС»	5 589 089	3 097 048	55,4%
ЗАО «СК «ЭРГО»	32 555 879	17 982 748	55,2%
ЗАСО «Промтрансинвест»	224 012 503	121 695 698	54,3%
Белгосстрах	1 906 091 231	1 010 217 264	53,0%
УСП «Седьмая линия»	18 215 120	9 378 598	51,5%
ЗАО «СК»Белросстрах»	110 482 129	55 923 476	50,6%
ОАСО «БАГАЧ»	5 958 091	2 977 723	50,0%
ЗАСО «КЕНТАВР»	38 611 658	19 075 492	49,4%
СООО «Белкоопстрах»	137 491 035	65 404 814	47,6%
ЗАСО «Белнефтестрах»	203 251 784	93 429 751	46,0%
Белэксимгарант	183 814 241	48 272 047	26,3%
СБАЗАСО «Купала»	67 247 125	17 203 548	25,6%
СООО «Росгосстрах»	3 400 843	642 220	18,9%
ОАО «Белоруcский народный страховой пенсионный фонд»	27 654 856	4 937 795	17,9%
РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация»	107 230 513	18 464 856	17,2%
РДУСП «Стравита»	138 275 394	23 010 154	16,6%
ЗАСО «ГАРАНТИЯ»	10 506 439	435 395	4,1%
Частное предприятие «ВартмаИншуранс»	3 025 721	101 348	3,3%
ОАСО «Пенсионные гарантии»	4 791 916	139 011	2,9%
ИС ЗАО «Генерали»	25 607 138	126 986	0,5%

 

 Примечание - Источник [20, с. 13]

Отметим, что средний уровень страховых выплат за 2012г. составляет 37,66%. При этом максимальные страховые выплаты - 61,1%, а минимальные - 0,5% по Республике Беларусь [20, с. 13].

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2013 составила 2 675,1 млрд рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 2 119,8 млрд рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, – 555,3 млрд рублей (на 01.01.2012 – 1 368,9 млрд рублей и 366,1 млрд рублей соответственно). Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.07.2013 составила 3 755,1 млрд рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 3 076,8 млрд рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, – 678,3 млрд рублей (на 01.07.2012 – 1 990,8 млрд рублей и 594,3 млрд рублей соответственно).

 

Страхование в 2012 года было прибыльным для всех страховых компаний. Совокупная чистая прибыль страховых компаний на 1 января 2012 года составила 567,2 млрд белорусских рублей. Наглядно информация об объемах прибыли страховых организаций за 2012 г. представлена в таблице 2.2

Таблица 2.2 - Совокупная чистая прибыль страховых компаний за 2012г.

Наименование страховой организации	Чистая прибыль (убыток) за 2012
Белгосстрах	141 872 156
РДУСП «Стравита»	104 772 006
РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация»	77 187 868
Белэксимгарант	56 155 643
ЗАСО «ТАСК»	34 962 598
ОАСО «Би энд Би иншуренс Ко»	32 932 303
СООО «Белкоопстрах»	23 678 049
ИС ЗАО «Генерали»	18 803 004
ЗАСО «Белнефтестрах»	16 746 588
ЗАО «СК»Белросстрах»	9 737 881
ОАСО «Пенсионные гарантии»	7 301 045
ЗАСО «Промтрансинвест»	7 173 911
СБАЗАСО «Купала»	5 774 500
ЗАСО «ГАРАНТИЯ»	4 642 221
ОАО «Белоруcский народный страховой пенсионный фонд»	4 591 806
ЗАСО «КЕНТАВР»	4 569 029
УСП «Седьмая линия»	4 455 043
УСП «Белвнешстрах»	2 398 849
ИСП «ЦЕПТЕР ИНШУРАНС»	2 137 882
Частное предприятие «ВартмаИншуранс»	1 748 722
ЗАО «СК «ЭРГО»	1 572 007
ЗАСО «Дельта Страхование»	1 476 215
ЗСАО «БелИнгострах»	1 241 699
ОАСО «БАГАЧ»	1 180 915
СООО «Росгосстрах»	89 835