Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству мыла

 

 

Таблица 5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Зт, руб.	Зту, руб.	Ляв, чел.	Зпр, тыс.руб.	Лсп, чел.	Фг, тыс.руб.	Премии		Фгп, тыс.руб.
							%	тыс.руб.
Начальник цеха	25000	3000	1		1	336	35	118	454
Технолог	23000	2760	1		1	309	35	108	417
Механик	22000	2640	1		1	296	40	118	414
Мастер смены	20000	2400	1	12,0	4	1087	35	380	1467
Начальник лаборатории	18000	2160	1		1	242	35	85	327
ИТОГО					8	2270		809	3079

 

Таблица 5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		ПТ, кг/чел.	Фгп, руб.	Зсг, руб.
	чел.	%
Рабочие, ВСЕГО, в т.ч:	69	89,6	72,5	15809	229116
основные	46	59,7	108,7	10429	226717
вспомогательные	23	29,9		5380	233913
Служащие	8	10,4		3079	384875
ИТОГО персонал	77	100	64,9	18888	245299

 

 

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для калькуляции себестоимости продукции проведем предварительные расчеты – определим годовой расход электроэнергии (таблица 6.1) и общепроизводственные расходы.

Перечень и количество силового оборудования (N), а также паспортная мощность единицы каждого вида (Рном) приведены в исходных данных (таблица 7).

Коэффициент спроса: Кспр = 0,7;

Коэффициент увеличения заявленной мощности Кузм = 1,1.

Суммарная заявленная мощность электрооборудования Рз:

Рз = Рном·N·Кспр·Кузм, кВт.

Годовой расход электроэнергии:

W = Тэфф·Рз, кВт.ч.

Таблица 6.1 Годовой расход электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Рном, кВт	Кол-во, ед.	Рном.общ, кВт	Кспр	Кузм	Рз, кВт	Тэфф, час.	Годовой расход, кВт·ч
Электродвигатель к реактору	3	4	12	0,7	1,1	9,2	8469	77915
ИТОГО						9,2		77915
Неучтенное силовое электрооборудование						2,8	8469	23713
ВСЕГО						12,0		101628

 

Ц1 = 1,20 руб. – основная плата за каждый кВт заявленной мощности,;

Ц2 = 0,8 руб. – дополнительная плата за каждый кВт.ч;

Кэх = 1,09 – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия.

Плата за всю электроэнергию:

Зэл=(Рз·Ц1+W·Ц2)·Кэх =(12·1,2+101628·0,8)·1,09/1000 = 89 тыс.руб.

Себестоимость 1кВт.ч электроэнергии:

Сэл = Зэл/W = 89·1000/101628 = 0,88 руб./кВт.ч.

Общепроизводственные расходы включают в себя статьи:

Содержание цехового персонала – суммарная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих);

Отчисления на социальные нужды (30,2% от ФЗП);

Содержание зданий и сооружений (3% от сметной стоимости);

Содержание оборудования (2,5% от сметной стоимости);

Текущий ремонт (4% для зданий и 13% для сооружений от сметной стоимости);

Амортизация;

Расходы на охрану труда (18% от ФЗП при вредных условиях труда);

Прочие общепроизводственные расходы (20% от суммы по предыдущим статьям).

Расчет общепроизводственных расходов проведем в таблице 6.2.

Таблица 6.2 Общепроизводственные расходы

Статья затрат	Сумма, тыс.руб.
Содержание цехового персонала	8459
Отчисления на социальные нужды	2555
Содержание зданий и сооружений	643
Содержание оборудования	389
Текущий ремонт зданий и сооружений	858
Текущий ремонт оборудования	2021
Амортизация зданий и сооружений	278
Амортизация оборудования	1981
Расходы на охрану труда	3400
ИТОГО	20584
Прочие общепроизводственные расходы	4117
ВСЕГО	24701

 

Расходы на передел – сумма расходов по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы».

Общехозяйственные расходы составляют 23% от расходов на передел.

Коммерческие расходы – 8% от производственной себестоимости.

Таблица 6.3 Проектная калькуляция себестоимости

Наименование продукта:	Мыло
Проектируемый годовой выпуск:	5000 т
Калькуляционная единица:	1 т

Наименование статьи затрат	Ед. изм.	Цена, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу
			ед.	тыс.руб.	ед.	тыс.руб.
Сырье и материалы:
едкий натр	т	14,6	1280	18500	0,256	3,7
хлорид натрия	т	25	3500	87500	0,7	17,5
кислота жирная	т	137,8	350	48000	0,07	9,6
Топливо и энергия
Пар	Гкал	1,45	22	30	0,0044	0,006
Электроэнергия	кВт·ч	0,00088	101628	89	20	0,018
ИТОГО				154119		30,8
Заработная плата основных рабочих	тыс.руб.			10429		2,09
Отчисления на социальные нужды	тыс.руб.			3150		0,63
Общепроизводственные расходы	тыс.руб.			24701		4,94
Цеховая себестоимость	тыс.руб.			192399		38,48
Расходы на передел	тыс.руб.			38399		7,68
Общехозяйственные расходы	тыс.руб.			8832		1,77
Произвоственная себестоимость	тыс.руб.			201231		40,25
Коммерческие расходы	тыс.руб.			16098		3,22
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	тыс.руб.			217329		43,47
Оптовая цена предприятия	тыс.руб.			260795		52,16

 

 

7. Технико-экономические показатели  и определение экономической  эффективности проектируемого объекта

Технико-экономические показатели проекта сведем в таблицу 7.1. Рассчитаем показатели в следующей последовательности:

1. Нормируемые оборотные средства (Он): 30% от общей суммы капитальных затрат.

2. Прибыль от реализации продукции (П) и чистая прибыль (Пч), которые рассчитывается следующим способом:

П = ∑Q·Ц – ∑Q·С, где

С – полная себестоимость единицы продукции,

Q – годовой выпуск продукции;

Ц – оптовая цена единицы продукции.

П = 5000·52,160 – 5000·43,470 = 43466 тыс. руб.

Налог на прибыль 20%.

Пч = П·(1 – 0,20) = 43466·(1 – 0,20) = 34773 тыс. руб.

3. Рентабельность

Рассчитывается для производственных фондов и для продукции.

Рентабельность продукции составляет 20%.

Рентабельность производственных фондов рассчитывается как:

%

4. Срок окупаемости капиталовложений рассчитывается по прибыли от реализации:

года.

5. Фондоотдача основных фондов:

руб./руб.

Таблица 7.1 Основные технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции:
	в натуральном выражении, т	5000
	в оптовых ценах, тыс. руб.	260795
	по себестоимости, тыс. руб.	217329
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8469
3	Капитальные затраты на основные фонды, ВСЕГО, в т.ч.:	36993
	здания и сооружения, тыс. руб.	21448
	оборудование, тыс. руб.	15545
4	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	11098
5	Удельные капиталовложения, тыс.руб./т	7,4
6	Численность работающих, чел. – ВСЕГО, в т.ч:	77
	основных рабочих	46
	вспомогательных рабочих	23
	Служащих	8
7	Производительность труда:
	выработка на одного работающего, т/год	64,9
	выработка на одного рабочего, т/год	108,7
8	Средняя годовая заработная плата:
	одного работающего, руб.	245299
	одного основного рабочего, руб.	226717
9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	43470
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	52160
11	Прибыль (годовая сумма) от реализации, тыс. руб.	43466
12	Чистая прибыль, тыс. руб.	33034
13	Рентабельность, %:
	Продукции	20
	производственных фондов	68,7
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	1,1
15	Фондоотдача, руб./руб.	7,05

 

 

8. Выводы

Создание цеха по производств мыла в данных условиях является экономически целесообразным. Проект приносит ежегодную прибыль на уровне 34773 тыс. руб. Проект требует капиталовложения в строительство зданий и сооружений, а также в технологическое оборудование, КИП, средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование. При этом срок окупаемости данных вложений составляет 1,1 года. Само производство предприятия является рентабельным. Рентабельность продукции составляет 20%, рентабельность производства 72,3% фондоотдача равна 7,05 руб./ руб.

 

 

Список литературы

1. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.

2. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.

3. Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.

4. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.

5. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям  "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.