Технико-экономическое обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла

 

6. Расчет проектной себестоимости  продукции

 

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 12, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

 

Форма 12. Проектная калькуляция себестоимости продукции.

Проектируемый годовой выпуск – 12500 кв.м. /год

Калькуляционная единица – 1 кв.м.

 

№	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготови- тельная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск			Затраты на калькуляционную единицу
				Количество		Сумма, тыс.руб.	Количество	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5		6	7	8
1	Сырье и материалы: а) Стекло (4мм) б) Смола Uvekol A в) Скотч-лента, 1мм г) Вспомогательные материалы: тара	м2 л п.м.	128 495 50,64     10	27500 11200 50000		7744000 4967200 10128000     10	2.2 0,896 4	281,6 443,5 202,56     10
	Итого:	-	-	-		22839210	-	937,6
2	Топливо и энергия на технологические цели: а)Вода б)Электроэнергия	м3 кВт‬*ч	16,96 1,8	7000 47568,5		66500 325368,5	0,56 3,8	9,5 6,84
	Итого:	-	-	-		391868,5	-	16,34
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.	-	-	2519193,6		-	-
4	Отчисления на социальные нужды (30%)	руб.	-	-	755758,08		--	-
5	Общепроизводственные расходы	руб.	-	-	17913379,89		-	-
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб.   руб.	-   -	-   -	44419410,1   21188331,57		-   -	-   -
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на предел)	руб.	-	-	4873316,3		-	-
7	Итого себестоимость производства	руб.	-	-	70481058		-	-
8	Коммерческие расходы (8%)	руб.	-	-	5638484,64		-	-
	Полная себестоимость продукции	руб.	-	-	76119542,64		-	6089,6
	Оптовая цена предприятия (Ц=С(1+Р/100), где  Р=30%)	руб.	-	-	98955405,4		-	7916,4

 

 

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень  и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных  целей, и электрооборудования, используемого  для технологических целей;

- номинальную  паспортную мощность единицы  каждого вида электрооборудования;

- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение  коэффициентов, учитывающих одновременность  загрузки электрооборудования и  среднее использование его максимальной  мощности (этот коэффициент обычно  находится в размере 0,7);

- коэффициент  увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии  в электрооборудовании и кабельных  сетях (этот коэффициент может  быть принят равным примерно 1,1).

Расчёт годового расхода электроэнергии приведен в форме 13.

 

Форма 13. Расчет годового расхода электроэнергии

 

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатели к: Линия резки стекла	25	1	25	0,7	1,1	19,25	1726	33225,5
Станок обработки кромки стекла	5	1	5	0,7	1,1	3,85	1726	6645,1
Моечная машина	3,5	1	3,5	0,7	1,1	2,69	1726	4642,9
Линия производства триплекса	2,3	1	2,3	0,7	1,1	1,77	1726	3055
Итого:	-	-	35,8	-	-	27,56	-	47568,5

 

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по таблице 15.

 

Форма 14. Смета общепроизводственных расходов

 

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма, руб
	для расчета *)
1 Содержание цехового персонала:
- основная и доп. заработная плата  служащих	3183936
- основная и доп. заработная плата  вспомогательных рабочих	2217600
Итого		5401536
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	1620460,8
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	1242259,2
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	93215,672
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	1656345,6
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	484721,4944
7.Амортизация зданий и сооружений	из формы 3	2484518,4
8. Амортизация оборудования	из формы 4	519028,08
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1425731,328
Итого		14927816,57
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	2985563,315
Всего		17913379,89

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в форме 15. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А=QЦ

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

      Ц – оптовая  цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

Он=Фосб/а,

где Фос – основные производственные фонды, руб.;

       а –  доля основных фондов в общей  сумме производственных фондов, %;

      б – то  же, нормируемых оборотных средств.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции, руб:

П=∑QЦ−∑QС

где С – полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая):

Пч=П*(1-20%/100)

5. Рентабельность:

а)производственных фондов

по прибыли от реализации (Рф): Рф=П/(Фос+Он)*100

по чистой прибыли (Рфч): Рфч= Пч/(Фос+Он)*100

б)продукции (Рп): Рп=Ц-С/C*100

6. Срок окупаемости капиталовложений

По чистой прибыли (Ток):

Ток=К/Пч,

где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо=Q/Фос

 

 

 

 

 

Форма 15. Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№	Наименование показателей	Значение показателей по проекту
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, руб. в) по себестоимости, руб.	12500 98955405,4 76119542,64
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	1726
3	Капитальные затраты на основные фонды, руб. - всего в том числе: -здания и  сооружения -оборудование	45137266,88   41408640 3728626,88
6	Нормируемые оборотные средства, руб.	3968111,4
7	Удельные капиталовложения, руб/т	3610,98
8	Численность персонала, чел.- всего: в том числе: а) рабочих из них -основных -вспомогательных б) служащих	34   24   12 12 10
9	Производительность труда: а) выработка на одного работающего(общее), т/ год б) выработка на одного основного рабочего, т/год	367,6 1041,6
10	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	2714342,4 1259596,8
11	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	6089,6
12	Оптовая цена единицы продукции, руб.	7916,4
13	Прибыль (годовая) от реализации, руб.	22835000
14	Чистая прибыль, руб.	18268000
15	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	46,5% 30%
16	Срок окупаемости капиталовложений, годы	2,7
17	Фондоотдача, руб/руб	2,19

 

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Qmin= УПРгод /Ц – Спер ,

где  Qmax – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы (Qmax=12500)

УПРгод – условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.

Спер. – то же, переменные расходы, руб.

Ц – оптовая цена продукции.

Аналитический метод расчета точки безубыточности:

Суп=17913379,89+4873316,3+5638484,64+2519193,6=30944374,43 руб.

Спер =22839210+391868,5+755758,08=23306653,6 руб.

Минимальный объем реализации:

Qmin=12500*30944374,43/ (98955405,4-23306653,6)=5113 шт/год

5113*7916,4=40476553,2

 

Заключение

 

Годовой выпуск продукции цеха – 12500т. Оптовая цена единицы продукции составит 7916,4 рублей. Себестоимость единицы продукции составляет 6089,6 рублей.  Создание данного мини-завода по производству многослойного стекла будет приносить 18268000 рублей чистой прибыли в год.

Капительные затраты на здания, сооружения и оборудование составят 45137266,88 рублей. Рентабельность продукции - 30%. Срок окупаемости цеха – 2,7 лет. Фондоотдача составляет 2,19.

Исходя из данных курсового проекта, в цехе трудится: 12 основных рабочих, вспомогательных 12 рабочих и 10 служащих. Минимальный объем реализации продукции составляет 5113 шт/год.

Анализируя технико-экономические показатели проектируемого мини-завода по производству многослойного стекла, можно сделать вывод, что создание цеха является экономически целесообразным.

 

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Нормативно-справочные  материалы для курсового и  дипломного проектирования: Метод. указания для студентов химико-технологических  специальностей/ЛТИ им Ленсовета, - Л., 1979.

2. Нормативно-справочные  материалы для курсового и  дипломного проектирования факультета  экономики и менеджмента.

3. СТП СПбГТИ 044-99 КС УКВД. Виды учебных занятий. Курсовой  проект (работа). Семестровая работа. Общие требования.

4. ГОСТ 8.417-81 ГСИ. Единицы  физических величин.