Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2012 в 17:05, курсовая работа
Основной целью является технико-экономическое обоснование строительства предприятия, определение величины прибыли и инвестиций.необходимых для реализации проекта.
Задачами технико-экономического обоснования являются:
-- определение производственной мощности;
-- расчет потребности в материалах, трудовых ресурсов, инвестициях;
-- определение издержек, доходов от продаж, источников финансирования;
-- оценка эффективности инвестиций.
Введение 3
1.Исходные данные 5
2.Расчет технико-экономических показателей проекта 8
2.1.Обоснование и расчет производственной мощности 8
2.2.Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство 8
объекта
2.3.Расчет материальных затрат 10
2.4.Расчет численности работающих и средств на оплату труда 11
2.4.1. Разработка проектного баланса рабочего времени на одного 11
рабочего
2.4.2.Расчет численности рабочих 13
2.4.3.Расчет годового фонда заработной платы рабочих 14
2.4.4. Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих 16
2.5.Расчет проектной себестоимости продукции 18
2.6.Сроки осуществления проекта 22
3.Финансово-экономическая оценка проекта 23
3.1.Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта 23
3.2.Источники и условия финансирования проекта 24
3.3.Расчет финансовых и производственных издержек 25
3.4.Расчет чистых доходов и денежных потоков 27
3.5.Финансово-экономические показатели проекта 31
3.6.Технико-экономические показатели проекта 37
Заключение 38
Библиографический список 39
Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется на основе должностных окладов.
Годовой фонд заработной платы этих категорий персонала состоит из фондов основной и дополнительной заработной платы.
К основной заработной плате относят:
1) оклад за 11 месяцев;
2) доплаты к окладу за 11 месяцев:
-- сменному персоналу (начальникам смены и мастерам) за работу в ночные и вечерние часы – 20%; в праздничные дни – 3%;
-- премии для руководителей и специалистов в размере 50%, для служащих – 40%.
Выплаты по районному коэффициенту производятся в процентах к сумме основной заработной платы (для условий Среднего Урала – 15%).
Дополнительная заработная плата включает оплату очередных и дополнительных отпусков, оплату времени выполнения государственных обязанностей и др. Принимается дополнительная заработная равной 10% от суммы основной заработной платы с учетом выплат по районному коэффициенту.
Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сводятся в таблицу 2.4.5.
Таблица 2.4.5.
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
Занимаемая должность |
Количество персонала |
Оклад за месяц, руб. |
Фонд основной заработной платы, тыс.руб. |
Фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб. |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | ||||
Сумма окладов за 11 месяцев |
Доплаты |
Итого основной фонд заработной платы | ||||||||
За работу в вечерние и ночные часы |
За работу в праздничные дни |
Премии | ||||||||
Руководители | ||||||||||
1.Начальник цеха |
1,00 |
10200,0 |
112,20 |
56,10 |
168,30 |
193,55 |
19,35 |
212,90 | ||
2.Зам.начальника цеха |
1,00 |
9000,00 |
99,00 |
49,50 |
148,50 |
170,78 |
17,08 |
187,85 | ||
3.Начальник смены |
3,00 |
8700,00 |
287,10 |
57,42 |
8,61 |
143,55 |
496,68 |
571,19 |
57,12 |
628,30 |
4.Сменный мастер |
3,00 |
7200,00 |
237,60 |
47,52 |
7,13 |
118,80 |
411,05 |
472,71 |
47,27 |
519,98 |
Специалисты | ||||||||||
5.Технолог |
1,00 |
6200,00 |
68,20 |
34,10 |
102,30 |
117,65 |
11,76 |
129,41 | ||
Служащие | ||||||||||
6.Кладовщик |
1,00 |
4500,00 |
49,50 |
24,75 |
74,25 |
85,39 |
8,54 |
93,93 | ||
Всего |
10,0 |
853,60 |
104,94 |
15,74 |
426,80 |
1401,08 |
1611,24 |
161,12 |
1772,37 | |
2.5.Расчет проектной
Итогом технико-экономических расчетов является расчет проектной себестоимости продукции.
Затраты по
статьям «Сырье и основные материалы»
и «Топливо и энергия на технологические
цели» принимаются в
Затраты по статьям «Основная заработная плата основных рабочих» и «Дополнительная заработная плата основных рабочих» принимаются в соответствии с выполненными ранее расчетами фонда заработной платы рабочих. Затраты по статье «Страховые взносы» определяются на основе налоговой ставки, равной 26% от годового фонда заработной платы рабочих.
Для расчета годовой суммы амортизационных отчислений средние нормы амортизации приняты в размере: по зданиям – 2,5%, по оборудованию – 10,0%.
Результаты
расчета годовой суммы
Таблица 2.5.1.
Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
Наименование элементов ОПФ |
Основание для расчета |
Сумма, тыс. руб. |
1.Амортизация зданий и |
2,5% от стоимости зданий и |
1571,02 |
2.Амортизация оборудования |
10,0% от стоимости оборудования |
10650,96 |
Всего |
12221,98 |
Таблица 2.5.2.
Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование статей расхода |
Основание для расчета |
Сумма, тыс. руб. |
1.Содержание и эксплуатация |
2% от общей стоимости |
2130,19 |
2.Текущий и капитальный |
5% от общей стоимости |
5325,48 |
| 3.Фонд заработной платы |
ФЗП вспомогательных рабочих |
1308,70 |
4.Страховые взносы |
26% от ФЗП вспомогательных рабочих |
340,26 |
5.Прочие расходы |
15% от суммы предыдущих статей расходов |
1365,70 |
Всего |
10470,33 |
Таблица 2.5.3.
Расчет сметы цеховых расходов
Наименование статей расхода |
Основание для расчета |
Сумма, тыс. руб. |
1.ФЗП руководителей, |
ФЗП руководителей, специалистов и служащих |
1772,37 |
2. Страховые взносы |
26% от ФЗП руководителей, |
460,82 |
3.Содержание зданий и |
1,5% от стоимости зданий и |
942,61 |
4.Ремонт зданий и сооружений |
3% от стоимости зданий и |
1885,22 |
5.Затраты на охрану труда |
10% от ФЗП работающих (все работают при нормальных условиях труда) |
572,35 |
6.Прочие расходы |
20% от суммы предыдущих статей расходов |
1126,67 |
Всего |
6760,04 |
Расходы на подготовку и освоение производства принимаем равными 2% от суммы расходов на материалы, энергию, затрат на оплату труда основных рабочих со страховыми взносами.
Величину общехозяйственных
Затраты по статье «Коммерческие расходы» принимаем равными 5% от производственной себестоимости.
Калькуляция себестоимости продукции составляется по типовой форме.
Таблица 2.5.4.
Проектная калькуляция себестоимости эритромицина
Производственная мощность |
78600 кг/год | ||||||
Наименование статьи расхода |
Ед. изм. |
Цена, руб/ед |
На единицу продукции |
На весь выпуск | |||
Количество |
Сумма, руб |
Количество |
Сумма, млн. руб. | ||||
1.Сырье и основные материалы | |||||||
Бутилацетат |
кг |
27,90 |
11,74 |
327,49 |
922606,80 |
25,74 | |
Нативный раствор |
кг |
29,76 |
8,92 |
265,49 |
701190,60 |
20,87 | |
Натрий роданистый |
кг |
181,92 |
8,10 |
1472,64 |
636267,00 |
115,75 | |
Аммиак |
кг |
4,60 |
5,18 |
23,81 |
406755,00 |
1,87 | |
Уксусная кислота |
кг |
5,04 |
6,20 |
31,26 |
487555,80 |
2,46 | |
Пакеты полиэтиленовые |
шт |
0,20 |
300,00 |
60,00 |
23580000,00 |
4,72 | |
Бельтинг х/б |
м |
24,26 |
100,00 |
2426,00 |
7860000,00 |
190,68 | |
Бязь |
м |
16,20 |
200,00 |
3240,00 |
15720000,00 |
254,66 | |
Фильтродиагональ |
м |
20,21 |
100,00 |
2021,00 |
7860000,00 |
158,85 | |
2.Топливо и энергия на | |||||||
Электроэнергия |
кВт/ч |
0,84 |
4689,56 |
3939,23 |
368599416,00 |
309,62 | |
Пар |
Гкал |
88,82 |
15,20 |
1350,06 |
1194720,00 |
106,12 | |
Вода оборотная |
м3 |
21,00 |
147,80 |
3103,80 |
11617080,00 |
243,96 | |
Вода питьевая |
м3 |
69,00 |
21,30 |
1469,70 |
1674180,00 |
115,52 | |
Рассол |
Гкал |
175,20 |
1,06 |
185,71 |
83316,00 |
14,60 | |
Сжатый воздух |
м3 |
2,50 |
30,80 |
77,00 |
2420880,00 |
6,05 | |
Очистка промстоков |
м3 |
3,02 |
75,01 |
226,53 |
5895786,00 |
17,81 | |
Итого по статьям 1,2 |
20219,73 |
1589,27 | |||||
3.Основная заработная плата |
30,29 |
2,38 | |||||
4.Дополнительная заработная |
3,33 |
0,26 | |||||
5. Страховые взносы |
4,33 |
0,34 | |||||
Итого по статьям 3,4,5 |
37,95 |
2,98 | |||||
6.Расходы на подготовку и |
405,15 |
31,85 | |||||
7.Амортизация ОПФ |
155,50 |
12,22 | |||||
8.Расходы на содержание и |
133,21 |
10,47 | |||||
9.Цеховые расходы |
86,01 |
6,76 | |||||
Цеховая себестоимость |
20670,33 |
1624,75 | |||||
10.Общехозяйственные и прочие |
9,03 |
0,71 | |||||
Производственная себестоимость |
20679,36 |
1625,46 | |||||
11.Коммерческие расходы |
1034,01 |
81,27 | |||||
Полная себестоимость |
21713,37 |
1703,75 | |||||
Переменные затраты (сырье и материалы, топливо и энергия на технологические цели, коммерческие расходы) составят 1670,54 млн. руб., постоянные (статьи 3,4,5,6,7,8,9,10)– 33,20 млн. руб.
Цену на эритромицин рассчитываем затратным методом:
Цпр=Спр*(1+Рс/100),
где Спр – себестоимость 1 кг продукта;
Рс– рентабельность продукции, 30%.
Цпр=21713,37*1,3=28227,38 руб. за 1 кг.
2.6.Сроки осуществления
Срок осуществления проекта определяем исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции. В сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций.
Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и срока строительства объекта.
Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность.
Принимаем:
– проектно-изыскательские работы и строительство объекта – 2года;
– освоение производственной мощности – 2 года;
– Работа на полную мощность – 8 лет.
3.Финансово-экономическая оценка проекта
Финансово-экономическая оценка проекта включает:
– сведения об общих капитальных вложениях и распределение их по годам реализации проекта;
– данные об условиях и источниках финансирования проекта;
– информацию о размере производственных издержек;
– сведения о чистых доходах и денежных потоках;
– финансово-экономические показатели проекта.
3.1.Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта
Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта осуществляется на основе данных таблицы 2.2.2. и сводится в таблицу 3.1.1.
Таблица 3.1.1.
Распределение капитальных вложений по годам реализации проекта
Элемент инвестиции |
Строительство |
Освоение |
Полная производственная мощность |
Итого, млн. руб. | |||||||||
Годы инвестиционного периода | |||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||
1.Подготовка площадки |
0,53 |
– |
– |
– |
– |
– |
0,53 | ||||||
2.Здания и сооружения |
35,00 |
27,84 |
– |
– |
– |
– |
62,84 | ||||||
3.Оборудование |
68,50 |
38,01 |
– |
– |
– |
– |
106,51 | ||||||
4.Замещение оборуд.с коротким сроком службы |
– |
– |
– |
– |
10,65 |
– |
10,65 | ||||||
5.Подготовка производства |
– |
12,51 |
– |
– |
– |
– |
12,51 | ||||||
6.Оборотный капитал |
– |
31,40 |
11,20 |
– |
– |
– |
42,60 | ||||||
7.Непредвиденные расходы |
17,17 |
4,00 |
2,00 |
– |
– |
– |
23,17 | ||||||
8.Покупка лицензий |
7,46 |
– |
– |
– |
– |
– |
7,46 | ||||||
Всего |
128,65 |
113,77 |
13,20 |
– |
10,65 |
– |
266,27 | ||||||
3.2.Источники и условия
Сведения о финансировании проекта:
– ставка налога на прибыль – 24%. Освобождение от налога на прибыль – в первые два года производства, то есть налог уплачивается, начиная с5-го года реализации проекта;
– кредит поставщиков привлекается на первом году под 12% годовых, возврат кредита равномерно в течение 4 лет начиная с 5-ого года реализации проекта, во 2-ом, 3-ем, 4-ом и 5-ом году реализации проекта сумма процентов начисляется с первоначальной суммы долга, 6-ом, 7-оми 8-ом– с остаточной суммы.
– банковский кредит привлекается на третьем году под 17%, сумма процентов за банковский кредит будет начисляться в 4 и 5-омгоду с первоначальной суммы долга, а в 6-ом и7-ом годах реализации проекта – с остаточной суммы долга.
Результаты расчета по источникам финансирования сводятся в таблицу 3.2.1.
Таблица 3.2.1.
Источники финансирования проекта, млн.руб.
Наименование источника |
Строительст-во |
Освое-ние (50, 75%) |
Полная производственная мощность (100%) |
Итого | ||||||||||
Годы инвестиционного проекта |
млн.руб. |
% | ||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||
1.Учредители |
120,25 |
77,35 |
-- |
-- |
-- |
-- |
10,65 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
208,25 |
78,21 |
2.Кредиты банка |
-- |
-- |
13,20 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
13,20 |
4,96 |
3.Кредиты поставщиков |
8,40 |
36,42 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
44,82 |
16,83 |
Всего |
128,65 |
113,77 |
13,20 |
-- |
-- |
-- |
10,65 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
266,27 |
100,00 |