Управление основными фондами на предприятии на примере ООО «Човский ДОК»

 

 

Влияние изменения численности рабочих на производство товарной продукции

можно вычислить по следующей факторной модели:

    

ТП = ЧР*В

(2.17)

 

 

где ТП – объем товарной продукции, тыс. руб. ЧР - численность

рабочих, ППП, чел.; В – количество продукции на 1-го рабочего

(выработка), тыс. руб./чел.

Данные для проведения анализа влияния изменения численности на объем товарной

продукции в натуральных единицах взяты из таблицы 2.8 и 2.10, а так же

приложениями к отчету по преддипломной практике.

Изменение товарной продукции в стоимостном выражении в зависимости от

изменения численности рассчитано по факторной модели 2.1. представленной в

разделе 1.2. Анализ производства и реализации продукции. Результаты

представлены в таблице  2.14.

                                                                   Таблица 2.14.

Влияние изменения численности ППП на объем товарной продукции в стоимостном

выражении, тыс. руб.

    

№	Фкторы		Изменение фактора	Изменение объема реализованной ТП, тыс. руб.	Доля прироста за счет каждого фактора
	Общее изменение реализованной ТП с 2001 по 2002 годы			15438	100
1`	Трудовые факторы	Изменение численности ППП, чел. по формуле 1.2.2.	-17	-1293,9	-8,4
2`		Изменение выработки на 1-го ППП, тыс. руб./чел. по формуле 1.2.3.	123,9	16731,9	108,4

 

 

4. Изменение объема товарной  продукции в натуральных единицах  за счет изменения

       численности рабочих, тыс. кв. м на 1 чел. (ТПчр):      

    

ТП = (ЧР0 – ЧР1) * В0

(2.18)

 

 

где ЧР0 и ЧР1 – численность рабочих в 2000 и 2001 гг. соответственно, чел.

ТПчр = (135-152)*72,37= -1220,0 тыс. куб м.

5. Изменение объема товарной  продукции в натуральных единицах  за счет изменения

выработки, тыс. кв. м (ТПВ)

    

ТПВ = ЧР1 * (В1 - В0)

(2.19)

 

 

где В0 и В1 – выработка тыс. кв. м соответственно в 2000 и 2001 годах.

ТПВ = 135*(140,8 – 72,39) = 9234,0 тыс. куб м.

                                                                    Таблица 2.15

Влияние изменения численности ППП на объем товарной продукции в стоимостном

выражении, тыс. кв. м.

    

№	Фкторы		Изменение фактора	Изменение объема реализованной ТП, тыс. кв. м.	доля прироста за счет каждого фактора
	Общее изменение ТП в натуральных показателях с 2000 по 2001 годы		8014		100
1`	Трудовые факторы	Изменение численности ППП, чел. по формуле 2.18.	-17	-1220,00	-15,2
2`		Изменение выработки на 1-го ППП, тыс. куб м/чел. по формуле 2.19	68,4	9234	115,2

 

 

Из проведенного по факторного анализа видно, что в 2002 г. благодаря

увеличению выработки на 68,4 тыс. куб м. на 1 рабочего произошел  рост

производства и составил 9234 тыс. куб м . на человека или 115,2%  от общего

изменения выпуска ТП  в натуральных единицах. За счет изменения численности

выпуск товарной продукции в натуральных единицах уменьшился на 1220,00 или

15,2%.

    

1.5.3. Анализ производительности  труда.

 

По мере развития общества увеличиваются объемы производства, и соответственно

большее значение придается эффективности труда. Мерой эффективности труда

является производительность труда. Под производительность труда  понимается:

-                     его результативность или способность  человека

производить за ед. времени определенный объем продукции;

-                     производительность общественного  труда, которая

характеризует эффективность использования совокупных затрат труда. Под

совокупными затратами понимаются затраты живого и овеществленного труда на

производство продукции.

Наиболее часто используемым показателем производительности труда является

среднегодовая выработка продукции на одного работающего.

                                                                    Таблица 2.16

                 Анализ производительности труда  в 2000-2001 гг.                

    

№	Показатели	2001	2002		Изменение (+/-)	Темпы роста, %
			I полугодие	год
1	Реализованная товарная продукция, тыс. руб	11635,0	12955	25409	13774	218,4
2	Полная себестоимость ТП,тыс.руб.	13932,0	18731	39460	25528	283,2
3	Выпуск продукции,тыс.куб.м	11000,0	5012	19014	8014	172,9
4	Среднесписочная численность работающих, чел.	181	151	163	-18	90,1
	в том числе: ППП	152	127	135	-17	88,8
5	Отработано одним рабочим,дней	242	123	250	8	103,3
6	Отработано всеми рабочими,час (стр7*9)	1887,6	971,7	1975	87,4	104,6
7	Среднея продолжительность рабочего дня,час	7,8	7,9	7,9	0,1	101,3
Продолжение таблицы 2.16
8	Среднегодовая выработка тыс. руб/чел (стр. 1/стр.6)	76,55	102,01	188,21	112	245,9
9	Среднедневная выработка тысюруб/чел (стр1/(стр6*стр7))	0,3	0,8	0,8	0,436	238,0
10	Среднечасовая выработка тыс.руб/чел-час	0,04	0,10	0,10	0,05	235,0
11	Среднегодовая выработка тыс.кв.м/чел (стр4/стр.6)	72,4	39,5	140,8	68,5	194,6

 

 

Данные таблицы говорят о том, что численность ППП и выработка на одного ППП

по строкам 9,10,11 увеличиваются, в данном случае рост показателя выработки

превышает темп роста численности ППП.

Индекс роста:

-                     среднегодовой выработки на 1-го  ППП = 188,21/76,55 = 2,46

-                     среднедневной выработки на 1-го  ППП = 0,8/0,3 = 2,67

-                     среднечасовой выработки на 1-го  ППП = 0,10/0,04 = 2,50

Индекс роста численности ППП = 135,1/152,2=0,89

Исходя из этого можно сделать выводы, что рост производительности труда по

результатам года (2,46) опережает темпы прироста численности ППП  (0,89) т.е.

предприятие пропорционально увеличивает численность и объемы производства и

эффективно использует труд рабочих.

Для характеристики соотношения между темпами роста производительности труда и

темпами роста среднегодовой численности исчисляют процент прироста ПТ на 1%

прироста численности рабочих. Данное соотношение = 245,9/90,1=2,7%, т.е.

увеличение численности работников на 1% привело к увеличению

производительности труда на 1,5%  Для выявления влияния каждого фактора на

рост производительности труда проведем факторный анализ на основании данных

таблицы 2.6.

    

1.5.4. Факторный  анализ влияния

производительности труда на объем товарной продукции.

 

Изменение производительности труда непосредственно влияет на изменение

объема товарной продукции. Факторную модель для оценки этого влияния можно

представить следующим образом:

    

Q = ЧР * Д * ПТд ,

(2.20)

 

 

где, Q - объем товарной продукции, тыс. руб.; ЧР- численность

рабочих, чел,; Д - количество отработанных дней одним рабочим за

год; ПТд - среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб.

1. Изменение товарной продукции  за счет изменение численности  рабочих (QЧР).

QЧР = (ЧР2001 – ЧР2000)*Д*ПТд =

(135-152)*242*0,3 =-1234,2 тыс. руб. или 27,6%, что  позволяет сделать вывод о

том, что за счет изменения численности в 2001 году на 17 чел. товарная

продукция выросла на 26,6%.

2. Изменение товарной продукции  за счет изменения количества  отработанных дней

(QД):

QД = ЧР2001* (Д2001 – Д2000)*ПТ

Д = 135*(250-242)*0,3 = 324,0 тыс. руб. или 34,4%.

3. Изменение товарной продукции  за счет изменения производительности  труда

одного рабочего (QПТ):

QПТ = ЧР2001 * Д2001 * (ПТД 2001 –

ПТД 2000) = 135*250* (0,8-0,3)=16348,2тыс. руб. или 37%.

Результаты влияния каждого фактора на товарную продукцию представлены в

таблице 2.18.

                                                                   Таблица 2.17.

          Изменение  товарной продукции под влиянием  трудовых факторов.         

    

	Факторы	Изменение фактора	Изменение ТП за счет влияния фактора , руб.	Доля прироста, за счет каждого фактора
	Общее изменение товарной продукции в 2001 г. по сравнению с 2000г.	15438		100
1`	Изменение ТП за счет изменения численности ППП, тыс. руб. , по формуле 2.21	-17	-1234,2	-7,9
2`	Изменение ТП за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим тыс. руб., по формуле 2.21	8	324	2,1
3`	Изменение ТП за счет изменения средней выработки одним рабочим, тыс. руб., по формуле 2.21	0,5	16348,2	105,8

 

 

По итогам факторного анализа видно, что набольшее влияние на товарную

продукцию оказал показатель производительности труда при его изменении на

0,5тыс. руб./чел. в год изменение  товарной продукции произошло  на 105,8%  или

на 16 тыс. руб.

Влияние интенсивного фактора, повлекло за собой увеличение объема выпуска

товарной продукции. Подъём произошёл за счет следующих экстенсивных факторов:

-                     увеличение количества рабочих  дней на 2,1%;

    

1.6.            Анализ фонда заработной платы.

 

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня

производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой

труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для

повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно

использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда

обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются

возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом

предприятии имеет большое значение. Фонд заработной платы по действующей

инструкции включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим

издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной защиты и

чистой прибыли, остающиеся в распоряжении предприятия.

Оплата труда - важнейшее условие в жизни трудового коллектива завода.

Поэтому в основу настоящего Положения " об оплате труда ..." заложены

основные принципы, которые являются причиной труда, которые определяют

величину заработной платы не только количеством денег, которым будет

располагать работник завода, но и то, что он может на эти деньги купить.

Заработная плата работника складывается из двух составляющих:

·        Постоянная часть состоит из тарифной ставки, умноженной на

отработанное время (оклад), а также северных и районных надбавок

·        Переменная часть формируется в зависимости от вклада работника  в

производство при выпуске продукции и зависит от выполнения плана

предприятием, подразделением, КТУ самого работника. На формирование

переменной части ЗП работника влияют зависимость ее от производственных

показателей и личного КТУ работника.

Системы оплаты труда действующих на комбинате.

1.      Сдельно – премиальная  система оплаты труда

Рабочему - сдельщику к оплате труда по прямым сдельным расценкам начисляется

премия за выполнение установленных конкретных количественных и качественных

показателей работы цеха или участка.

2.         Повременно-премиальная  оплата труда

Рабочему - повременщику сверх заработка по тарифу за отработанное время

начисляется премия за выполнение показателей, установленных для конкретного

производства с учетом качества труда (в т. ч. по нормированным наряд

заданиям).

    

1.6.1    Факторный  анализ фонда заработной платы.

 

1.6.2

Проанализируем причины изменения фонда заработной платы в 2001 году.

                                                                    Таблица 2.20

            Исходные данные для факторного  анализа заработной платы.           

    

№	Показатели	2001 год	2002 год		Изменения
			план	факт	(+/-)	%
1`	Плановый выпуск продукции, тыс. куб. м	11000	21106	19014	8014	172,8
2`	Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб	13932		41849	27917	300,4
3`	Численность рабочих	152	140	135	-17	88,8
4`	Среднемесячный фонд заработной платы одного рабочего, руб	1650	2284	2613	963	158,4
5`	Годовой фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.	2169,63		5775,18	3605,5	266,2
6`	Продолжительность раб. дня	7,80		7,90	-0,1	101,3
7`	Отработано одним рабочим, дней	242		250	8	103,3
8`	Отработано одним рабочим часов в год	1887		1992	105	105,6
	Часовой фонд оплаты труда,тыс.руб/час	0,011		0,029	0,018	263,6