Виды гарантий банка и характеристика их содержания

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра международного бизнеса

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Кредитные и расчетные операции в во внешнеэкономической деятельности

на тему: Виды гарантий банка и характеристика их содержания

 

 

 

 

 

 

Студент

ВШУБ, 5–й курс, ВВВ–2 С.Н.Косяк

 

 

Руководитель  ________          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2014

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 30 страниц, 26 источников.

Ключевые слова: внешнеторговый контракт, страховые риски, Унифицированные правила по договорным гарантиям, Международная Торговая Палата, бенефициар, принципал, гарант, обязательство, банковская гарантия, безусловная и условная гарантия, отзывная и безотзывная гарантия, поручительство, договор банковской гарантии, платежная оговорка, пролонгация банковской гарантии, оговорка о прекращении действия банковской гарантии.

Объект исследования: виды банковских гарантий и характеристика их содержания.

Предмет исследования: правовая основа и функции банковских гарантий, их основные виды, оформление  банковских гарантий, содержание гарантийного документа, соглашение принципала и гаранта о выдаче банковской гарантии, вступление в силу банковской гарантии и прекращение прав по ней, а также особенности выдачи гарантий банками Республики Беларусь.

Цель работы: более глубокое изучение банковских гарантий как одних из самых важных инструментов исполнения договорных обязательств в международных коммерческих операциях, а также выявление особенностей, отличающих их от других средств обеспечения обязательств по сделке.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………...	4
1 Общее понятие банковской  гарантии…………………………………………	6
1.1 Правовая основа банковской  гарантии, ее характерные черты  и функции	6
1.2 Виды банковских гарантий…………………………………………………..	10
2 Условия и порядок  предоставления банковской гарантии…………………..	17
2.1 Оформление банковской  гарантии…………………………………………..	17
2.2 Вступление в силу  банковской гарантии и прекращении  прав по ней……	20
2.3 Выдача банковских гарантий  в Республики Беларусь……………………..	22
Заключение……………………………..………………………………………....	27
Список использованных источников……………………………………………	29

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время важную роль при заключении внешнеэкономических сделок играют вопросы, связанные с обеспечением их финансовой безопасности. Гарантия в таких сделках выступает в качестве средства обеспечения выполнения ранее взятых сторонами обязательств по внешнеторговому контракту. В связи с этим контрагенты на практике часто прибегают к получению гарантий банков или других кредитно–финансовых институтов как к наиболее надежному способу страхования от внешнеторговых рисков.

В международной банковской практике гарантия квалифицируется, как обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Гарантия выступает отдельным правовым обязательством юридически не зависимым от основного долга или договорных отношений между кредитором и первоначальным должником. Подобное толкование гарантий являет суть и механизм этого банковского инструмента, прежде всего как вспомогательного договора, выступающего формой реального обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой [19, c. 134-135].

Актуальность данной темы объясняется тем, что в настоящее время возрастает роль международных коммерческих операций, а банковские гарантии, в свою очередь, являются классическим и надежным средством обеспечения  финансовой безопасности. В этой связи следует отметить, что углубленное знание всех аспектов применения банковских гарантий, а также способы решения неоднозначных или спорных вопросов позволят профессионалам наиболее эффективно использовать возможности этого инструмента для удовлетворения потребностей бизнеса.

Характеризуя степень научной разработанности данной проблематики, следует учесть, что данная тема уже анализировалась у различных авторов в различных изданиях: учебниках, учебных пособиях, монографиях, периодических изданиях и в интернете. Тем не менее, при изучении литературы отмечается недостаточно полное исследование тематики «Виды гарантий банка и характеристика их содержания».

Научная значимость данной работы состоит в упорядочивании существующей научно-методологической базы по исследуемой теме – ещё одним независимым авторским исследованием. Практическая значимость темы состоит в её анализе как во временном, так и в пространственном разрезах.

Теоретико-методологическую базу исследования составили: учебная литература (учебники и учебные пособия), справочная и энциклопедическая литература, нормативные правовые акты, научные статьи в периодических журналах по исследуемой проблематике, а также специализированные веб-сайты как государственных, так и негосударственных органов и организаций.

Методами исследования явились:

• анализ существующей теоретической базы по рассматриваемой теме (метод научного анализа).
• обобщение точек зрения, представленных в имеющейся литературе (метод научного синтеза и обобщения).
• моделирование на основе полученных данных авторского видения в раскрытии поставленной проблематики (метод моделирования).

Цель курсовой работы – теоретическое изучение и освоение проблематики «Виды гарантий банка и характеристика их содержания».

В ходе написания курсовой работы были поставлены следующие задачи:

• определение сущности банковских гарантий;
• выявление их характерных черт;
• определение объектов и субъектов отношений по банковским гарантиям;
• рассмотрение классификации банковских гарантий;
• формулировка необходимого перечня документов для выдачи 
  банковских гарантий;
• выявление особенностей выдачи банковских гарантий в Республике Беларусь.

 

1Общее понятие банковской гарантии

1. Правовая основа банковской гарантии, ее характерные черты и функции

Целью банковских гарантий является дополнительное обеспечение финансовых интересов сторон участвующих во внешнеторговых сделках. На первый взгляд может показаться, что сам внешнеторговый контракт, подобно определяющей обязанности сторон, применение различных санкций за их невыполнение, порядок рассмотрения претензий и споров, в полной мере обеспечивает выполнение контрагентами своих обязательств. Однако на практике не представляется реальной возможность учесть все особенности договора, в связи с тем, что некоторые из них проявляются только в процессе исполнения контракта и, как правило, не могут быть учтены заранее.

Кроме того, процесс рассмотрения претензий в арбитраже или суде занимает много времени и достаточно дорого стоит. Причем при рассмотрении дела в арбитраже третьей, «нейтральной», страны судебные издержки обычно выше, чем когда дело рассматривается в арбитраже страны одного из участников сделки. Наконец, даже выигранное дело в арбитраже или суде еще не означает, что вопрос урегулирован. Кредитору необходимо произвести взыскание с должника, что не всегда возможно (например, если последний оказался банкротом)[22, с.164].

Таким образом, каждая из сторон сделки нуждается в страховании риска: кредитор (экспортер) – неплатежа, должник (импортер) – неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта. Поэтому каждая из сторон внешнеэкономического контракта часто прибегает к получению гарантии банка или другого кредитно-финансового института как способу страхования.

В гарантийных операциях, обслуживающих международный коммерческий оборот, участвуют банки различных государств, тем самым создаются предпосылки для применения не только внутригосударственных норм, но и норм международного характера. Первым международным документом в этой области явились «Унифицированные правила по договорным гарантиям» (УПДГ), изданные Международной торговой палатой (МТП) в Париже в 1978 г. (публикация №325). Они регулируют использование таких видов договорных гарантий, как тендерная гарантия и гарантия предложения, гарантия исполнения и гарантия возврата аванса. В 1992 г. МТП были разработаны и опубликованы «Унифицированные правила для гарантий по первому требованию» (публикация МТП №458), цель которых – унификация правил работы с безусловными гарантиями. В 1995 г. была подписана, а в 1997 г. вступила в силу Конвенция ООН о независимых гарантиях и аккредитивах, объектом регулирования которой выступают независимые гарантии, в том числе и банковские.

Следует отметить, что существующая версия «Унифицированных правил для гарантий по требованию» (публикация №458) была составлена более 20 лет назад. Многие из этих правил потеряли свою актуальность и содержат в себе ряд противоречий с законодательством некоторых стран. В пересмотре этих правил заинтересовано большинство экспертов и специалистов в области банковских гарантий. Для этой цели 15 апреля 2009 года Российский национальный комитет Международной торговой палаты провел очередной мастер–класс «Гарантии в современной банковской практике», который продолжил традиционную линейку мероприятий из серии «Уроки ICC». Мероприятие, прошедшее на площадке Института Комплексных Стратегических Исследований, собрало около 70 специалистов в сфере банковских гарантий из России, Украины, Белоруссии и Казахстана.

Заключительная фаза переговоров в отношении пересмотра УПДГ была намечена на конец года 2009 года, после чего в свет должна была выйти новая редакция УПДГ под номером 758. [21]

5 декабря 2009 Международная  торговая палата – Всемирная  организация бизнеса (ICC) объявила  о том, что решением Исполнительного  комитета ICC утверждена новая редакция  Унифицированных правил для гарантий  по требованию (URDG 758) – правил, разработанных  в отношении финансового инструмента, обеспечивающего исполнение различных  видов обязательств на сотни  миллиардов долларов по всему  миру. Гарантии по требованию  – независимое обязательство  гаранта – призвано обеспечить  как международные, так и национальные  торгово-экономические отношения.

За время, прошедшее с момента появления первой редакции, Правила получили широкое признание по всему миру в качестве международных стандартов. Подчинение указанным Правилам предусматривают типовые формы гарантий Международной федерации инженеров-консультантов,а Всемирный Банк включил положение о подчинении гарантии Правилам во все типовые формы независимых гарантий. Кроме того, Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) одобрила URDG, и в связи с этим законодательные органы по всему миру имеют возможность использовать Правила в качестве международного обычая при разработке законопроектов, затрагивающих гарантии URDG, включающие 35 статей, определяют обязательства и ответственность сторон на всех ключевых этапах функционирования гарантии. Внесенные изменения URDG отражают новые подходы к формулированию условий платежа. Обновленные Правила содержат более подробные нормы в отношении соответствия представленных документов по гарантии или контргарантии, в том числе представленные в электронном виде, уточняют значение ряда понятий и содержат специальный раздел, касающийся терминологии. Ожидается, что эти изменения уменьшат количество отказов в оплате требований и повысят эффективность инструмента банковской гарантии. 13 апреля 2010 года ICC провел в Москве ежегодный мастер – класс из серии «Уроки ICC»: «Гарантии в современной банковской практике: Новая редакция Унифицированных правил для гарантий по требованию (URDG 758)» Новая редакция правил – URDG 758 – является второй редакцией правил для гарантий по требованию. Она вступила в силу 1 июля 2010 года. [20]

В западной юридической науке отмечалось, что не существует унифицированного определения гарантии, которое использовалось бы в международной коммерческой практике. Это связано в первую очередь с тем, что национальное право различных государств (главным образом гражданское право) базируется на различных концепциях обеспечения контрактных обязательств и использует различные термины (например, guarantee, standbyletter, performancebond, etc.). Кроме того, юридическая практика, особенно в странах англо–саксонской системы права, разграничивает понятия «гарантия» (guarantee) и «гарантийное письмо» (letterofguarantee), рассматривая гарантию как первичное обязательство уплатить определенную денежную сумму в качестве обеспечения основного контракта, а гарантийное письмо – как вторичное обязательство. С точки зрения правового эффекта порождаемых юридических последствий западные юристы неоднократно подчеркивали схожесть банковской гарантии, договора поручительства (suretyship) и договора страхования (insurance)[26, с.144].

Банковская гарантия – это соглашение, в соответствии с которым банк-гарант дает письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму на согласованных условиях, если должник не выполнит своих договорных обязательств. По форме банковская гарантия является юридически независимым дополнением к договору купли-продажи.

Иностранные заказчики с целью защиты своих финансовых интересов от всякого рода рисков и случайностей при реализации крупных проектов, как правило, требуют серьезных банковских гарантий от серьезных банковских структур [26, с.145].

Банковская гарантия может использоваться и в целях косвенного финансирования. Выдав гарантию, банк в данном случае не предоставляет денежные средства своему клиенту, но под нее он может получить отсрочку оплаты товара у своего контрагента. Эту операцию называют «гарантийный кредит». Причем эффективность такого косвенного финансирования может оказаться выше, чем стандартного банковского кредита, поскольку размер комиссионного вознаграждения за выдачу гарантии определяется обычно в процентном отношении к сумме гарантии и не имеет прямой зависимости от ее срока.

Банковская гарантия выгодно отличается от иных способов обеспечения сделки тем, что бенефициар, в пользу которого она выдана, не будет взыскивать с принципала неустойку через суд. Он может сразу получить причитающиеся ему деньги, предъявив гарантию в банк, который ее выдал. Для принципала, который получил банковскую гарантию в пользу своего партнера, это также достаточно выгодно. Он подтверждает свою платежеспособность и может работать с партнером без предварительной оплаты. Кроме того, банковская гарантия позволяет покупать товары или услуги с отсрочкой платежа. Так, если бенефициар получит в пользу своего контрагента такую гарантию, он может передать ему товар на реализацию [9, с. 306].