Бизнес-план промышленного предприятия

 

Расчет общей суммы проводился за месяц

 

 

 

 

 

 

 

7.2 Прогноз  объемов производства и реализации  продукции

 

Динамика  вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

 

 

 

Положение на рынке до вступления, в 2000 г.

 

 

Положение на рынке  через год, в 2001 г.

 

 

Положение на рынке через 2 года, в  2002 г.

 

По данным диаграмм построена  таблица 9 (прогноз реализации товара)

 

Таблица 9

 

Показатели	1-й  год	2-й  год	3-й  год
1. Предполагаемый  объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2. Предполагаемая  доля на рынке %	3	10	13
3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.	3 240	10 800	14 040

 

Таблица 9.1

 

Годы	Квартал или месяц	Объем пр. - ва натур единицы	Цена  за единицу (*), руб.	Выручка Цена * Объем, тыс. руб.
2000	1	400	475	190
	2	400	475	190
	3	400	475	190
	4	400	475	190
	5	600	469,5	281,7
	6	600	469,5	281,7
	7	600	469,5	281,7
	8	600	469,5	281,7
	9	800	465,8	372,6
	10	800	465,8	372,6
	11	800	465,8	372,6
	12	800	465,8	372,6
Итого		7 200		3 377,2
2001	I	3 000	465,8	1 397,4
	II	7 000	465,8	3 260,6
	III	7 000	465,8	3 260,6
	IV	7 000	465,8	3 260,6
Итого		24 000		11 179,2
2002	12	31 200		14 532,9

Таблица 10 (вспомогательная  таблица расчетов новой себестоимости)

 

Период  разработки	Объем пр. - ва штук	Полная  себестоимость ед продукции, руб.	Объем  *Себестоимость, тыс. руб.	Цена  за единицу,  руб.	Выручка Объем * Цена, тыс. руб.	Прибыль ( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.
2000	4 * 400 =1600	373.3	597.280	475	760	162.72
	4 * 600 = 2400	369.6	887.040	469.5	1 126 .6	239.76
	4 * 800 = 3200	366.8	1 173.760	465.8	1 490.6	316.8
Итого	7200	369.9			3 377.2	719.28

Расчет новой  себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где  А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )  = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

 

7.3 Счет прибылей  /убытков  на 2000 год

 

Таблица 11

 

№ п п	Показатели	Прибыль, тыс. руб.	Убытки, тыс. руб.	Обоснование
1	Выручка	3377.2		табл. 10
2	Балансовая прибыль  в том числе	719.28		табл. 10
2.1	Прибыль от реализации	719.28		табл. 10
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров  нар потребления	-
2.4	Прибыль от внереализ операций	-
3	Чистая прибыль	467.53		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой  продукции в том числе		2663.2	табл. 10
5.1	Себестоимость переработки		1028.2	табл. 8
5.2	Материальные затраты		1548	табл. 8
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251.8	35 % от 4
	Итого убытков		2915
	Сальдо	462.2		Прибыль - Убытки

 

7.4 Баланс  доходов / расходов по чистой  прибыли

 

 

Таблица 12

 

№ п п	Показатели	Доход, тыс. руб.	Расход, тыс.  руб.
1	Чистая прибыль	467.53
2	Санкции / штрафы		-
3	Отчисления в резерв		200
4	Фонд развития производства		100
5	Фонд соц. культуры и  жилищного строительства		-
6	Долевой фонд		-
7	Нераспределенная прибыль		167.53
	Итого	467.53	467.53

 

 

 

График достижения безубыточности

 

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

 

 

 

Расчет  коэффициентов финансовой оценки

 

1. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
2. Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
3. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
4. Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

 

 

 

 

 

 

7.6 Расчет  срока окупаемости

 

Расчет коэффициентов  дисконтирования по годам производится следующим образом:

Предположим банковский процент = 10 % тогда

1. К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
2. К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 +  0.1 ) = 0.826
3. К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль *  К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб.  Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Литература

 

1. Бизнес-план (методические  материалы). Москва, 1995, Финансы и  статистика

2. Буров, Морошкин, Новиков.  Бизнес-план методика составления.  Москва, ЦИПКК

4. Российский экономический журнал №4 1994
5. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер
6. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер