Рынок банковских услуг

 

Приложение Х Схема  расчетов по чеку………………………………………………..65

 

Приложение Ц Схема  расчетов по инкассо……………………………………………66

Приложение Ш Оформление и бухгалтерский учёт расчётов банка со своими филиалами………………………………………………………………………………..67

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время банковская система переходит на качественно  новый этап своего развития, когда  в условиях жесткой конкуренции  банки для сохранения своего положения  на рынке должны создавать принципиально  новые организационные структуры, использовать новейшие банковские технологии.

Росбанк имеет возможность  привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и  открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Главным  видом являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Цель производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы и изучение деятельности ОАО АКБ «Росбанк».

В период прохождения практики ставились следующие задачи:

- организация деятельности ОАО АКБ "Росбанк";

-расчётные операции в ОАО АКБ Росбанк,обслуживание клиентов;

-Кассовая дисциплина, работа с денежной наличностью;

- Осуществление межбанковских расчетов.

 

Объектом исследования производственной практики является филиал ОАО АКБ  «Росбанк» в г. Барнауле.

 

 

 

 

 

 

 

1 Организация  деятельности ОАО АКБ "Росбанк"

1.1 Краткая характеристика ОАО АКБ «Росбанка»

      Акционерный коммерческий банк «Росбанк» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.

      По  состоянию  на  1 марта 2007 г. собственный   капитал  банка    составил 24 784,86 млн. рублей, а суммарные  активы – 383 022,61 млн. рублей.

ОАО АКБ "Росбанк"последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

 Ключевыми направлениями деятельности ОАО АКБ "Росбанк"являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и  работа с состоятельными частными клиентами.

  В настоящий момент  ОАО АКБ "Росбанк"обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 650 точек обслуживания, включая 69 филиалов и 58 московских отделений. Разветвленная сеть продаж - важное конкурентное преимущество банка.

 Филиалы банка действуют  в  69 регионах Российской Федерации.  Для координации деятельности подразделений сети ОАО АКБ "Росбанк"сформирована четырехуровневая система управления, состоящая из головного офиса, территориальных управлений, филиалов и дополнительных офисов.  Его дочерние банки  работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка  является развитие розничного бизнеса.  Росбанк активно работает с населением,  предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты.  Банк  занимает  лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования.

Частными клиентами  ОАО АКБ "Росбанк"являются более 3,5 миллионов человек.

ОАО АКБ "Росбанк"всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье  из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом ОАО АКБ "Росбанк". Среди них такие известные российские компании, как ВО«Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

ОАО АКБ "Росбанк"активно развивает инвестиционное направление  деятельности,  являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.   

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными  финансово-кредитными институтами  обеспечивает высокое доверие к ОАО АКБ "Росбанк", что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. 

ОАО АКБ "Росбанк"работает  с  малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в  сфере кредитования. 

ОАО АКБ "Росбанк"обслуживает широкий круг корпоративных клиентов, предоставляя им полный спектр финансово-банковских услуг в Головном офисе, дополнительных офисах и филиалах.

Для повышения эффективности  взаимодействия с клиентами ОАО АКБ "Росбанк"использует передовые технологии, которые позволяют управлять счетами, открытыми в любом подразделении сети  ОАО АКБ "Росбанк"посредством автоматизированной системы Клиент-Банк.

1.2Краткая характеристика основных нормативно-правовых документов, на основании которых функционирует ОАО АКБ "Росбанк"

Законодательную основу деятельности данного банка в настоящее  время формируют следующие законы:

1) ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1.

2) ФЗ «О Центральном банке РФ»  № 86 ФЗ.

3)  Гражданский кодекс РФ.

4) № 177 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

5) №49 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

6) Инструкция №28И «Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам».

7) Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002 г. № 205-П.

8) Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.06.1998 г. № 36-П.

9) № 177ФЗ «О страхование вкладов физического лица в банках РФ».

10) №40ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации».

 

1.3 Организационная  структура ОАО АКБ «Росбанк»

Рисунок 1 Организационная структура ОАО АКБ «Росбанк»

 

 

2 Расчётные операции в ОАО АКБ «Росбанк», обслуживание клиентов

2.1 Понятие и виды расчетных карт. Осуществление платёжных операций с их помощью

С развитием международных платежных  систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются  по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных  систем: [7 ]

1)По материалу, из которого они изготовлены:

·  бумажные (картонные);

·  пластиковые;

·   металлические

2) На основании механизма расчетов:

· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между  участниками расчетов, при которых  владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых  сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

· многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express). 

3) По виду проводимых расчетов:

· кредитные карты, которые связаны  с открытием кредитной линии  в банке, что дает возможность  владельцу пользоваться кредитом при  покупке товаров и при получении  кассовых ссуд. Владельцу кредитной  карточки открывается специальный  карточный счет и устанавливается  лимит кредитования по ссудному счету  на весь срок действия карты, а также  разовый лимит на сумму одной  покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться  без авторизации;

·   дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;

·   «электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. 

4)По характеру использования:

·   индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

·   семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

·   корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

5) По территориальной принадлежности:

·  международные, действующие в большинстве стран;

·  национальные, действующие в пределах какого - либо государства;

·  локальные, используемые на части территории государства;

·  карты, действующие в одном конкретном учреждении.

6) По времени использования:

·  ограниченные каким – либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

·  неограниченные (без срочные).

7) По сфере использования:

·  универсальные карты – служат для оплаты любых товаров и услуг;

·  частные коммерческие карты – служат для оплаты какой – либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

 

2.2 Понятие и виды безналичных расчетов в ОАО АКБ «Росбанк»

Основные формы безналичных  расчетов: платежными поручениями (приложение А), платежное требованиями (приложение Б), аккредитивами (приложение В) , чеками (приложение Г), расчеты по инкассо.[6]

Платежное поручение представляет собой поручение организации банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой организации. Платежными поручениями оплачиваются товары, работы и услуги; перечисляются налоги и отчисления; удержания из заработной платы работников физическим и юридическим лицам; заработная плата работников через отделения ОАО АКБ «Росбанк» ; переводы через предприятия связи. Схема расчетов платежными поручениями (приложение Т)

Платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании расчетных и отгрузочных документов поставленную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги. Схема расчетов платежными требованиями (приложение У)

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.  [5]

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с  одним поставщиком. Срок действия и  порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком. Схема расчетов аккредитивом (приложение Ф)

При расчетах чеками владелец чека дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств. Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законом Российской Федерации. Схема расчетов чеками (приложение Х)

Документы представляются плательщику  в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения (приложение Д). Схема расчетов инкассовым поручением (приложение Ц)

 

2.3 Оформление в бухгалтерском учете расчетов банка со своими филиалами, контроль и выверка расчётов по корреспондентским счетам

 

Согласно Положению «О безналичных расчетах в РФ" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П), отражение операций по перераспределению денежных средств  через счета по учету средств  межфилиальных расчетов подразделениями  одной кредитной организации  осуществляется по договоренности в  один день (Приложение Ш ).

Ведение картотеки  неоплаченных расчётных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счёте осуществляется в соответствии с Положением «О безналичных расчетах в РФ» .

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в  РКЦ производится ежемесячно на основании  ведомостей проверки состояния расчетов. 
        Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.