Рынок банковских услуг

Через корреспондентские  счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием  своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйственного субъекта .

2.4 Формирование пакета документов для открытия текущего счета физическому лицу в ОАО АКБ «Росбанк»

 

Открытие расчетного счета  в учреждениях ОАО АКБ «Росбанк» в соответствии действующим Положением производится на основе представленных документов. [4]Это такие документы как:  
1.заявление об открытии расчетного счета (приложение Е), за подписью руководителя предприятия;  
2.копия устава предприятия, заверенного нотариально;  
3.документ о государственной регистрации предприятия;  
4. карточка с образцами подписей и оттиском печати приложение Ж) , заверенная нотариально;  
5. копия учредительного договора (приложение И) о создании предприятия (решение учредителя, общего собрания учредителей);  
6. справка о постановке на учет в налоговых органах и органах социального страхования.

 

2.5 Выявление нарушений, допускаемых при открытии расчетных счетов и совершении операций по ним

 

В большинстве  банков установлены  факты открытия расчетных счетов без надлежащего юридического их оформления, в том числе при отсутствии документов, определяющих   статус   клиента  банка,  копий  правомочно утвержденных уставов (положений), при неправильном оформлении карточек с образцами  подписей.  В отдельных случаях такая халатность привела к использованию клиентами   банков   незаконно   открытых   счетов   для совершения злоупотреблений   и   хищений  государственных  средств,  а действия банков были  расценены  как  способствующие  этому.

Не соблюдается порядок  перехода клиентов на обслуживание в  другой банк, расчетные счета в новом банке  открываются  без  приема  дел  по юридическому оформлению  счетов и остатков средств по счетам из банка, в котором  клиент  обслуживался,  вследствие  чего  юридические   лица получают возможность   иметь   одновременно   два  расчетных  счета  в различных банках. [1]

2.6 Оформление банковских документов, необходимых для закрытия банковского счета

 

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение  договора банковского счета (приложение К).

После прекращения договора банковского счета до истечения  семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента  остаток денежных средств по счету  банк выдает клиенту либо переводит  платежным поручением.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися  неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном  законодательством 

При отсутствии денежных средств  на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета.

Наличие неисполненных расчетных  документов не препятствует прекращению  договора банковского счета и  внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации  открытых счетов.

 

 

2.7Заполнение документов при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России

 

В случае выявления при  приеме наличных денег от клиента  сомнительных, неплатежеспособных или  имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России переоформление приходных кассовых документов(приложение Л).

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа "В  обмене отказано", фирменное наименование кредитной организации (фирменное  наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дату, фамилию, инициалы и подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту.[13,c. 272]

На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку (приложение М)в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки денежный знак Банка России в кредитной организации, ВСП  оформляется мемориальный ордер (приложение Н) [11] . Второй экземпляр справки  с оттиском штампа кассы выдается клиенту. При выдаче клиенту справки кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке.

Сомнительные денежные знаки  Банка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

 О выявлении имеющих  признаки подделки денежных знаков  Банка России при приеме наличных  денег кассовый работник ставит  в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков Банка России территориальный орган внутренних дел.

Имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кредитная  организация, ВСП передают сотрудникам  территориального органа внутренних дел  в порядке, предусмотренном законодательством  Российской Федерации. В кредитной  организации, ВСП на имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, переданные в территориальный орган  внутренних дел, оформляется мемориальный ордер .  

 

2.8Консультационные услуги ОАО АКБ «Росбанк»

Консультация - это форма предоставления информации.

В наиболее общем смысле консультационные (консалтинговые) услугибанка можно определить как вид интеллектуальной деятельности связанный с анализом, исследованием и выдачей информации, советов и рекомендаций по широкому кругу вопросов, как в области банковской деятельности, так и за ее пределами.

Всю совокупность консультационных услуг, которые ОАО АКБ «Росбанк» может оказывать клиентам, целесообразно разделить на два блока: услуги общего характера и услуги специальные.

Консультационные услуги общегохарактера не являются в прямом смысле слова банковскими операциями (сделками), так как сами по себе они не предполагают какие-либо действия с деньгами (прием, выдачу, перевод и т.п.) в любой их форме. В то же время они представляют собой вид сопутствующих услуг (по классификации, принятой в данной книге), причем сопутствующих в принципе всем операциям банков: базовым (кредитным, депозитным и др.), общим (лизинговым, доверительного управления и др.), вспомогательным и даже сопутствующим базовым. То есть данные услуги пронизывают собой практически все направления деятельностиОАО АКБ «Росбанк», нормально общающегося с клиентами. К консультационным услугам общего характера, связанным с базовыми банковскими операциями, можно отнести, например, консультации:

-о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и иных счетов;

-о правилах ведения кредитных, депозитных, расчетно-платежных и кассовых операций и наиболее целесообразных вариантах их применения;

-об операциях с ценными бумагами;

-об операциях с иностранной валютой;

-об оформлении банковских расчетно-платежных документов.

Подобные услуги - необходимая  часть деятельностиОАО АКБ «Росбанк». Довольно часто их оказывают в форме советов, рекомендаций, в режиме «вопрос - ответ» и без оплаты. В этом случае консультации носят разовый характер и непродолжительны по времени.

Банковские консультационные услуги общего характера можно разделить  по критерию содержания на: технологические; правовые; информационно-справочные. Кроме  того, по другим основаниям их можно  представлять как услуги: оказываемые  на постоянной или временной основе; платные и бесплатные.

Кроме того,ОАО АКБ «Росбанк» оказывает (может оказывать) некоторые консультационные услуги специального характера, которые связаны с банковскими операциями (сделками) для конкретных клиентов лишь опосредованно и к тому же не могут считаться общераспространенными.

К консультационным услугам специального характера относится широкий круг консультационных услуг не только по банковским, но и по целому ряду других проблем: юридические, бухгалтерские, аудиторские, аналитические.

Специалисты банков проводят консультации по различным вопросам финансового планирования и контроля, в частности по составлению смет хозяйственной деятельности предприятий, калькулированию себестоимости  продукции, вопросам ценообразования, экспертным оценкам по инвестированию средств, прогнозам движения ликвидности, управлению текущими активами и т.п. [2]

2.9 Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России

 

Представитель подразделения ОАО АКБ «Росбанк», которому не открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк», получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному ОАО АКБ «Росбанк».

Подразделение ОАО АКБ «Росбанк», которому открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк», получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному подразделение ОАО АКБ «Росбанк». В денежном чеке проставляется номер указанного лицевого счета. [10]

Подразделение ОАО АКБ «Росбанк» получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете ОАО АКБ «Росбанк», если иное не определено условиями договора, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание ОАО АКБ «Росбанк». В случае открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк» данное подразделение ОАО АКБ «Росбанк» получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств, перечисленной ОАО АКБ «Росбанк» на указанный лицевой счет.

Учреждение Банка России извещает подразделение ОАО АКБ «Росбанк» о поступлении денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк» в тот же день способом, определенным договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения ОАО АКБ «Росбанк».

Подразделение ОАО АКБ «Росбанк» получает в учреждении Банка России денежную наличность не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк».

Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением ОАО АКБ «Росбанк», перечисляются учреждением Банка России ОАО АКБ «Росбанк» не позднее трех рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения ОАО АКБ «Росбанк», если иное не предусмотрено договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание подразделения ОАО АКБ «Росбанк».

Организация получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете организации.

2.10 Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России

 

Сдача представителем подразделения ОАО АКБ «Росбанк», денежной наличности в кассу учреждения Банка России осуществляется по объявлению на взнос наличными .

В объявлении на взнос наличными, оформленном подразделением ОАО АКБ «Росбанк», которому открыт лицевой счет для учета наличных денежных средств, принятых от подразделения ОАО АКБ «Росбанк», указываются номер банковского счета кредитной организации, ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета для учета наличных денежных средств, принятых от подразделения ОАО АКБ «Росбанк» .

 Представитель подразделения ОАО АКБ «Росбанк» сдает в кассу учреждения Банка России денежную наличность, сформированную и упакованную в соответствии с требованиями Положения N 318-П в полные и неполные пачки банкнот, полные и неполные кассеты с пачками банкнот, полные и неполные мешки с монетой. Кассовый работник принимает пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки и пломб (оттисков клише), наличия необходимых реквизитов. Представитель ОАО АКБ «Росбанк» сдает в кассу учреждения Банка России денежную наличность без формирования и упаковки банкнот в корешки и пачки, монеты в мешки, пакеты, тюбики. [9]

 При соответствии фактической  суммы денежной наличности, сдаваемой  представителем подразделения ОАО АКБ «Росбанк», и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными представитель подразделения ОАО АКБ «Росбанк» получает от кассового работника учреждения Банка России квитанцию к объявлению на взнос наличными подписанную бухгалтерским и кассовым работниками, с проставленным оттиском печати, содержащим наименования территориального учреждения Банка России и учреждения Банка России, наименование и(или) номер кассы учреждения Банка России, принявшего денежную наличность.[10]

3.Кассовая дисциплина, работа с денежной наличностью

3.1Проверка кассовой дисциплины

 

1) руководитель (заместитель  руководителя) налоговой инспекции  принимает решение о проведении  проверки;

2) в течение 2-х рабочих дней:

а) налоговые инспекторы предъявляют поручение на проведение проверки и служебные удостоверения;

б) проверяемый объект ставит подпись, должность и дату на предъявленном  поручении;

в) если проверяемого объекта  нет на месте или он отказывается расписаться в поручении, то налоговые  инспекторы делают запись об этом в  поручении;