Анализ активных операций на примере АО

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главным  образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.), покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные нужды.

Ссуды под закладную (mortgage loans). В США более 80% новых домов  покупается в кредит. Средний срок таких кредитов - 27 лет, ссуда покрывает  в среднем 3/4 цены дома (а остальную  четверть покупатель оплачивает наличными  в виде первоначального взноса в  момент покупки).

Основная форма кредита  под недвижимость - полностью амор-тизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего  срока действия ссуды; процент, установленный  банком не меняется.

Большое распространение  в США получил потребительский  кредит. Известны две основные формы:

- ссуды с погашением  в рассрочку;

- возобновляемые ссуды  (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку  применяются для покупки бытовых  товаров длительного пользования. Основная их часть в США связана  с покупкой автомобилей. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости  автомобиля сроком на 2-3 года. Часто  ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Последнее означает, что заемщик может либо погасить ссуду полностью, либо передать автомобиль банку по остаточной стоимости в оплату непогашенного долга.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия  с правом получения кредита в  течение определенного срока. Условия  погашения кредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется  на реальную сумму. При этом, если ссуда  погашается в течение определенного 30-дневного льготного срока, то процент  в пользу банка не начисляется.

Великобритания. В отличие  от США английские банки используют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим  счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу  счета выписывать чеки на суммы, превышающие  кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной  задолженности в периоды, когда  расходы временно превышают поступление  денег на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала.

Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует  полного погашения кредита раз  в год и проводит ежегодное  обследование дел клиента. Если возникают  сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется  ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается  самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

Другая традиционная форма  кредитования, применяемая английскими  банками - кредит по ссудному счету. В  отличие от овердрафта клиенту открывается  специальный ссудный счет, в дебет  которого зачисляется сумма кредита. Одновременно кредитуется текущий  счет клиента и последний может  использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сроков экономической жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени  проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые  зачисляются прямо в кредит ссудного счета.

К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц относятся:

- персональные ссуды;

- бюджетные счета;

- ссуды на покупку домов.

Персональная ссуда связана  с открытием для заемщика персонального  ссудного счета. Она, как правило, выдается для финансирования в рассрочку  покупок товаров длительного  пользования.

При выдаче персональной ссуды  банк обычно проявляет повышенную осторожность, ибо в Великобритании эта форма  кредита не дает банку права распоряжения покупаемыми товарами в отличие  от ссуд под недвижимость, где владение банку передается по закладной.

Бюджетные счета. При этой форме заемщик обязуется вносить  на счет определенные суммы, а банк оплачивает регулярные платежи, предоставляя в случае необходимости кредит. Лимит  кредитования зависит от величины взноса: обычно лимит в 30 раз превышает  величину взноса.

Кредит на покупку домов. Введен в практику английских банков сравнительно недавно. Ранее потребность  в этих кредитах удовлетворяли специальные  институты - строительные общества и  некоторые другие финансовые учреждения. Но с начала 80-х банки активно  вторглись на рынок кредитования покупок жилья.

Заключению договора о  займе предшествует экспертиза, цель которой заключается в оценке недвижимости и возможности ее реализации на рынке. Сумма кредита может  достигать 95% величины экспертной оценки.

Поскольку основным источником погашения кредита служит доход  заемщика, сумма кредита не может  превышать сумму его годового дохода более, чем в 2,5 раза. Если оба  супруга в семье работают, учитывается  их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку  дома погашается методом капитальных  выплат. В платеж включаются как  погашение основной суммы, так и  платежи по процентам. Соответственно в первые годы доля процентов в  платежах будет выше, чем погашение  долга, но в последующем, с уменьшением  суммы долга, эта доля будет прогрессивно сокращаться.

Применяется также метод  единовременного погашения, когда  долг выплачивается целиком по окончании  срока действия договора за счет средств  страхового полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей. Срок полиса истекает в момент погашения  кредита или же, в случае смерти клиента, - в момент его кончины. На ссуду начисляется процент, заемщик  обязан регулярно вносить в банк процентные платежи.

Срок ссуды - до 25 лет или  до момента выхода заемщика на пенсию. Банк требует закладную, дающую ему  право распоряжаться недвижимостью, и, кроме того, недвижимость должна быть застрахована.

Развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений  ликвидности, прибыльности и приемлемого  допустимого распределения рисков

Развитие банковских операций исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого  распределения рисков должно происходить  при строгом соблюдении имеющихся  законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или  косвенно воздействуют на возможности  банков осуществлять вложения средств  в те или иные виды активных операций. Такие положения могут иметь  характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или  дальнейшего развития активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных типов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска и ликвидности.

Законодательные акты можно  подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции.

Наиболее распространенным видом общего регулирования является ограничение объема операций коммерческого  банка в зависимости от размера  его собственных средств. Оно  представляет собой установленное  в законодательном порядке (Австрия, Люксембург, Германия, Швейцария) или  в виде указаний банкам (Великобритания, Франция) соотношение между размером собственных- средств каждого отдельно взятого коммерческого банка  и общим объемом его активных операций. Такие ограничения, свидетельствующие  о пристальном внимании органов  банковского контроля ряда стран  к обеспечению операций коммерческих банков их собственными средствами, тем  не менее существенно различаются  по отдельно взятым странам. Их размеры  колеблются от наиболее жестких - 1/10 (в  Швейцарии) до 1/18 (в Австрии, Люксембурге, Германии); во Франции аналогичные  требования органов банковского  контроля, хотя и не получившие воплощение в конкретном законе, определяет это  соотношение на уровне не ниже 1/30. Нетрудно заметить, что уже это самое  общее ограничение может стать  серьезным тормозом для развития кредитных операций коммерческих банков, заметно обострить конкурентную борьбу между ними.

Одним из широко распространенных во Франции и неоднократно применявшихся  в Великобритании методов кредитной  политики является лимитирование темпов роста кредитных операций банков на протяжении определенного времени, например в течение календарного года, которое нередко сопровождается применением более льготного  режима к стимулируемым правительством видам кредита и гораздо более  жестко - к тем, рост которых государство  стремится затормозить в соответствии с проводимой им на данном этапе  экономической политикой. Чаще всего  под эту категорию подпадает  кредитование банками индивидуального  потребления. Хотя этот вид регулирования  и распространяется, как правило, на отдельные виды активных операций, тем не менее, учитывая их удельный вес в операциях банков в целом, он оказывает определяющее влияние  на развитие активных операций коммерческих банков.

Наряду с общим контролем  за объемом банковского кредита  в практике банковского регулирования  распространено ограничение вложений банков в недвижимость, в капитал  различного рода компаний и фирм, ценные бумаги (как в целом, т.е. по сумме  так и по видам ценных бумаг), а  также размера денежной наличности в кассе и общего уровня ликвидности  банковских операций. Регулирование  размера денежной наличности банков, включая остатки средств в  кассе и на счетах в центральном  банке (а иногда и некоторые другие статьи), распространено в подавляющем большинстве развитых стран и является функцией, производной от размера их привлеченных (заемных) средств. При этом, например, в США, размер обязательного «денежного» резерва устанавливается по специальной формуле в определенном проценте от различных видов пассивов (обязательств) банка, и его величина может варьироваться Центральным банком (Федеральной Резервной Системой) в установленных пределах, что традиционно является активно используемым инструментом денежно - кредитной политики.

Наиболее общим (хотя и  применяемым далеко не всеми странами) положением регулирования вложений в недвижимость и в капиталы компаний и фирм является то, что их общая  сумма не должна превышать размер собственных средств банка или  их определенной части. Основным доводом  для введения или применения подобного  регулирования служит то, что по мнению органов банковского контроля, средства вкладчиков банка не должны использоваться для таких неликвидных  вложений, имеющих при этом сравнительно постоянный характер, тем не менее  подобные инвестиции должны осуществляться банками исключительно за счет собственных  средств. Однако законодательство в  некоторых случаях допускает  временное повышение инвестициями в недвижимость размера собственных  средств, например в тех случаях, когда это связано с ликвидацией  долгов клиентуры и соответственно с принятием на баланс банка имеющегося по ним обеспечения для его  последующей мобилизации (реализации).

Инвестиции банков в ценные бумаги регулируются как по общему объему или их удельному весу в  балансе банка, так и по структуре, т.е. по видам ценных бумаг. Нередко  возможности банков в этой области  ограничиваются вложениями в государственные  и приравненные к ним ценные бумаги. Довольно распространено ограничение  инвестиций банков в акции (наглядным  примером такого подхода может служить  испанское банковское законодательство). С другой стороны, регулирование  активных операций коммерческих банков прямо связано с общей экономической  политикой каждого государства  на соответствующем этапе и распространяется на самые различные виды кредитов: кредитование индивидуального потребления, жилищного строительства, мелкой промышленности и других отраслей экономики, инвестиционные, сельскохозяйственные и экспортные кредиты. При этом в равной мере используются меры как директивного ограничения (лимиты), так и стимулирование (освобождение от них или установление более  льготных лимитов, предоставление государственных  гарантий, возможность переучета  векселей по льготным ставкам) отдельных  видов кредитов, т.е. меры косвенного воздействия. Подобные методы воздействия  на кредитование использовались, например, применительно к экспортным кредитам в Великобритании, Испании, Италии, Франции, в отношении кредитования жилищного строительства во Франции.

Особо необходимо отметить зависимость  одного из наиболее важных видов финансирования - международных кредитов - от валютного  регулирования соответствующих стран. Так, в 1978 году в связи с изменением валютного регулирования Великобритании английские банки были вынуждены резко сократить предоставление акцептно-рамбурсных кредитов по экспортным операциям (ранее они имели право предоставлять такие кредиты по экспорту товаров из любых стран, и прежде всего из входивших в стерлинговую зону, а с 1978 года только по экспорту товаров английского происхождения).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ активных операцй на примере  АО.

2.1Осуществление   активных операций в АО.

2.1 Общая характеристика деятельности  АО «Темiрбанк»

Акционерное общество «Темiрбанк» было образовано 26 марта 1992 года в виде специализированного  банка, представляющего услуги железнодорожной  промышленности Республики Казахстан. 21 марта 1996 года «Темiрбанк» был перегистрирован  в акционерное общество. В декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерним банком Акционерного общества «Банк Туран  Алем», коммерческого банка зарегистрированного  по зконодательству Республики Казахстан  и входящего в тройку крупнейших банков Казахстана.