Анализ кредитоспособности заемщика

Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения  суды, условия погашения и т.д.

Далее наступает очередь  кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска документируются и приобретают правовую основу.

В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный  мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные:

• резкое снижение дебиторской задолженности;
• снижение коэффициентов ликвидности;
• падение объемов продаж;
• убытки от операционной деятельности;

а также:

• отказ или не предоставление в срок запрашиваемой банком информации;
• накопление излишних, спекулятивных запасов;
• уклонение руководителей фирм от контактов;
• потеря важных клиентов;
• осторожное поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловой репутации, контактах и т.д.).

Методы управления, нейтрализации  кредитного риска, хотя и вписываются  в приведенную схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

1) нейтрализующие факторную  сторону риска:

• оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
• разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
• связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
• наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
• защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
• деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
• платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
• использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

2) нацеленные на результирующую  сторону кредитного риска (минимальные  последствия, убытки):

• диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
• создание альтернативных денежных потоков (иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
• ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
• выдача дисконтированных ссуд;
• секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

Для определения кредитоспособности банками России и зарубежных стран  разработаны разнообразные методики, которые позволяют наиболее полно оценить финансовое состояние предприятия-заемщика, сделать определенные выводы необходимые для принятия решения о выдаче кредита.

4. Законодательно-правовая база кредитных отношений 
   в период рыночного реформирования экономики

 

Кредитные отношения в современных условиях регулируются прежде всего Гражданским кодексом РФ, а также рядом законов, принятых российским парламентом в целях развития и конкретизации его положений [2, 3]. Далее идут правовые акты, принятые Центральным Банком России. Наиболее важный законодательно-правовой документ, регулирующий кредитные отношения в нашей стране, был принят еще в 1995 г. Он именуется так: "О банках и банковской деятельности"⁶

Указанный федеральный  закон определяет основные понятия  в рассматриваемой сфере. В соответствии с нормами закона, к кредитным отнесены организации (юридические лица), функционирующие для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка России. Наиболее распространенным видом кредитных организаций являются банки. Они имеют исключительное право осуществлять следующие операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Важная функция банков состоит в открытии и ведении банковских счетов юридических и физических лиц. Банковская система России включает в себя Банк России, различные кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом предусмотрено положение, в соответствии с которым кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Органы законодательной  и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться  в кредитные отношения за исключением случаев, предусмотренных федеральным законодательством.

Банк России может  отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях: 1) установления фактов недостоверности отчетных данных; 2) осуществления кредитной организацией операций, не предусмотренных лицензией; 3) неудовлетворительного финансового положения кредитной организации.

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Порядок их формирования и использования устанавливается Банком России. Кредитная организация обязана организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам производимых операций. Важнейшую роль играет Методика оценки финансового состояния Заемщика.

Согласно Положению  НБУ «О порядке формирования и  использовании резерва для отчислений возможных затрат по запросам коммерческих банков» утвержденного Постановлением Правления НБУ от 27.03.98 г. № 122 и с целью определения возможного своевременного возвращения Заемщиком кредита предлагается система значений показателей финансовой деятельности Заемщиков и методология оценки и анализа надежности Заемщика.

Кредитная организация  должна гарантировать тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов. Аудиторские организации, проверяющие  банки, не вправе раскрывать третьим  лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов.

На денежные средства и иные ценности юридических и  физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в  кредитной организации, может быть наложен арест, но не иначе как судом и арбитражным судом⁷. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест. Конфискация денежных средств может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) устанавливаются  кредитной организацией по соглашению с клиентами. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам.

Кредиты, предоставляемые  банком, могут обеспечиваться залогом  движимого и недвижимого имущества, банковскими гарантиями и иными  способами. При нарушении заемщиком  обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в установленном порядке. Кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные меры для взыскания, задолженность вплоть до обращения в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности.

 

2. Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО «АГРОСОЮЗ».

2.1.Характеристика исследуемого объекта

 

Полное фирменное наименование Общества на русском языке – Общество с ограниченной ответственностью «АГРОСОЮЗ».

Сокращенное фирменное  наименование Общества на русском языке  – ООО «АГРОСОЮЗ».

Полное фирменное наименование на английском языке – AGROSOYUZ Limited Liability Company.

 Сокращенное фирменное  наименование Общества на русском  языке - AGROSOYUZ LLC.

Юридический адрес предприятия: 303580, Орловская область, Корсаковский  район, c. Корсаково,  ул. Советская, д. 31, каб. 24

Фактический адрес предприятия: 302028, Орловская область, г. Орел, ул. Гуртьева, д.27, строение 2.

Форма собственности: совместная частная и иностранная собственность.

Общество с ограниченной ответственностью «АГРОСОЮЗ» является юридическим  лицом (коммерческой организацией) и действует на основании Устава, а также действующих законодательных и иных правовых актов.

Общество с ограниченной ответственностью «АГРОСОЮЗ» зарегистрировано в МФНС  №4 по Орловской области  «26» марта 2008 г. за основным государственным регистрационным номером – 1085744000407, ИНН/КПП: 5712003219/571201001.

Уставный капитал ООО  «АГРОСОЮЗ» составляет 10 000 (десять тысяч) рублей. Уставный капитал  полностью  оплачен денежными средствами.

Участниками Общества являются:

1) ОАО «РАВ Агро-Про», зарегистрировано Межрайонной инспекцией  Федеральной налоговой службы  №46 по г. Москве «23» июня 2008 года, ОГРН 10877467732278,  место нахождения: 109028, г. Москва, ул. Земляной Вал,  дом 50А/8, стр. 2, этаж 14, являющееся правопреемником ООО «РАВ Агро-Про».

2) Кобцев Олег (паспорт  Израиля №8201984 выдан Тель-Авив-Яфо  04.09.2004 г., проживающий  по адресу: Израиль, Тель-Авив, ул. Хаим Бар  Лев, д. 176, кв. 60) 

Размеры долей Участников в уставном капитале Общества составляют:

размер принадлежащей  ОАО «РАВ Агро-Про» доли – 87,5%;

размер принадлежащей  Кобцову Олегу доли – 12,5 %.

Номинальная стоимость  долей Участников в уставном капитале Общества составляет:

номинальная стоимость  доли принадлежащей ОАО «РАВ Агро-Про» - 8750 рублей;

номинальная стоимость  доли принадлежащей Кобцову Олегу  – 1250 рублей.

Органами управления в ООО «АГРОСОЮЗ» являются Общее  собрание участников, генеральный директор и совет директоров.

Высшим органом управления в ООО «АГРОСОЮЗ» является Общее собрание участников, которыми в настоящее время являются ОАО «РАВ Агро-ПРО» и гражданин Израиля Кобцев Олег.

Руководство текущей  деятельностью ООО «АГРОСОЮЗ» осуществляет генеральный директор, которым является Клепиков Валерий Ианович.

Совет директоров в ООО «АГРОСОЮЗ» не избран на основании решения №1  единственного участника от «24» марта 2008 г.

ООО «АГРОСОЮЗ» входит в  группу связанных с ОАО «РАВ Агро-Про» экономически и юридически предприятий.

ОАО «РАВ Агро-Про» является учредителем у следующих организаций:

ООО «Маяк  Агро» -100 %; (Орловская область);

ООО «Пан Агро» -100% (Пензенская область), которая в свою очередь  является 100% учредителем в ООО  «Дариан Агро»;

ООО «РАВ Агроресурс Рост» - 100% (Ростовская область);

ООО «РАВ Молокопродукт  Рост» - 100% (Ростовская область);

ООО «РАВ Агроресурс» - 100%(Воронежская  область);

ООО «РАВ Агро-Ресурс»  образовано «28» декабря 2007 года,  расчетный счет в доп. офисе в  г. Россошь ВРФ ОАО «Россельхозбанк» открыт «29» января 2008 года. Обороты  по расчетному счету ООО «РАВ Агро-Ресурс» отсутствуют;

ООО «РАВ Молокопродук»-100% (Воронежская область);

ООО «Юни» - 100% (Воронежская  область), которая в свою очередь  является 99% учредителем в ООО  «Агроресурс Молоко»  и 51% -  в  ООО «Юг»;

ООО  «ЮНИ»   имеет  расчетный счет в ВРФ ОАО «Россельхозбанк»  с марта 2006 года. ООО «ЮНИ» кредитовалось в Сбербанке и в КИБ «АИСТ» (ныне КБ «Интеркоммерц»), КБ «Альба Альянс», поэтому  расчеты за реализацию сельскохозяйственной продукции предприятия  частично проходили  через  расчетные счета в этих  банках. За  2008 год  совокупный денежный оборот составил 283048,2 тыс. рублей. Среднемесячный оборот предприятия  за последние  3 месяца – 67573,5 тыс. рублей.

 На данный момент  ООО «ЮНИ» имеет ссудную задолженность  в  Воронежском РФ ОАО «Россельхозбанк» (остаток задолженности по состоянию на 01.03.2009 г. составил 145 195,6 тыс. руб., КБ «Альба Альянс» г. Москва ,  АКБ «Национальный Резервный Банк» ДО Россошанский. 

ООО «Нива» -100% (Воронежская  область);

 Расчетный счет  ООО «Нива» открыт 18.06.2007 года в доп. офисе в г. Россошь ВРФ ОАО «Россельхозбанк». Обороты по расчетному счету ООО «Нива» за 2008 г. составили 249 709,67 тыс. руб., за январь - февраль 2009  – 99 059,6 тыс. руб. ;

ООО «Юг» -49% (Воронежская  область);

ООО «Юг» открыт расчетный счет в доп. офисе в г. Россошь ВРФ ОАО «Россельхозбанк» «26» января 2009 года. Обороты по расчетному счету  с января по март 2009 г. составили                           552,0 тыс. руб.;