Анализ кредитоспособности заемщика

ООО «Урожай» - 100% (Воронежская  область).

 ООО «Урожай» кредитной истории в ОАО «Россельхозбанк» не имеет. Обороты по расчетному счету ООО «Урожай» составили за 2008 г.  28 220,29 тыс. руб., за январь – февраль  2009 г. –1 352,1 тыс. руб.

Основным видом деятельности Общества являются:

растениеводство;

выращивание зерновых, технических и прочих с/х культур;

овощеводство;

растениеводство в сочетании  с животноводством (смешанное с/х);

предоставление услуг  в области растениеводства;

оптовая торговля, включая  торговлю через агентов (за вознаграждение или на договорной основе) с/х сырьем;

оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами и товарами, бывшими в употреблении;

розничная торговля в  специализированных и неспециализированных магазинах;

розничная торговля вне  магазинов;

производство, приобретение и реализация 9оптом и в розницу) за наличный и безналичный расчет товаров широкого потребления и предметов производственно-технического назначения;

операции с недвижимым имуществом;

организация и участие  в рекламной деятельности, агентских  услугах, информационных, консультационных, экспертных, маркетинговых и других видах услуг различным предприятиям, организациям и гражданам России, стран СНГ и других государств.

Код  по ОКВЭД: 01.1; 01.11; 01.12; 01.3; 01.30; 01.4; 01.41; 51.1; 51.11, 51.21, 52.1, 74.1

Для достижения целей деятельности Общество вправе заниматься любыми иными видами деятельности, не запрещенными действующим  законодательством РФ.

Кредитная сделка соответствует  основному виду деятельности предприятия.

Среднесписочное число  сотрудников предприятия составляет  32 человека.

Данная кредитная сделка соответствует виду деятельности, предусмотренного уставом предприятия.

По данным АБС «БИСквит»  сведений об участии ООО «АГРОСОЮЗ»  в экстремистской деятельности не выявлено.

Основными поставщиками сырья для ООО «АГРОСЮЗ» являются: ООО «Агро - 57»,    ООО «Регион-Агро-Орел», ООО «Юни», ООО «Дубовицкое», ООО «Нью Лайн АгроОрел», ООО «Стелла», ЗАО «Орелнефтепродукт» (ГСМ), ООО «ПетролАгроСтрой» и многие другие (договора прилагаются).

Основными покупателями продукции ООО «АГРОСОЮЗ  ОРЕЛ» являются ОАО «Глазуновский маслодельный завод» (молоко),  ООО «Агровиал» (мясо),   население Глазуновского района (молоко, мясо) и другие (копии договоров прилагаются). Продукцию растениеводства (озимую пшеницу) ООО «АГРОСОЮЗ  ОРЕЛ»  планирует реализовать предприятию                                              ООО «Агропромматериалы», в настоящее время идут переговоры о заключении договора купли-продажи озимой пшеницы.

Период исследуемого объекта: были использованы следующие балансы: 01.01.2009 г., 01.07.2010 г., 01.10.2010 г., 01.01.2011 г.

2.2. Практический анализ кредитоспособности  ООО  «АГРОСОЮЗ»

 

Рассмотрим практический анализ кредитоспособности                              ООО " АГРОСОЮЗ ".

В ОАО «Россельхозбанк» - поступило заявление от ООО "АГРОСАЮЗ" на предоставление кредита на текущие цели, КОТОРЫЙ  планируется направить на приобретение ГСМ, минеральных удобрений, семян, запасных частей, средств защиты растений для проведения весенне-полевой компании в размере 34 000 тыс. руб. на 1 год под 14% годовых и под залог оборудования, с/х технки, принадлежащего ООО "АГРОСАЮЗ" на праве собственности.

На основании полученных документов, а также информации из других источников, проанализируем кредитоспособность данного клиента и составим заключение, которое в дальнейшем будет использовать Кредитный комитет Банка.

Общество с ограниченной ответственностью «АГРОСОЮЗ» зарегистрировано в МФНС  №4 по Орловской области  «26» марта 2008 г. за основным государственным  регистрационным номером – 1085744000407, ИНН/КПП: 5712003219/571201001.

Для анализа финансового  состояния ООО «АГРОСОЮЗ ОРЕЛ»  использованы следующие балансы: 01.01.2009 г., 01.07.2010 г., 01.10.2010 г., 01.01.2011 г.

Структура баланса представлена следующими данными:

 

отчетные  даты	01.01.2009		01.07.2010		01.10.2010		01.01.2011
	сумма	доля  в балансе	сумма	доля  в балансе	сумма	доля  в балансе	сумма	доля  в балансе
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:	0	0,00%	0	0,00%	6 122	7,29%	6 085	4,98%
- нематериальные активы	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
- основные средства	0	0,00%	0	0,00%	6 122	7,29%	6 085	4,98%
- незавершенное строительство	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
- доходные вложения в материальные  ценности	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
- долгосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
-отложенные  налоговые активы	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
- прочие внеоборотные активы	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Оборотные  (текущие) активы:	0	0,00%	2 849	100,00%	77 913	92,71%	116 174	95,02%
- запасы	0	0,00%	1 035	36,33%	68 491	81,50%	97 960	80,12%
- НДС по приобретенным ценностям	0	0,00%	38	1,33%	7 755	9,23%	4	0,00%
- дебиторская задолженность	0	0,00%	990	34,75%	942	1,12%	16 089	13,16%
в т.ч. долгосрочная	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
в т.ч. краткосрочная	0	0,00%	990	34,75%	942	1,12%	16 089	13,16%
- краткосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	105	0,09%
- денежные средства	0	0,00%	786	27,59%	725	0,86%	2 016	1,65%
- прочие оборотные активы	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
ВСЕГО АКТИВОВ:	0	0,00%	2 849	100,00%	84 035	100,00%	122 259	100,00%
ПАССИВ
Собственные  средства:	0	0,00%	-8	-0,28%	46	0,05%	20 215	16,53%
- уставный капитал	0	0,00%	10	0,35%	10	0,01%	10	0,01%
- накопленный капитал	0	0,00%	-18	-0,63%	36	0,04%	20 205	16,53%
Заемные  средства:	0	0,00%	2 857	100,28%	83 989	99,95%	102 044	83,47%
- долгосрочные обязательства	0	0,00%	0	0,00%	57 688	68,65%	75 418	61,69%
займы и кредиты	0	0,00%	0	0,00%	57 688	68,65%	75 418	61,69%
отложенные  налоговые обязательства	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
прочие долгосрочные обязательства	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
- краткосрочные обязательства:	0	0,00%	2 857	100,28%	26 301	31,30%	26 626	21,78%
кредиты и займы	0	0,00%	2 361	82,87%	0	0,00%	1 776	1,45%
кредиторская задолженность	0	0,00%	496	17,41%	26 301	31,30%	23 290	19,05%
прочие  краткосрочные обязательства	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	1 560	1,28%
ВСЕГО ПАССИВОВ:	0	0,00%	2 849	100,00%	84 035	100,00%	122 259	100,00%

Валюта баланса на 01.01.2011 года выросла по сравнению  с данными на 01.10.2010 года на 38 224,0 т.р. или 45,49% и составила 122 259,0 т. р.

Актив баланса на 4,98% или на 6 085,0 т.р. сформирован за счет основных средств, которые по сравнению с  01.10.2010 года снизились на 37,0 т. р. или 0,60% за счет  начисления износа.

Оборотные активы на 01.01.2011 года занимают в активе баланса 95,02% или 116 174,0 тыс. руб., в том числе запасы 80,12% или 97 960,0 т.р.,  дебиторская задолженность 13,16% или 16 089,0 т. р., краткосрочные финансовые вложения 0,09% или 105,0 т. р., денежные средства 1,65% или 2016,0 т. р.

Запасы на 01.01.2011 г. занимают в активе баланса 80,12% или 97 960,0 т.р., которые по отношению к 01.10.2010 года увеличились  на 42,78% или 29 294,0 т.р., в том числе  сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 1,52% или 1853,0 т.р., животные на выращивании и откорме 0,97% или 1190,0 т.р., затраты в незавершенном производстве 70,72% или 86 467,0 т.р., готовая продукция и товары для перепродажи 0,78% или 956,0 т.р., расходы будущих периодов   6,13% или 7 494,0 т.р.

Затраты в незавершенном производстве  по отношению к 01.10.2010 года увеличились в  3 раза  или  на 54 522,0 т.р., это связано с приобретением ГСМ, удобрений, средств защиты растений  для посева озимой пшеницы и подготовки почвы к весенне – полевым работам. Рост  расходов  будущих периодов связан с затратами  на страхование урожая озимой пшеницы, оплата услуг, предоставляемых агрономами.

Общая сумма дебиторской задолженности  по данным бухгалтерского баланса на 01.01.2011 года составила 16 089,0 т.р. или 13,16%. По сравнению с данными баланса на 01.10.2010 года дебиторская задолженность увеличилась на 15 174,0 т.р. или в 17 раз.  Увеличение дебиторской задолженности связано с оплатой аванса ООО «АГРОСОЮЗ»  за производственный                                  с/х комплекс, который общество планирует приобрести в январе – марте 2010 г.  у ПО «Новосиль».

Общая сумма кредиторской  задолженности по данным бухгалтерского баланса на 01.01.2011 года составила 23 290,0 т.р. или 13,16%. По сравнению с данными  баланса на 01.10.2010 года кредиторская задолженность снизилась на 3 011,0 т.р. или 11%.

Денежные средства в активе баланса  на 01.01.2009 года занимают 2 016,0 т.р. или 1,65%. По сравнению с балансом на 01.10.2008 года данный показатель увеличился  на 1291,0 т.р. или в 3 раза.

Пассив согласно данных баланса на 01.01.2011 года на 16,53% или 20 215,0 тыс.руб. сформирован за счет собственных  средств, в том числе уставный капитал 10,0 т.р. или 0,01%, накопленный  капитал 20 205,0 т.р. или 16,53%. Уставный капитал  ООО «АГРОСОЮЗ» на протяжении анализируемого периода остался без изменения. Накопленный капитал по сравнению с данными бухгалтерской отчетности на 01.10.2008 года вырос на 20 169,0 т.р. или в 561 раз за счет  увеличения добавочного и накопленного капитала.

Заёмные средства в валюте баланса на 01.01.2011 года занимают 83,47% или 102 044,0 т.р.  По сравнению с данными баланса на 01.10.2010 года заемные средства увеличились на    21% или 18 055,0 т.р. Увеличение произошло за счет роста долгосрочных обязательств. Долгосрочные обязательства ООО «АГРОСОЮ» по данным баланса на 01.01.2011 года составляют 75 418 т.р., в т.ч. 75 068,0 т.р.- это заем, предоставленный учредителем ОАО «РАВ Агро», 350,0 т.р. – это заем, предоставленный учредителем Кобцевым О.В. По сравнению с данными бухгалтерской отчетности на 01.10.2008 года долгосрочные обязательства увеличились на 30,7%   или 17 730,0 т.р.  Краткосрочные обязательства по сравнению с  01.10.2010 года увеличились на 1% или 325,0 т.р. и составили 26 626,0 т.р., в т.ч. 1 776,0 т.р. – заем, предоставленный ООО «Юни»,  23 290,0 т.р. – кредиторская задолженность, 1 560,0 т.р. – прочие краткосрочные обязательства (доходы будущих периодов: субсидии (за семена, ГСМ)).

    Таким образом,  структура баланса предприятия  ООО «АГРОСОЮЗ» удовлетворительная.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
отчетные  даты		01.07.2010		01.10.2010		01.01.2011
		нарастающим итогом	абсолютн. изменение	нарастающим итогом	абсолютн. изменение	нарастающим итогом	абсолютн. изменение
Выpучка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг		0	0	425	425	3 841	3 416
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг		0	0	389	389	3 695	3 306
Валовая прибыль		0	0	36	36	146	110
Коммерческие  и управленческие расходы		0	0	0	0	0	0
Прибыль (убыток) от продаж (реализации)		0	0	36	36	146	110
Операционные  доходы (расходы)		-18	-18	0	18	82	82
Внереализационные доходы (расходы)		0	0	0	0	0	0
Прибыль (убыток) до налогообложения		-18	-18	36	54	228	192
Текущий налог  на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи		0	0	0	0	23	23
Чистая  прибыль нераспределенная  (убыток) отчетного периода		-18	-18	36	54	205	169

 

 Согласно данных  на 01.01.2011 года выручка от реализации продукции составила   3 841,0 т.р., чистая прибыль - 205,0 т.р. Предприятие является  недавно созданной с/х организацией.  Выручка на 01.01.2009 года сформирована большей частью за счет продажи зерна.

Структура выручки выглядит следующим образом: молоко – 526,0 т.р. (13,7%); зерно –  3 276,0 тыс. руб. (85,3 %);  КРС в живом весе –39,0 тыс. руб. (1%).

В целях проведения качественного  анализа результатов финансово-хозяйственной  деятельности ООО " АГРОСОЮЗ " произведем расчет ряда коэффициентов в соответствии с методикой расчета коэффициентов ОАО «Россельхозбанка».

По  ка  за  те  ли					01.07.2010		01.10.2010	01.01.2011	сельхоз  товаро  производителям
	Обязательные  коэффициенты:
1.	Анализ финансовой устойчивости
1.1.	коэффициент финансовой независимости				0,00		0,00	0,17	>=0,5
1.2.	коэффициент обеспеченности собственными средствами				0,00		-0,08	0,12	>=0,2
2.
2.1.	коэффициент текущей  ликвидности				1,00		2,96	4,63	>=1,6
2.2.	коэффициент срочной  ликвидности (или критической оценки)				0,62		0,06	0,73	>=0,5
3.	Показатели  рентабельности производства
3.1.	Рентабельность продукции (продаж )				#ДЕЛ/0!		0,08	0,04	более 0,05
3.2.	Рентабельность реализации или норма чистой прибыли				#ДЕЛ/0!		0,08	0,05	более 0,01
	Рекомендательные  коэффициенты:
4.	коэффициент абсолютной ликвидности				0,28		0,03	0,08	более 0,05
5.	Оценка деловой  активности
5.1.	Оборачиваемость ТМ запасов (дней)				#ДЕЛ/0!		15846,25	2203,50	от 60 до 120
5.2.	Срок оборота дебиторской  задолженности (дней)				#ДЕЛ/0!		199,48	376,99	до 75 дней
5.3.	Срок оборота кредиторской задолженности (дней)				#ДЕЛ/0!		5569,62	545,72	до 75 дней
5.4.	*Оборачиваемость оборотных  активов				0,00		0,01	0,03
6.	Оценка стоимости  чистых активов по балансу
6.1.	Стоимость чистых активов				-8,00		46,00	21775,00
6.2.	Уставной капитал				10,00		10,00	10,00