Анализ валютно-кассовых операции в банке "Газпромбанк"

 

Таблица 11 - Источники формирования расходов и их структура

Источники формирования расходов	Сумма, долл.	Уд вес, %
1.Неторговые операции	14703,98	2,1
2.Конверсионные операции	18028,09	8,4
3.Расчетные операции	191373,40	89,3
4.прочие доходные операции	578,57	0,3
И Т О Г О	224684,05	100

 

Рисунок 6 - Удельный вес источников расходов Газпромбанк

Рисунок 7- Удельный вес процентных и непроцентных расходов

Процентные расходы составляют основную часть расходов от валютных операций, поэтому их детальный анализ имеет большое значение.

Далее представим направления совершенствования  доходности валютно-кассовых операций ГАЗПРОМБАНКА

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых.

На основании проведенного в  данной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

• операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;
• оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;
• технологии проведения срочных операций
• оптимизация работы банковских пунктов обмена валют;
• открытие 10 новых банкоматов;
• выпуск кредитных карточек;
• выпуск дисконтных карточек;
• выпуск мультивалютных смарт-карточек;
• управление счетом через сеть Интернет, мобильные телефоны;

Рассмотрим целесообразность и  доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

Операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу  валюты.

Содержание приведенной услуги сводится к следующему. На день продажи  форварда клиенту предлагается заплатить незначительную часть денежных средств за возможность через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда.

Выгода банка при осуществлении данной услуги является двойной:

• привлекаются бесплатные денежные средства;
• возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить)  иностранную валюту через определенный период времени.

Следует также помнить, что осуществление  этих операций связано с определенным риском для Банка ГАЗПРОМБАНК– возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях. Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы:

• рассчитать  форвардные курсы, использовав специальную технологию;
• четко вести платежный календарь по этим обязательствам;
• проводить полнопрофильные «форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по приобретению и продаже валюты».

Держатель форварда может реализовать  свое право на приобретение (продажу) валюты лишь в срок, определенный при  заключении форварда. В случае нереализации держателем своего права на приобретение (продажу) валюты в определенный форвардом срок последний теряет свою силу и уже не является обязательным для выполнения банком.

Формула для расчета задатка  при реализации форварда на покупку  иностранной валюты имеет такой вид:

СУММА задатка = (А-В)*360/С*К*Ост,    (1)

где А -  предусматриваемый рыночный курс валюты на момент реализации

             форварда;

      В – курс продажи  по условиям форварда;

      (А-В) – разница  в курсах, которую необходимо  покрыть путем привлечения задатка и его использования как кредитного ресурса;

       С – срок  выполнения обязательств по форварду, дней;

        К – коэффициент  привлечения ресурсов   банка  в сравнении с учетной ставкой  ЦБ РФ;

        Ост. – учетная  ставка ЦБ РФ на момент заключения форварда.

Формула для расчета задатка  по форвардам на продажу имеет  аналогичный вид, только элементы в  скобках меняются местами:

СУММА задатка = (В – А)*360/С*К*Ост,    (2)

где  В – курс покупки по условиям форварда;

        А – ожидания  банка по поводу минимального курса покупки.

Общий принцип реализации форварда сводится к следующему:  он может  быть привлекательным по курсу, а  возможные при этом потери в курсе  должны легко покрываться выгодами от использования как ресурса  сумм задатка.

Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам.

Ценовая конкуренция заключается  в предоставлении наиболее выгодных финансовых условий по аналогичным  услугам. Например, самые высокие  процентные ставки или самые низкие тарифы. Использование этого вида конкурентной борьбы  дает достаточно быстрые и хорошие результаты.

Несомненно, одним из наиболее важных и решающих факторов, стимулирующих  клиентов к сбережению ресурсов именно в этом банке является размер процентной ставки по депозиту, режим начисления процентов и т.п, то есть процентная политика банка.

Размер депозитного процента устанавливает  коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки ЦБ РФ, состояния  денежного рынка и собственной  депозитной политики.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в Банк ГАЗПРОМБАНКиспользуются различные способы исчисления и уплаты процентов. Рассмотрим некоторые из них.

Традиционным видом начисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени  фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки с целью компенсации  инфляционных потерь предлагают выплату  процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Привлечение средств вкладчиков в  коммерческие банки способствует изменение  порядка выплаты процентов. Ведь большая часть КБ выплачивает  проценты по вкладам один раз в  год. Поэтому в условиях острого  дефицита на банковские ресурсы КБ стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.

Как показывает  зарубежный и отечественный  опыт, для вкладчика важнейшим  стимулом служит уровень процента, выплачиваемого банками по депозитным счетам. Поэтому, очевидным мероприятием по привлечению дополнительных банковских ресурсов, является увеличение процентной ставки  по депозитам.

По результатам маркетинговых  исследований установлено, что эластичность процентной ставки по  депозитам составляет 3,6. Т.е.  увеличение  депозитной процентной ставки  на 1% приведет к  возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%. Опираясь на информацию о размере депозитных средств Банка ГАЗПРОМБАНКв 2011 г, а также используя результаты маркетинговых исследований,  можно  приблизительно рассчитать как отразится  увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на 1% на объеме привлеченных средств. Следует учитывать, что процентные ставки  по различным видам депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку. Среднюю процентную ставку по депозитам  рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты.

По данным годовой отчетности Банка в 2010 г. процентные расходы Банка составили 95 186,7тыс. долл. Объем привлеченных в депозиты средств физических лиц составил  559922 тыс.долл. Следовательно, средняя процентная ставка по депозитам физических лиц составляла :

95 186,7 / 559922*100 = 12%.

Учитывая эластичность депозитной процентной ставки  рассчитаем каким  будет  объем средств, привлеченных в депозиты физических лиц, если ставка увеличится на один процент.

559922*1,036 = 580079 тыс.долл.

Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 20 157 тыс. долл. Т.о. банковские ресурсы увеличились на  20 157 тыс.долл, разместив их в доходные активы Банк ГАЗПРОМБАНКсможет получить дополнительную прибыль. Приблизительный размер дохода от привлечения дополнительных ресурсов можно вычислить, зная средний по ГАЗПРОМБАНКА доход от размещения привлеченных ресурсов. Он вычисляется аналогично средней процентной ставке по депозитам, и равен отношению процентных доходов ко всей сумме  активов. В 2005 г средний по Банку доход от размещения ресурсов составил 

677 753 / 2 259 178 *100 = 30%

При расчете прибыли полученной от размещения (таблица 12) дополнительно привлеченных средств необходимо учитывать ставку резервирования привлеченных средств, которая на момент расчета составляла 12%.

Таблица 12 - Расчет результата от повышения депозитной процентной ставки на 1%

1.Объем ресурсов, тыс.долл.	20 157
2.Ставка резервирования, %	12
3.Сумма резервирования, тыс. долл.	2 419
4.Средства для размещени, тыс.долл. (п.1 –п.3)	17 738
5.Средний доход от размещения  ресурсов, %	30
6. Доход от размещения ресурсов, тыс.долл (п.4*п.5)	5 321,4

Таким образом, видно, что увеличение процентной ставки по депозитам  на 1% приведет к  привлечению дополнительных ресурсов в размере 20 157 тыс. долл., от последующего размещения которых Банк ГАЗПРОМБАНКполучит дополнительный доход в размере 5 321,4 тыс. долларов.

Однако постоянное использование  такого метода ведет к повышенным расходам и, следовательно, снижению эффективности  работы банка. Применение данного метода целесообразно в период быстрого роста рынков, большую часть которых банк надеется завоевать.

Характерной особенностью операций с  фьючерсными контрактами является то, что при их покупке или продаже  вносится не вся сумма контракта, а лишь залог, составляющий от 2 до 5% от стоимости контракта. Таким образом, появляется возможность совершать операции с рычагом от 1:50 до 1:20, что существенно увеличивает денежный потенциал.

Заключение

Вся деятельность, которая связана  с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства, Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

В настоящей работе рассмотрены  теоретические основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее  время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Также в работе рассмотрена классификация  валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой.

В результате интернационализации  рынка банковских операций, созданием  транснациональных предприятий  и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно  подвергаются валютным рискам, которые  представляют собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Оптимизация структуры банковских продуктов должна являться основной целью маркетинговой политики банка  на валютном рынке, отвечающей предпочтениям  и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг должна предусматривать определенные приоритеты в продуктовой политике, а также совершенствование форм и методов продаж. При этом повышению эффективности продаж будет способствовать: